商业银行经营学课后习题

商业银行：商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。信用中介：是指商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。支付中介：是指商业银行利用活期存款帐户，为客户办理供种货币结算、货币支付、货币兑换和转移存款的等业务活动。流动性：指资产变现的能力，商业银行保持随时能以适当的价格去的可用资金的能力，以便随时应付客户提存以及银行其他支付的需要。CAMELS：美国联邦储备委员会对商业银行监管的分类检查制度，这类分类检查制度的主要内容是把商业银行接受检查的范围分为六大类：资本、资产、管理、收益、流动性和对市场风险的敏感性。储备金：是为了应付未来回购，赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。核心资本：核心资本由股本和税后留利忠提取的储备金组成，包括普通股、不可回收的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿金。附属资本：由未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、长期次级债券所组成。银行资本充足性：指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标所需新增资本的具体目的。风险加权资产：银行在风险权数给定的基础上，利用加权平均法，将各项资产的货币数额乘以其风险等级权数得到该项资产的风险加权值，然后得到的累加值即为银行表内风险加权资产。它是确定银行资本限额的重要依据之一。可用资金成本：也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的全部成本。它是确定银行营利性资产价格的基础，因而也是银行经营中资金成本分析的重点。大面额存单：按某一固定期限和一定利率存入银行的资金并可在市场上转让流通的票证。再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再提申请贴现，也称间接借款。再贴现成为商业银行向中央银行借款的主要渠道。回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。贷款政策：是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。贷款利率：是借款人向贷款人支付的贷款利息与本金之比率，是贷款价格的主体。贷款承诺费：是指银行对于已经承诺贷给客户但还没有使用的那部分资金收取的费用。 补偿余额：银行要求，借款人应在银行保持一定数量的活期存款或低利率定期存款，它通常作为银行同意贷款的一个条件而写进贷款协议中。是贷款价格构成的一部分， 是银行变相提高贷款利率的一种方式。信用贷款：是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款。 不良贷款：指非正常贷款或有问题贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。信用分析：是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在 30%-50%。经营性租赁：是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出资人负责设备的安装保养等并提供专门的技术服务，因此租金要高于融资性租赁租赁转租赁：是由出租人从一家租赁公司或制造厂商租进一件设备后转租给客户的租赁业务，即租进转出。回租租赁：指设备所有者将自己拥有的设备资产卖给租赁公司以获得融资便利，然后再支付租金将其从租赁公司租回的租赁业务。杠杆租赁：指一项采用财务杠杆方式组成的融资性节税租赁，出租人一般只出全部设备金额的 20 40，即可在经济上拥有设备的所有权，设备成本中的大部分资金则通过以出租的设备为抵押，由银行、保险公司或证券公司等金融机构贷款解决。表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。备用信用证：是银行担保业务的一种主要类型，通常是为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面保证文件。支票：出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人的票据保付代理：是指商业银行一购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务，如信用分析等。离岸银行业务：指在本国境内发生的外国机构（或个人）之间以外币进行交易，他是特指非居民间的融资活动，及外国贷款者、投资者与外国筹资者间的业务。银团贷款：也称辛迪加贷款，是有一家或数家商业银行牵头，多加或数十家银行为参与行，共同向每某一借款人提供的金额较大的中长期贷款。福费廷：又称票据包买，这是商业银行为国际贸易提供的一种中、长期融资方法。再延期的付款的国际贸易中，出口商把经进口商承兑并经进口地银行担保后，期限在半年以上的远期汇票，以贴现方式无追索权的售给出口商所在地银行或其他金融机构，实现提前去的现款的目的。资产管理思想：资金来源的水平和结构是银行不可控制的外生变量，银行应主要通过资产方面项目的调整和组合来实现“三性”原则和经营目标。负债管理思想：商业银行资产按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方的项目，通过在货币市场上的主动性负债，或者“购买”资金来实现银行的三性原则的最佳组合。资产负债管理思想：又称相机抉择资金管理，在融资计划和决策中，银行主动地利用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置，使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值。一级准备：现金资产是唯一可做法定存款准备金的资产项目，也是银行全部资产中流动性最强的部分，可以随时满足客户的提存要求和贷款请求，因而被称为一级准备二级准备：不是一个独立科目，包括若干具有较强流动性的资产项目。交易账户证券、同业拆出及回购协议下证券持有是二级准备的主要部分利率敏感性资金：又称浮动利率或可变利率资金，意指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。持续期缺口持续期缺口是指银行资产持续期与负债持续期和负债资产系数相乘的差额。融资缺口 由利率敏感资产与利率敏感负债之间的差额来表示，有零缺口、正缺口、负缺口三种状态。敏感性比率：是融资缺口的另一种表达，它是利率敏感资产与利率敏感负债之间的比率关系流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险。该风险将导致银行出现财务困难，甚至破产利率风险由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险信贷风险是指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。信贷风险是商业银行的传统风险，投资风险是商业银行因受未来不确定性的变动而使其投入的本金和预期收益产生损失的可能性汇率风险是指银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值增减的不确定性。资本风险是指商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险。资产流动性管理金融监管当局都明确规定商业银行持有的具有一定程度流动性的资产必须要在其总资产中占有相当的比例，通常称之为“流动性资产比率” ，用以防止商业银行资金周转不灵而出现危机。1 什么是商业银行，它有哪些功能？商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：1、信用中介 2、支付中介 3、金融服务 4、信用创造5、调节经济五项功能。2、简述商业银行在国民经济活动中的地位。1、 商业银行已成为整个国民经济活动的中枢商业银行的业务活动对社会的货币供给具有重要影响2、 商业银行已成为社会经济活动的信息中心商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础3、 商业银行已成为社会资本运动的中心3、商业银行的经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？为什么？(1)利润最大化原则(2)扩大市场份额原则(3)保证贷款安全原则(4)维护银行形象原则一、有利于银行业竞争二、有利于保护银行体系的安全三、是银行保持适当的规模4 为什么要对商业银行进行监管？如何改善这种监管？实行银行管制的目的是为促进商业银行服务市场的竞争，提高商业银行经营效率，保持银行体系的稳定。对商业银行实行监管有利于保护和充分发挥商业银行在社会经济活动中的特殊作用，促经经济健康发展。有利于稳定金融体系和保护存款人，可以弥补银行财务信息公开程度不高的缺点，防止“多米诺效应” 。5、为何充足的银行资本能降低银行经营风险银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金童管理当局所规定的能够保障正常营业自以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。分为资本数量和资本结构的合理性。资本量不足，往往是银行盈利性和安全性失衡所致。为追求利润，过度扩大风险资产，盲目发展表外业务等，这些现象必然导致银行资本量相对不足，加大银行的经营风险。6 讨论银行资本的各种不同组成部分及其作用商业银行的资本金除了包括股本、资本盈余、留存收益在内的所有者权益外，还包括一定比例的债务资本，如资本票据、债券等。商业银行的资本具有双重特点，根据巴塞尔协议 ，常将所有者权益称为一级资本和核心资本，而将长期债务称为二级资本和附属资本。 （1）核心资本包括股本和盈余。 （2）附属资本包括若干种，通常有资本票据和债券两类。 （3）还有一些其他来源如准备金等。7 为何巴塞尔协议有关银行资本规定对国际银行间的公平竞争具有特别重要的意义巴塞尔协议对银行资本衡量采用了全新的方法。其中，表内风险资产和表外风险资产测算是关键。对资本充足性规定了国际统一的标准，具有很强的约束力。为了保持资本质量，避免银行集团内部的双重杠杆作用，新协议的适用范围将在全面并表基础上扩大到以银行业务为主的银行集团的持股公司。 新协议还考虑了银行业的进步和业内对 1988 年协议的批评意见，明确提出五大目标，即把评估资本充足率的工作与银行面对的主要风险更紧密的联系在一起，促进安全稳健性；在充分强调银行自己的内部风险评估体系的基础上，促进公平竞争；激励银行提高风险计量与管理水平；资本反映银行头寸和业务的风险度；重点放在国际活跃银行，基本原则适用于所有银行。 10 如何看待银行间的并购行为银行并购的最根本的原因是追求利润和迫于竞争压力。具体原因有，一、追求企业发展，银行的成长和扩大有两条途径，通过增加内源资本追加资本投入，扩大资产总额和金融产品生产规模。和通过并购等向外扩张迅速提高银行资本及资产规模。便于满足和实现巴塞尔协议的资本规定，减少破坏性；二、追求协同效应，经营协同效应产生规模经济。通过规模经营降低高运行成本及高额管理费用，降低资金成本，提高银行的竞争力。实现优势互补，增强综合实力。财务协同效应，合理避税、产生预期效应。三、管理层利益驱动，银行的管理层为了显示自己的能力，同时为了追求高收入，他们往往具有扩张的动机。合理并购可以达到一下效应：一、并购带来更多的金融产品，提高了银行的收益水平以及现金净流入。二、并购改善了产品的推销和销售。三、并购可将银行带入有吸引力的新市场。四、并购改善了经营管理水平。五、并购降低了银行经营陈本。并购可以采用现金流贴现法和股票交换法进行合理估价。9 银行如何确定其资本金要求？应考虑哪些关键的因素银行最低资本限额应与银行资产结构决定的资产风险相联系，因此银行资本的要求量与银行资本结构及资产结构直接相关。主要有两种对策:（一）分子对策：（1）内源资本策略；（2）外源资本策略（二）分母对策：（1）压缩银行的资产规模；（2）调整资产结构19 简述存款创新的原则和存款商品的营销过程所谓存款工具创新，指的是银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。 银行在新产品的开发和推广过程中，必须遵循以下原则：1）规范性原则。存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计，从而创造出新的存款品种。2）连续性原则。存款工具创新必须坚持不断开发，连续创新的原则。3）效益性原则。存款工具创新必须坚持效益性原则，即多种存款的平均成本以不超过原有存款的平均成本为原则。4)社会性原则。新的存款工具的推出，应有利于平衡社会经济发展所必然出现的货币供给和需求的矛盾，能合理调整社会生产和消费的关系，缓和社会商品供应和货币购买力之间的矛盾。20 简述商业银行短期借款的渠道和管理重点主要渠道：（一）同业借款：指的是金融机构之间的短期资金融通。 （二）向中央银行借款：商业银行向中央银行借款的主要形式有两种：一是再贷款；二是再贴现。 （三）转贴现：是指中央银行以外的投资人从在二级市场上购进票据的行为。 （四）回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。 （五）欧洲货币市场借款（六）大面额存款：是银行负债证券化的产物，也是西方商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。管理重点：（一）主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力。 （二）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。 （三）通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。 （四）正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。11 商业银行的贷款政策包括哪些内容?制定贷款政策应考虑哪些因素?贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。商业银行的基本内容主要有以下几个方面： 1、贷款业务发展战略 2、贷款工作规程及权限划分 3.贷款的规模和比率控制 4. 贷款种类及地区 5. 贷款的担保 6.贷款定价 7. 贷款档案管理政策 8.贷款的日常管理和催收制度 9.不良贷款的管理。商业银行的管理者在制定该行的贷款政策时，要考虑以下因素：1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策 2、银行的资本金状况 3、银行负债结构 4、服务地区的经济条件和经济周期 5、银行信贷人员的素质13银行发放信用贷款时应重点注意什么问题?信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。信用贷款具有以下几个特点：1)以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证；2)风险大且利润高；3)手续简便。15 消费者贷款包括哪几种?我国发放住房按揭贷款的程序如何?按贷款的偿还方式划分为三类：分期偿还贷款信用卡贷款和其他周转限额贷款和一次性偿还贷款银行发放住房按揭贷款的一般程序是：1.银行与房地产开发商签订协议 2.购房者与开发商签订住房买卖合同 3.购房者提出借款申请 4.开发商签字担保 5.银行审批 6.公证和登记 7、购买保险和支付银行贷款手续费 8、贷款的发放和收回16在信用分析中如何对企业的财务报表进行分析?财务报表分析的重点是：1、资产项目 2、负债及资本项目 3、损益表项目的分析。4财务状况变动表分析。18 商业银行应建立哪些贷款管理制度？其内容是什么？审贷岗位设置；贷款责任制度；贷款质量的检测与考核。17 商业银行如何发现不良贷款的信号，如何控制不良贷款的损失？通常，银行贷款人员可以从以下一些表象中分析是否会产生不良贷款的原因：1）企业在银行的账户上反映的预警信号；2）从企业财务报表上反映的预警信号；3）在企业人事管理及与银行的关系方面的预警信号；4）在企业经营管理方面表现出来的信号。 1.督促企业整改，积极催收到期贷款。2.鉴定贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。3.落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务。4 依照法律武器收回贷款本息.5 呆帐冲销。什么是融资性租赁融资租赁是指出租人根据承租人对出卖人（供货商）的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金，承租期满，货物所有权归属于承租人的交易。特征：1.设备的所有权和使用权分离 2.租期分期归流 3.资金与物资运动的紧密结合22 什么是表外业务，他有什么特点？商业银行为什么要发展表外业务？隐含哪些风险？表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。原因：1、规避资本管制，增加盈利来源。2、适应金融环境的变化。3、转移和分散风险。4、适应客户对银行服务多样化的需要。5、银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务。6、科技进步推动了银行表外业务。表外业务的特点：灵活性大，规模庞大，交易集中，盈亏巨大，透明度低。流动性风险、利率风险、信贷风险、投资风险、汇率风险、资本风险23 为何要对表外业务活动加强监管？如何加强对表外业务的监管？大多数表外业务是不反映在资产负债上的，这是表外业务的规模和质量不能在财务报表上得到真实体现。表外业务主要由 10 种风险：1）信用风险。指借款人换款能力发生问题而使债权人遭受损失的风险。2）市场风险。指由于市场价格波动而使债权人蒙受损失的风险。3）国家风险。指银行的外币供给国外债务人的资产遭受损失的可能性，它主要由债务人所在国政治、经济、军事等各种因素造成的。4）流动性风险。指在表外业务活动中，交易一方要想进行对冲，轧平其交易标的的头寸时，却找不到合适的对手，无法以合适的价格在短时间内完成抛补而出现资金短缺所带来的风险。5）筹资风险。指银行因自有资金不足，又无其他可动用的资金，在交易到期日无法履约的风险。6）结算风险。指在从事表外业务后，到交割期不能及时履约而产生的风险。7）运作风险。指由于银行内部控制不力，对操作人员的授权管理失误，或是业务人员工作失误，内部工作人员利用电脑犯罪作案等给银行带来的损失。8）定价风险。指由于表外业务内在风险尚未被人们完全掌握，无法对其做出正确定价而丧失或部分丧失弥补风险能力的损失。9）经营风险。指由于银行经营决策失误导致在表外业务，特别是金融衍生品交易中搭配不当，或在资金流量时间上不对应，而在一段时间内面临风险头寸敞口所带来的损失。10）信息风险。指表外业务给会计处理带来的诸多困难，而无法真实的反映银行财务状况，使银行管理层和客户不能及时得到准确的信息，从而做出不适当的投资决策所遭到的损失。 商业银行为什么要发展代理业务1、代理业务是商业银行实现利润最大化的需要。银行是企业，以提供服务追求利润最大化为目的，我国商业银行传统资产负债业务资产品种单一、质量低下、筹资成本高；同时，受人民币汇率改革的影响，存贷利差越来越小，利差收益提高困难，靠传统资产负债业务维持生存发展越来越困难。因此，必须寻找新的利润增长点。中间业务不仅可以改善资产负债结构、分散风险，而且通过增强服务创造效益，已经成为商业银行收益的重要来源。发展中间业务是商业银行实现利润最大化的需要。 2、代理业务是商业银行经营发展的需要。按照巴塞尔协议 ，银行的资本对风险资产比率达 8%，这就要求商业银行必须增加资本储备，这必然影响银行盈利。中间业务具有成本低、收益高、风险小的优势，有助于商业银行积累大量资本，增强竞争能力，是商业银行未来发展和竞争的主要阵地。 24 区别跨国银行在国外的分支机构的异同点和作用常见的国际业务的组织机构有：国际业务部、国外分行、国外代表处、国外代理行、国外子银行、国际联合银行和银行俱乐部。1)代表处 2)办事处 3)分行 4)附属行 5)爱治发公司 6)财团银行26 银行经营的福费廷和票据贴现业务有何不同？福费廷，也叫票据包买。是银行无追索权地买断出口商所持有的票据。它是国际结算项下的一种贸易融资工具。其关键点在于出口商一经叙做福费廷业务，即宣告放弃其对该笔贸易项下的一切相关权利。贴现，票据贴现。即持票人将经过承兑的未到期商业票据转让给贴现人。持票人由此提前获得扣除贴现利息的票款的行为。属于票据融资，第一种贴现属于银行贷款范畴。贴现的票据一般只限于国内票据。贴现业务属于国内银行业务。27 离岸金融业务和在岸金融业务间有什么区别和联系？离岸金融业务指在本国境内发生的外国机构（或个人）之间以外币进行交易，他是特指非居民间的融资活动，及外国贷款者、投资者与外国筹资者间的业务。在岸金融业务指居民与非居民间的金融业务。离岸金融业务与在岸金融业务在形式上极其相似，但前者突出在短期性、灵活性和兼容性上，且具有币种多，规模大的特点，离岸金融业务仅限于外国借贷双方之间，借贷关系单一。不受当地金融当局政策、法令和外汇管制的约束。28 当预测利率处于不同周期阶段时，银行应如何配置利率敏感资金？为什么？当市场利率上升时，银行利润增加，银行应将利率敏感型资产大于利率敏感型负债；反之，市场利率下降，银行利润减少，银行应将利率敏感型资产小于利率敏感型负债。29 持续期的经济含义和特征持续期也称久期。是固定收入金融工具的所有预期现金流入量的加权平均时间，也可以理解为金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。有效持续期实际上是加权的现金流量现值与未加权的现值之比。 30 当利率处于不同周期阶段，资产负债持续期正缺口和负缺口对银行净值有什么影响？正的或资产敏感型缺口，意味着银行的净利息收入会因利率水平下降而减少；反之，负的或负债敏感型缺口，意味着市场利率上升会导致净利息收入下降。20 新巴塞尔协议对商业银行监管的新要求1.在延续原有资本充足率标准的前提下，对银行风险和资本风险规定了新的评估方式 2监管当局的监督检查，强化了资本充足率的监督约束 3信息披露与市场纪律的约束21.商业银行的“三性原则”安全性、流动性和盈利性是商业银行的经营原则，安全性是商业银行第一经营原则，流动性既是实现安全性的必要手段，又是盈利性和安全性之间的平衡杠杆，维持适度的流动性，是商业银行经营的策略手段；安全性是盈利性的基础，而盈利反过来又保了安全性和流动性。因此，稳健经营的商业银行总是在保持安全性、流动性的前提下，追求最大限度的利润。三者关系商业银行经营的三性之间往往是相互矛盾的。从盈利性角度看，商业银行的资产可以分为盈利性资产和非盈利性资产，资金用于资金用与盈利资产的比重较高，商业银行收取的利息就越高，盈利规模也越大。从流动性角度看，非盈利资产如现金资产可以随时用于应付存款的体现需要，具有十足的流动性，因而现金资产的库存额越高，商业银行体系应付体现的能力越强，商业银行的流动性越强。从安全性角度看，一般情况下，具有较高收益的资产，其风险总是较大的。为了降低风险，确保资金安全，商业银行不得不把资金收益率较低的资产。实际上，商业银行经营三性原则之间存在着潜在的统一协调关系。22 对商业银行来说存款越多越好。辨析此观点值得商榷，尤其是在中国目前面临流动性过剩的情况下。一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。而如果超过这一程度和范围， 就属于不适度的存款增长，反而会给银行经营带来困难。因此，银行对存款规模的控制，要以存款资金在多大程度上被实际运用于贷款和投资为评判标准。25 何为银团贷款？其组织形式如何？为何国际贷款多为银团贷款形式？银团贷款也称辛迪加放款,是由一家或数家商业银行牵头，多家或数十家银行为参与行，共同向某一借款人提供的金额较大的中长期贷款。辛迪加贷款是国际银行贷款的重要方式之一。它的特点是贷款期限长，金额大，涉及的银行家数多，借款成本相对较高。所以，在管理上较之其它放款更加复杂一些。 银团贷款可分为直接和间接两种具体形式：（1）银团各成员行委托一家银行为代理行，向借款人发放、收回和统一管理贷款；（2）由一家牵头行将参加贷款份额转售给其他成员银行，全部贷款管理工作由牵头行负责。因为银团贷款有以下优势效果，所以国际贷款多为该形式。(1)银团贷款能分散国际贷款的风险，增加对接受贷款人的控制力；(2)每个成员行能在其信用规模限度内实施有效的贷款；(3)为本身无力从事国际贷款的中小银行提供了走向国际贷款的机会；(4)有利于银行进一步拓展国际业务。第一章 导论名词解释：1、 信用中介：是指商业银行通过负债业务。把社会上的各种闲散货币资金金钟道银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。 （P5）2、格拉斯斯蒂格尔法：在 1930 年代大危机后的美国立法，将投资银行业务和商业银行业务严格地划分开，保证商业银行避免证券业的风险。该法案禁止银行包销和经营公司证券，只能购买由美联储批准的债券。该法案令美国金融业形成了银行、证券分业经营的模式。允许商业银行以信托的名义代客买卖公司股票。商业银行普遍设立信托部，通过信托部和银行控股的方式，参与大公司的人事和资本，大量进入非银行金融业务。（P17）3、 流动性：是指资产的变现能力，能量资产流动性的标准有两个：一是资产的变现成本。越低，流动性越强。二是资产变现的速度，越快，流动性越强。 （P24）简答题：1、什么是商业银行？（P1）商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。2、建立商业银行体系的基本原则有哪些？为什么要确立这些原则？(P15)（一）有利于银行业竞争。根据经济学原理，经营同质产品的企业最需要竞争。开展竞争有利于整个社会经济的发展。所以国家应当提倡和保护银行业的竞争，允许新银行进入该领域，让各家银行按优胜劣汰规律进行竞争。（二）有利于保护银行体系的安全。因为银行之间的合理有序竞争可以提高银行经营效率，有利于增强银行抵御风险的能力；而过度竞争则可能导致银行破产、倒闭。而一家银行倒闭会引起各方面连锁的反应，甚至可能触发金融危机，最终影响整个国家的经济发展。所以，把保护银行体系安全作为建立本国银行制度所必须考虑的一个重要原则。（三）使银行保持适当的规模。 “规模经济” 的理论认为：在市场经济中，任何一个企业都具有一个“最合理规模”，在这种规模下，企业的成本最低，利润最优；而大于或小于这一规模，都会引起成本上升或利润下降。商业银行作为一种特殊企业，也要受规模经济制约。（公平竞争，效率至上。安全、稳健。规模适度。 ）第二章 商业银行资本名词解释：1、 核心资本：资本由核心资本和附属资本两类。核心资本包括普通锅、不可收回的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿准备金。核心资本在资本总额中所占的比重直接影响银行的经营风险。(P42)2、 附属资本：也 称 二 级 资 本 ， .是 衡 量 银 行 资 本 充 足 状 况 的 指 标 ， 由 非 公 开 储 备 、 资产 重 估 储 备 、 普 通 准 备 金 、 (债 权 /股 权 )混 合 资 本 工 具 和 次 级 长 期 债 券 构 成 。3、 银行资本充足性： 指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。 （资本数量充足性，资本结构合理性）(P41)简答题：1、为何巴塞尔协议有关银行资本规定对国际银行间的公平竞争具有特别重要的意义？巴塞尔协议对银行资本衡量采用了全新的方法。其中，表内风险资产和表外风险资产测算是关键。对资本充足性规定了国际统一的标准，具有很强的约束力。为了保持资本质量，避免银行集团内部的双重杠杆作用，新协议的适用范围将在全面并表基础上扩大到以银行业务为主的银行集团的持股公司。 新协议还考虑了银行业的进步和业内对1988 年协议的批评意见，明确提出五大目标，即把评估资本充足率的工作与银行面对的主要风险更紧密的联系在一起，促进安全稳健性；在充分强调银行自己的内部风险评估体系的基础上，促进公平竞争；激励银行提高风险计量与管理水平；资本反映银行头寸和业务的风险度；重点放在国际活跃银行，基本原则适用于所有银行。第三章 负债业务的经营管理名词解释：1、边际存款成本：边际存款成本是指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。其计算公式如下： 边际存款成本=（新增利息+新增营业成本）/新增存款资金(P75)2、回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。(P83)简答题1、简述存款创新的原则和存款商品的营销过程。（一）规范性原则。创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是说要依据银行存款所固定的功能进行设计，对不同的利率形式、计息方式、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和组合，以创造出无限丰富的存款品种。（二）效益型原则。存款工具创新必须坚持效益性原则，即多种存款品种的平均成本以不超过原有存款平均成本为原则。银行存款创新以获取一定的利润为目标，若因成本过高而导致银行收益下降甚至亏本，显然与银行的经营目标相悖。（三）连续性原则。银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断开发、连续创新的原则。（四）社会性原则。存款工具创新还必须坚持社会性原则。P682、简述商业银行短期借款的渠道和管理重点。(P85)短期借款的主要渠道有：（一）同业借款。也称同业拆借，指的是金融机构之间的短期资金融通。主要用于支付日常性资金的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余额、调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。（二）向中央银行借款。商业银行向中央银行借款的主要形式有两种：一是再贷款，二是再贴现。再贷款是中央银行向商业银行的信用放贷，也成直接借款。再贴现指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接借款。由于中央银行向商业银行的放款将构成具有成倍派生能力的基础货币，因此各国中央银行都把对商业银行的放款作为宏观金融调控的重要手段。（三）转贴现。转贴现是指中央银行以外的投资人从二级市场上购进票据的行为。商业银行通过转贴现在二级市场卖出未到期的贴现票据以融通到所需要的资金，而二级市场的投资人在票据到期前还可进一步转手买卖，继续转贴现。（四）回购协议。回购协议是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。（五）欧洲货币市场借款。欧洲货币市场是一个完全自由开放的富有竞争力的市场。（六）大面额存单。大面额存单是银行负债证券化的产物，也是西方商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。大面额存单的特点是可以转让，并且有较高的利率，兼有活期存款流动性和定期存款盈利性的优点。管理重点：（一）主动把握借款期限和余额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中地压力。（二）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要。（三）通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额。（四）正确统计借款到期的实际和金额，以便做到事先筹集资金，满足短期借款的流动性需要。第四章 现金资产业务名词解释：1、 现金资产：是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括：库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途资金。(P95)2、 基础头寸：指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。之所以称其为基础头寸，不仅是因为库存现金和超额准备金都是商业银行随时可以动用的资金，而且还是银行一切资金清算的最终支付手段，无论是客户存款的提取和转移，还是对同业和中央银行的资金清算，都必须通过基础头寸来进行。(P97)简答题：1、商业银行现金资产由哪些构成？其主要作用是什么？（P95）现金资产构成：（一）库存现金。指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。（二）在中央银行银行存款。这是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。存款准备金由法定存款准备金和超额准备金两部分构成。（三）存放同业存款。指商业银行存放在代理行和相关银行和相关银行的存款。属活期存款性质，可随时支取。因此可以视同银行的现金资产。（四）在途资金。也称托收未达款。指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。收妥后即为存放同业存款，所以将其视同现金资产。现金资产的作用：（一）保持清偿力。商业银行是经营货币信用业务的企业。以盈利为目标。这就要求商业银行在安排资产结构时，尽可能持有期限较长、收益较高的资产。所以商业银行保持一定数量的现金资产，对于保持商业银行经营过程中的债务清偿能力，防范支付风险，具有十分重要的意义。（二）保持流动性。银行应持有一定数量的流动性准备资产，以利于银行及时抓住新的贷款和投资的机会，为增加盈利、吸引客户提供条件。（三）满足法定存款准备金的要求。（四）满足同业清算及同业支付的要求。2、商业银行现金资产管理的原则是什么?（P100）(一)总量适度原则。银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。（二）实施调解原则。银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。（三）安全保障原则。银行在现金资产，特别是库存现金的管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。3、影响商业银行现金需要量的因素有哪些？如何测算商业银行库存现金的需要量和最适送钞量？（P101）影响因素：（一）现金收支规律。银行的现金收支在数量上和时间上都有一定的规律。（二）营业网点的多少。银行营业网点的数量与库存现金的需要量成正比。（三）后勤保障的条件。（四）与中央银行发行库的距离、交通条件以及发行库的规定。（五）商业银行内部管理。库存现金需要量的匡算：（略）最适送钞量的测算：为了保持适度的库存现金规模，商业银行的营业网点需要经常性的调节现金头寸，及时送运现金。 其公式为：T=CQ/2+PA/QT 表示总成本，A 表示一定时期内的现金收入或支出，Q 表示每次运钞的数量，P 表示每次运钞费用，C 表示现金占有费率， A/Q 表示运钞次数， Q/2 表示平均库存现金量，PA/Q 表示全年运钞总费用，C Q/2 表示库存现金全年平均占用费。化简结果：Q= P/24、 影响商业银行超额准备金需要量的因素有哪些？银行如何调节超额准备金数量（P107）影响因素：（一）存款波动。只有在存款下降的情况下，才会导致超额准备金需要量的增加。（二）贷款的发放与收回。贷款发放对超额准备金的需要量=用于对他行支付的贷款+（用于对本行支付的贷款- 已收回贷款）*定存款准备金比率（三)其他因素。一是向中央银行借款的因素，二是同业往来因素。三是法定存款准备金因素。四是信贷资金调拨因素。调节数量：银行在预测了超额准备金需要量的基础上，就应当及时的进行头寸调节，以保持超额准备金规模的适度性。当未来的头寸需要量较大时、现有的超额准备金不足以应付需要时，银行就应当设法补足头寸，增加超额准备金。而当未来头寸需要量减少、现有超额准备金剩余时，则应及时将多余的超额准备金运用出去，寻求更好的盈利机会。第五章 贷款业务名词解释： 1、 贷款承诺费：指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。（P132）2、 补偿余额：应银行的要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。(P132)简答题：1、 确定贷款抵押率应考虑哪些因素？各种因素对抵押率有何影响？（P135）抵押率，又称“垫头” ，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。在确定抵押率时，应考虑以下因素：（一）贷款风险。贷款人对贷款风险的估计与贷款率成反向变化。（二）借款人信誉。一般情况下，对那些资产实力匮乏、结构不当、信用较差的借款人，抵押率应低些。（三）抵押物的品种。由于抵押物的品种不同，它们占管风险和处分风险也不同。按照风险补偿原则，抵押那些占管风险和处分风险都比较大的抵押物，抵押率应当低一些。（四）贷款期限。贷款期限越长，抵押期越长，在抵押期内承受的风险也就越大，因此抵押率应当低一些。2、银行办理票据贴现的业务流程和操作要点是什么？（P136）（一）票据贴现的审批。持票人持未到期的承兑票据向银行申请贴现，应提交贴现申请和贴现票据。银行接到贴现申请后，从以下几个方面认真的审查：A.审查票据的票式是否合法。B.审查票据的付款人和承兑人的资信状况。C.审查票据期限的长短。 。D. 审查贴现的额度。（二）票据贴现的期限与额度。票据贴现的期限是指从票据贴现日到票据到期日之间的时间。票据贴现贷款的额度，即实付贴现额。按成对票据的票面金额扣除贴现利息计算。（三）票据贴现的到期处理。到期后，付款人应事先将票据备足并交存开户银行，开户银行等到期日凭票将款项从付款人账户划转到贴现银行账户。若付款人账户余额不足，则 A.以银行承兑汇票贴现的，承兑银行凭票据付款外，应对承兑汇票申请人执行扣款。对尚未扣回的承兑金额，视同逾期贷款，应按统一利率受息并实行加息。B.以商业承兑汇票贴现的，其开户银行应将汇票退还贴现银行，同时，对付款人，应比照签发空头支票的处罚规定加以处罚。3、银行如何发现不良贷款的信号？如何控制不良贷款的损失？（P153）银行信贷人员可以从以下方面分析是否会产生不良贷款。 （一）企业在银行账户上反映的预警信号。 （二）从企业报表上反映的预警信号。 （三）在企业人事管理及银行的关系方面的预警信号。 （四）在企业经营管理方面表现出来的预警信号。不良贷款的控制与处理：（一）监督企业整改，积极催收到期贷款。 （二）签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。 （三）落实贷款债务债权。 （四）依靠法律武器，收回贷款本息。 （五）呆账冲销。第七章 租赁和信托名词解释：1、信托投资：所谓信托投资，指由信托机构将个人、企业或团体的投资资金集中起来，代替投资者进行有价证券投资，最后将投资收益和本金偿还给受益人，银行收取手续费的金融信托业务。 （P203）简答题：1、 试分析影响租金的几个主要因素。 （P198）（一）计算方法。同一笔租赁交易运用的租金计算方法不同直接影响到租金金额的大小。（二）利率。在租赁设备总成本一定的情况下，利率是影响租金金额的最重要的因素。（三）租赁期限。租期和租金总额成正比，租期越长，租金金额余额大。（四）付租间隔期。付租间隔期越长，意味着承租人占用出租人资金的时间也越长，租金金额也就相应越大。（五）付租方式。付租方式有期初付租和期末付租之分。期末付租的租金相对较多。（六）保证金的支付数量和方式。保证金越多，租金总额越少。（七）支付币种。利率高且汇率高的支付币种，租金就高些。（八）计息期和起租日。由于计息期和起租日的不同确定方法，它们之间的时间间隔也就不同，利息累计存在差异，进而对租金总额将产生一定的影响。第八章 表外业务名词解释：1、 表外业务：是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。表外业务有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。通常把这些经营活动称为或有资产和或有负债，他们是有风险的经营活动，应当在会计报表的附注中予以揭示。广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务以外，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。 （通常所说的表外业务是指狭义的表外业务） （P209）2、 贷款承诺：银行与客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。(P240)3、 外汇期货：货币期货又称外汇期货或外币期货，是指在集中性交易市场以公开竞价的方式进行的外汇期货合约的交易。 （P236）简答题：1、 什么是表外业务？它有什么特点？商业银行为什么要发展表外业务？（P209）表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。表外业务的特点：灵活性大，规模庞大，交易集中，盈亏巨大，透明度低。流动性风险、利率风险、信贷风险、投资风险、汇率风险、资本风险表外业务的发展原因：（一）规避资本管制，增加盈利来源。（二）适应金融环境的变化。（三）转移和分散风险。（四）适应客户对银行服务多样化的需要。（五）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务。（六）科技进步推动了银行表外业务。2、贷款承诺有哪些类型？商业银行从事贷款承诺业务有何意义？（P240）贷款承诺类型：定期贷款承诺、备用贷款承诺（直接的备用承诺、递减的备用承诺、可转换的备用承诺） 、循环贷款承诺。贷款承诺的意义：贷款承诺为借款人提供了较大的灵活性。获得贷款承诺以后，借款人可以根据在自身的经营情况，灵活的决定使用贷款金额、期限，从而达到有效、合理的使用资金，减少资金冗余。同时，贷款承诺保证了借款人在需要资金时有资金来源，提高了其资信度，从而可以使其在融资市场上处于一个十分有利的地位，降低融资成本。贷款承诺为银行提供了较高的盈利性。在一般情况下，借款人只是把贷款承诺作为一个后备性的保障，而不会经常使用。因此银行在不需要动用资金的情况下，仅凭信誉实力就可获得收入。2、 贷款出售有哪些类型？商业银行为何要从事贷款出售业务？（P242）类型：更改、转让、参与。原因：对于出售贷款的银行来讲，贷款出售首先具有较高的盈利性。其次，贷款出售实现了银行资产的流动性。此外，贷款出售还便于回避管制。对于购买贷款的银行来讲，贷款出搜首先有助于事先分散化的贷款组合。其次，购买其他银行出售的贷款开辟了新的投资领域。对于借款人来讲，贷款出售促进了融资的便利性。第九章 其他业务名词解释：1、 汇款结算：汇款结算分为国内汇兑和国外汇款。国内汇兑是指汇款人委托银行将其款项汇给收款人的结算方式。凡企业、单位和个人的各种款项结算，均可采用汇兑结算方式。汇兑分为信汇和电汇两种，由汇款人选择使用。国外汇款是指商业银行凭借自己的资信，通过国外分支行或代理行之间的的资金划拨，为各类客户办理汇款授受或了结债权债务关系的一种业务，分为顺汇和逆汇。 （P257）2、 托收结算：分为国内托收结算和国际托收结算。国内托收结算包括：a.托收承付。指根据购销合同根据有收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。 b.委托收款。只收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。国际托收结算是指债权人向国外债务人收取款项而向其开发汇票，并委托银行代收的一支能够结算方式。 （P268）3、 投资银行业务：是指商业银行为客户提供财务咨询、担任投资顾问、从事企业产权交易和收