行政事业单位财务管理制度5篇

行政事业单位财务管理制度 5 篇（篇四）一、财务开支实行先申请后支出和四方会签报销的管理办法。二、办公用品均由办公室统一购买，各股、室、所和个人不得自行购置，同时建立相应的领用手续，各股、室、队领用办公用品由科室负责任签字。三、去外地出差或参加会议的人员，首先主管领导签字，再到办公室备案，报销时由本人填写差旅表，并由主管领导审核签字，再进入报销程序。四、严格财务程序，做到日清月结，月初将上月财务收支情况及财务报表报主管副局长和局长审阅，并在局务会上公布，半年在全局公布一次。（篇五）第一章 总则第一条 为进一步加强机关的财务管理，切实保障机关各项工作的正常运行，根据国家和自治区有关法规和财务规章制度，结合我局实际情况，制定本制度。第二条 局机关行政经费由办公室统一核算和管理。第三条 行政经费的支出应遵循量入为出，严格控制；保证重点，兼顾一般；厉行节约，注重效率的原则。第四条 自觉遵守本制度并对行政经费开支进行监督，是机关干部、职工的权力和义务。第二章 行政经费开支审批权限第五条 正常的办公、邮电、水电、取暖等开支项目均由办公室分管领导审核、主管财务的领导审批；基本建设、设备购置等其他较大开支由局长或局长办公会议研究决定。第六条 办公用品的购置由局办公室统一计划和管理，股室和个人擅自购置一律不予报支，如确需购置的办公用品，应由股室提出申请，经批准后由办公室统一购置。第七条 车辆油燃费和车辆维修费，由办公室分管领导审核后送主管财务的领导审批。第三章 开支事项的有关规定第八条 办公用品由办公室根据工作需要统一购置。经常性的办公和勤杂用品购买及印刷由办公室统筹安排，应根据上年度消耗情况制订本年度购置计划，经局领导审批后，应做好市场调查，控制价格，确保质量，统一购买，保证工作需要。各股室及外出人员不得擅自购买办公用品。股室因工作需要购置办公用品，应事先向办公室报计划，由办公室按程序报分管领导审签同意后，由办公室统一购置。各股室不得在外印制资料、表册等。确需印制，应列出计划送办公室，由办公室按程序报局领导批准。否则，办公室不予以核销。第九条 会议开支。局机关召开各类会议必须严格控制范围和标准。由办公室编制会议预算，并按规定权限审批后，由办公室组织实施，相关股室给予配合。审计人员参加审计署、自治区审计厅、市审计局等上级机关组织的会议或业务培训须经分管领导同意，报主要领导批准后方可与会，分管领导参加需主要领导批准。非上级主管机关组织的研讨会、培训班原则上不派人参加；必须参加时，由相关股室提出意见，经分管领导审核，报局长批准。报销外地会议费用，不再报销会议期间的住勤补助。第十条 招待开支。按照行政事业单位业务招待费列支管理规定执行, 由办公室分管领导审核后送主管财务的领导审批。第十一条 差旅开支。凡能通过通信联络解决的公务一般不派人外出办理，必须出外办理公务的：股室人员出差需经分管领导同意后由局长批准；分管领导出差由局领导批准。出差住宿费用、出差补助按旗内执行的旅差标准执行，带车出差或报销当地出租车费用时不再报销市内交通补贴（本条待执行“八不准”审计经费管理后再修订）。第十二条 书报刊资料开支。年度报刊订阅由办公室根据各股室提出的报刊订阅计划，审核确定后统一办理；因工作需要购买其他图书资料，相关股室提出申请，经办公室分管领导审核，按规定权限报批。第十三条 集体福利支出，由办公室会同有关股室提出意见，报局长办公会研究决定。第十四条 维修开支。机关公用设施、办公设备的维修，经办公室同意并按规定权限报批后，由办公室组织实施。第十五条 水、电、暖、通讯开支。机关水、电、暖、办公电话开支由办公室负责人审核，按规定权限报批。第十六条 交通开支。原则上仅限局领导公务用车及各股室审计工作人员外出审计或下乡用车所支付的费用。外出带车原则上限于市内，市外带车需主要领导批示。交通费具体包括车辆耗油费、过桥过路费、维修费(含大修) 、停车费、保险费、养路费等。第四章 财务管理第十七条 机关所有经费，经履行审核程序后，由主管财务的局领导“一支笔”签字报销。第十八条 经领导审批的会议通知、会议预算和各种经费开支审批单在报销时与发票一并作为报销的原始凭证。第十九条 超过 1000 元的费用开支原则上应采用支票方式结算。借用支票时，由经办人填写“现金（支票）借款单”，持办公室负责人准予开支的批示，到财务部门登记领取，并在结算后七日内到财务部门报销。第二十条 经费开支需要借用现金方式结算时，应由借款人填写“现金借款单”，由办公室分管领导审批。借用的现金要在结算后七日内到财务部门结算报销，及时偿还借款，做到一事一借，一事一报。第二十一条 办公室于每季末 10 日内向局领导通报行政经费开支和结余情况；每半年公布一次财务收支情况（政务公开栏）。第二十二条 财务人员必须严格执行国家财政财务制度和财经纪律，坚持各类开支的审批和报销程序，切实履行财务监督职能。对于违反有关规定的开支，有权拒绝办理。第五章 附则第二十三条 本办法由局办公室负责解释和修订，由局财务清查组监督实施。（篇六）一、财会人员的管理。财会人员必须遵守财经纪律，严格执行局机关财务管理制度，掌握好开支标准，使用管理好、调度好资金，做到帐帐相符，帐证、帐物相符，日清月结。月末将资金使用情况及时向局长报告。二、水电费的管理。水电费的收缴由财务科和行政科共同负责。对各单位、住户的水电表，每月查看一次，住户水电费必须当月收齐。与单位和个体业户签定交纳水电费合同，确保水电费当月收清。如有特殊情况应及时向领导报告。三、各种收费单据的管理。各收费科室收到规费后，要在当日将单据交到财务科；财务科要及时与银行、财政对帐，确保准确无误。四、各种费用的管理。财务科负责局机关电话费、水电费、养老金、住房公积金等费用按时缴纳，按照规定标准发放报销医疗费、差旅费及各种补助。1、电话费的标准：除月租费外，副局长电话费每月 30 元，办公室每月 60 元，其他科室每月 40 元，半年通算一次，超额部分扣科室负责人。办公室汛期电话费另行规定。2、住院费的有关规定：职工住院应到大病统筹办公室规定的医院治疗，急症住院者应在 48 小时内到行政科办好手续，慢性病人需住院者应先到行政科办好手续后，方可住院，否则住院费用大病统筹办公室不予报销，后果自负。3、差旅费的补助标准：按财政部门规定标准执行，凡到乡镇、村工作不住宿的，不再增加下乡补助，住村、包片按组织部门下达的标准执行。4、下属单位 10 万元以上的大型支出必须提前向党委报批。五、内部审计工作。（一）时间安排。对局直单位按季度进行审计，时间为下一个季度第一个月的 1-10号。（二）审计内容。1、单位收入、支出、利润的真实性、合法性、合理性。2、各项专款使用是否专款专用，是否按规定招标，按时完工，资金使用是否合法，工程是否保质保量。3、对各单位用自有资金投资进行审计，确保投入较少的资金获得较大的效益。（三）各单位对外承包租赁事宜必须向局党委请示汇报，同意后才能办理。（篇七）为了严肃财经纪律，实行财政统管，厉行节约开支，制止奢侈浪费，强化监督职能，特订立本制度。一、收入管理乡属站（所、室）应收款项均由财政所统收统管，专人收取，专户专存；各村代收一切款项必须当天解缴财政入库（特殊情况不超过三日），杜绝白条收款或收款不开据，更不准坐收坐支，否则，将按财经纪律严肃查处。二、支出管理（一）申报制度：凡因工作需要的支出，临时借款，经领导审批后可实施开支和借用；公务临时借款金额在 2000 元以上的，要提前申报并与财政所联系，填好借款单，注明借款事由和金额，经乡长签字同意后方可借款；各种借款必须在当年 1 个月内与财政所结算清楚账务，如遇特殊情况最迟不超过 2 个月。（二）审批制度：各种费用开支发票，由经办人员签字并写明事由，送分管领导审签，乡长审批，党委书记审核；当月支出发票必须当月签字，过期不予认可。大额开支必须由党委集体研究审批。签字审批时间原则上定在每月末，特殊情况除外。（三）招待费管理：招待费按八项规定和县级相关规定执行；定陪餐人员；实行对口接待，定地点，乡上接待一律在伙食团，定统一审批时间，一般在每月末。（四）差旅费管理：出差、开会、报表必须凭电文通知或出差审批单报销差旅费。实行县内包干县外按实报实销。（五）水电费管理；1、厉行节约，杜绝浪费水电的不良行为，办公室做到人走灯灭，人离电停。2、办公电费，财政报销。三、现金、票据管理（一）出纳每月定期对库存现金、专户专款进行清点或核对，帐款不符及时查证。（二）出纳库存现金不超过 5000 元。（三）票据由票管员统一领购和保管。（四）各种票据应妥善保管，按规定开票，如遗失和违规开据，其责任由领用人自行负责。（五）所有支出凭证，必须是印有税务