xx银行流程银行建设指引

XX 银行流程银行建设指引（试行）XX 银行流程银行建设指引（试行） 第一章 总则 第一条 为规范并推进 XX 银行的流程银行建设，促进 XX 银行强化全面风险管理，不断提高服务质量、运营效率和客户满意度，有效提升核心竞争力，根据中华人民共和国银行业监督管理法和商业银行内部控制指引等有关法律、法规和规章，制定本指引。第二条 本指引适用在中华人民共和国境内依法设立的农村商业银行、农村合作银行和村镇银行。第三条 本指引所称流程银行是指 XX 银行以发展战略为导向，以客户为中心，以风险管理为基础，以信息技术为支撑，持续优化与再造业务流程和管理流程，动态适应市场竞争和环境变化，实现持续稳健发展的一种现代银行经营管理模式。流程优化与再造是指为追求卓越绩效，对业务流程、管理流程进行根本性的再思考和彻底的再设计，基于流程对组织架构、信息系统、人力资源及文化理念等进行全面变革。第四条 流程银行建设应至少具有以下基本特征：（一）市场化、客户化的经营理念。以市场化为导向、以客户为中心，统筹协调、相互兼顾各利益相关方的利益，充分体现 XX 银行灵活性、地域性和业务差异性。 （二）垂直化、扁平化的组织架构。建立业务条线前中后台相互分离、相互制约，中后台集中运作的扁平化、集中化、专业化的组织体系。 （三）标准化、工序化的作业流程。建立全面、持久、有效的质量管理体系，推进各项流程实现程序化、标准化、信息化、自动化和简约化，各个流程的操作环节有明确的要求，各个岗位均有明确的操作程序。 （四）规范化、科学化的运行机制。建立严密的内控机制、严格的问责机制和科学的激励约束机制，从组织到员工每个层面分工明确，职责清晰，运行顺畅。第五条 流程银行建设应当遵循以下原则：（一）客户至上原则。以客户为中心，以市场为导向，围绕市场变化和客户多元化、个性化和弹性化需求，以最短的决策流程、最快的速度响应、最便捷和最优质的服务，有效满足客户及其不断变化的需求。 （二）流程主导原则。以业务流程为出发点，根据组织形态和架构服务业务流程的要求，科学再造管理流程和组织架构，最终建立为客户量体裁衣、快捷方便的服务流程，实现流程、岗责和业绩评价的统一整合。 （三）相互匹配原则。流程银行建设应综合考虑 XX 银行的市场定位、发展战略、人员素质、地域范围、业务性质和机构特点等因素，以更好服务“三农”和中小企业，支持地方经济发展。 （四）统筹兼顾原则。流程银行建设应与全面风险管理体系建设有机结合起来，在遵循法律法规要求、有效控制风险目标的前提下，追求并实现 XX 银行和利益相关方的收益最大化。 （五）持续优化原则。以同业中优秀企业的做法为标杆，建立健全流程银行体系建设改进的激励约束机制，推动流程银行建设顺利实施，促进流程银行持续改进优化，实现可持续发展。 （六）循序渐进原则。流程银行建设是一项系统工程。要结合 XX 银行特点和管理水平，对流程银行建设进行科学规划，整体设计，实事求是地分阶段、分步骤、分重点、分条线稳步推进。第五条 银监会及其派出机构依法对 XX 银行的流程银行建设实施指导、检查和监督。 第二章 组织与实施 第六条 XX 银行应建立与其经营范围、组织特点、业务规模和复杂程度相适应的流程银行体系。流程银行体系至少应至少包括以下基本要素：（一）流程银行建设规划；（二）流程银行建设部门的组织结构和资源；（三）流程银行的策划、实施和管理；（四）流程银行建设培训与教育制度。 第七条 XX 银行应建立流程银行建设的治理结构，明确决策层、管理层、监督层、业务部门、分支机构和员工的职责、报告要求。第八条 XX 银行董事会对流程银行建设负最终责任，主要职责包括：（一）负责制定 XX 银行建设流程银行体系的战略规划；（二）审议批准流程银行建设实施规划，监督流程银行规划实施，保证有充足资源用于推进流程银行建设；（三）审议批准高级管理层制定流程银行建设报告，对流程银行建设有效性定期进行评价；（四）授权董事会下设的风险管理委员会或相关专业委员会对 XX 银行流程银行建设进行日常监督；（五）审批或授权审批涉及流程银行建设的其他事项。 第九条 风险管理委员会或相关委员会负责日常监督流程银行建设，了解流程银行实施进展和存在问题，及时向董事会提出相应的意见和建议。 第十条 监事会负责监督流程银行的建设和运行，主要职责包括：（一）监督董事会、高级管理层建立并完善流程银行建设体系；（二）监督董事会和高级管理层履行流程银行建设职责；（三）评价董事会和高级管理层在流程银行建设中的履职情况。第十一条 高级管理层具体负责流程银行建设实施，主要职责包括：（一）负责制定流程银行建设规划，建立覆盖全部业务和管理环节的流程，对流程银行建设的充分性与有效性进行监测和评估；（二）执行董事会批准的流程银行建设规划，采取有效措施推进流程银行建设；（三）建立流程银行建设组织机构，配备充分和适当资源，确保流程银行建设部门的独立性；（四）明确各业务条线在流程银行建设中的职责，指导和督促有效其履行职责；（五）定期向董事会报告流程银行建设情况，以有助于董事会判断流程银行建设的有效性；（六）流程银行建设的其他职责。 第十二条 XX 银行应指定部门专门负责流程银行的建设和实施，原则上应由合规部门负责。牵头部门与其他部门应保持独立，确保流程的一致性和有效性。主要职责包括：（一）制定并执行流程银行建设实施方案，包括流程银行建设程序的实施与评价、流程银行建设培训与教育等；（二）确定流程银行建设的基本要求，指导和协调流程银行具体建设；（三）建立并组织实施流程评估、监测、修正、再造方法以及流程管理报告程序；（四）协助其他部门评估、监测、修正、再造流程；（五）组织流程银行建设培训，协助各部门提高流程管理水平、履行流程管理的各项职责；（六）检查并分析各部门流程建设情况；（七）向高级管理层提交流程银行建设情况报告；（八）对流程银行建设情况进行评价；（九）其他有关职责。第十三条 XX 银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构流程银行建设负最终责任。 XX银行应根据业务条线和分支机构的经营范围、业务规模设立相应的流程管理部门或流程经理。各业务条线和分支机构流程银行建设部门应根据流程银行建设规划和程序有效管理各项流程，按照流程银行建设的报告路线和报告要求及时报告。 第十四条 XX 银行应为流程银行建设部门配备有效履行流程银行建设职能的充足资源。负责流程银行建设和流程管理人员应具备履行职责有关的专业技能、个人素质和工作经验。 XX 银行应定期为流程银行建设以及流程管理人员提供系统的专业技能培训。第十五条 XX 银行应至少包含流程银行建设报告路线以及流程银行建设报告的要素、格式和频率。报告路线应当清晰和具有独立性。 （一）业务条线和分支机构应指定专人向流程银行建设牵头部门报告；（二）牵头部门负责向董事会专门委员会和高级管理层报告；（三）董事会专门委员会和高级管理层负责向董事会报告。 第三章 流程银行建设步骤 第十六条 流程银行建设一般可以分为基础建设阶段、持续改进阶段和全面风险管理阶段。第十七条 流程银行建设三个阶段的推进顺序，依据 XX 银行实际情况自行确定，可以梯次推进，可以同步推进，也可以选择部分内容并行推进。第十八条 流程银行建设基础阶段，包括但不限于以下内容：（一）战略澄清。XX 银行在客观分析外部机遇和挑战、内部优势和劣势的基础上，确定愿景、使命和价值观，找准市场定位，细分客户群体，制定发展战略目标以及实现目标所需的各种能力支持。 （二）流程梳理。基于已明确的发展战略，全面“了解你的客户”及“了解客户的业务” ，按照以客户为中心，以市场为导向，对产品的业务流程和相对应的管理流程进行梳理，对照相关内外规，对流程进行规范，明确流程各个环节的操作要求和岗位职责。 （三）流程优化。制定业务流程规划设计，兼顾效率与风险控制，坚持“高风险长流程、低风险短流程”的原则，通过合并、调序、分解和简化，对业务流程和管理流程进行优化，定期开展流程重检，实现流程的全面无缝对接。 （四）组织架构再造。基于业务流程和管理流程的配置要求，进行岗位分析，结合岗位数量与风险控制的需要，合理设置各职能部门及网点岗位和人员配置，明确所有岗位职责，建立职责清晰、运行高效、控制有力并符合实际和未来发展需要的组织架构。 （五）流程岗责文件体系建设。基于流程和岗责的要求，开展流程立规，建立流程的操作程序和作业指导书，规定操作和控制标准，制定岗位职责。以信息科技为支撑，对流程和岗责进行固化，结合内外规映射，建立数字化、规范化的流程岗责文件体系。结合全面风险管理的要求，逐步建立风险点库。第十九条 流程银行建设持续改进阶段，包括但不限于以下内容：（一）建立流程的持续改进机制。XX 银行应建立包括流程梳理、评估、分析、优化等内容的流程改进机制，为实现流程持续优化和改进提供制度保证。 （二）实施流程持续优化改进。基于 XX 银行发展战略，结合宏观经济金融政策的调整，适应客户市场和经营环境的变化，对业务流程和管理流程实施常态化的持续改进，不断优化并形成最佳实践流程。第二十条 流程银行全面风险管理建设阶段，包括但不限于以下内容：（一）通过建立风险事件库和检查反馈机制，对合规性风险的事前、事中和事后管控，实现合规性风险管控。 （二）通过运用抵质押品、保证工具、衍生工具、对冲工具、风险限额、流量分析等，对各类风险进行有效识别、计量、监测、控制（规避和消除） ，实现风险的精算、对冲与缓释。 （三）通过 XX 银行实施巴塞尔协议、，探索试点资本计量高级法，同步推进经济资本管理，有效覆盖非预期损失，全面实现 XX 银行的战略目标、经营目标、报告目标和合规目标。 第四章 流程体系建设 第二十一条 XX 银行应建立、维护和保持流程体系建设程序，明确流程立规、经营依规和持续改规过程的要求，支持和保障流程银行建设。第二十二条 XX 银行应至少包含流程体系制定的管理要求，包括但不限于以下内容： （一）明确相关部门在流程体系制定中的职责，主要包括流程体系管理、岗责管理、信息技术支持方面的职能，各业务及管理条线主管职能，以及流程测量、报告、分析、评价和改进的职能；（二）识别、分析和确定业务流程和管理流程，策划与流程相匹配的组织结构、运营模式、岗责要求、主要流程步骤的输入和输出要求、内外规映射要求、客户要求、操作要求、记录和检查要求等； （三）在客户要求、风控要求、成本控制及效率要求等方面进行分析的基础上，有效地识别和评估流程风险，制定风险控制措施，并对实施效果进行有效评价和控制； （四）测量和评价流程绩效； （五）识别流程改进区域，实施流程的持续改进与优化；（六）选择和确定实施流程体系制定所适用的工具、方法和应用范围，并确保相关的工具和方法被银行相关人员所熟悉和掌握。第二十三条 XX 银行流程主要分为业务流程和管理流程。第二十四条 XX 银行高级管理层应根据战略远景、使命和价值观，以及市场定位和客户细分，确定业务流程框架，通过持续识别和细分的目标客户及其需求，发现目标细分客户的差异化、特色化需求，定制相应的服务实现和控制流程，明确业务流程的具体种类。第二十五条 XX 银行高级管理层为顺应业务流程顺利运行和发展需要，确定管理流程框架，明确管理流程的具体种类。第二十六条 XX 银行应根据产品实现和管理的需要，对业务流程和管理流程进行分解，以识别需控制的相关作业及控制要求，建立并保持操作程序和作业指导书，并在程序/作业指导书中规定操作和控制标准。第二十七条 XX 银行应根据流程设计的结果，对作业流程的具体操作环节及相关输入/输出要求、操作岗责、合规要求、风险识别与提示、服务、成本及效率要求、记录要求等进行详尽描述，编制流程操作手册 。第二十八条 XX 银行应基于梳理和优化后的流程，充分识别和管理各类风险。按照风险管理指引要求，识别、评估、控制和监督报告各类风险。第二十九条 XX 银行采用风险控制与自我评估法（RACA 方法）识别和管理风险，根据风险管理的基本原理和规定的工作流程，对风险状况与控制效果进行的内部评价。 （一）风险识别是通过对风险的感知和对风险来源、风险类型、风险因素、风险性质、风险结果的分析；（二）风险评估是评估风险发生的可能性和结果，确定风险程度；（三）风险识别和评估可以综合运用专家法、现场调查法、流程分析法、事故树法、和关键风险指标法（KRI） 、自我评估法（RACA）等，工具可以采用“一书一图两表” （岗位说明书、流程图、内外规映射表，风险点对照表） 。第三十条 XX 银行在进行流程的风险缓释、控制设计时，管理策略包括但不限于： （一）风险缓释的方式和途径：规避风险；在作业流程中对风险进行有效管理和控制；将风险转移到更能有效管理该风险的部门或集团外部机构；接受剩余风险，将风险造成的损失计入业务成本。 （二）风险控制措施：高级管理层检查、行为控制、实物控制、风险暴露限制的审查、审批与授权、验证与核实等。（三）监督和报告剩余风险敞口（可能遭受损失的敞口） ，确保业务流程对风险的持续管理，并及时识别新的风险和需要采取的行动。第三十一条 XX 银行应主动、持续识别和充分满足外部的法律法规要求，将外规内化并落实到流程中，保证外规得以遵循。 （一）有效识别外规，明确外规与流程之间的映射关系，根据流程立规的原则制定内规，确保内规符合外部法律法规要求；（二）规章制度与外规保持一致，确保内规符合外规；（三）适时对内规进行评估，确保内规持续符合外规。 第五章 业务流程优化与再造 第一节 总体要求 第三十二条 业务流程是指直接创造价值的客户服务流程，产生的产品、服务能给客户、股东和其他主要相关方创造实际的经营成果，是 XX 银行运营的最重要过程。第三十三条 业务流程应至少包含市场细分与客户定位流程、金融产品与服务开发流程、授信业务流程、存款与柜面服务流程、会计业务流程、中间业务流程、资金业务流程等。第三十四条 业务流程优化的目标是为合规性要求和竞争性需求，通过对业务流程的整合、优化、删减和集成，实现持续的识别、满足和超越客户、监管当局及其他相关方需求。第三十五条 XX 银行应通过持续识别和细分的目标客户及其需求，关注目标细分客户的差异化、特色化需求，根据需求设计和确定业务产品，定制相应的服务实现和控制流程，做到一项业务一个流程、一个产品一个流程。第三十六条 XX 银行应遵循稳健运行原则，通过前中后台相互分离、相互制约，把岗位制约、责任制约、程序制约等制约机制有机结合起来，以业务流程落实内控要求和风险防控目标。第三十七条 XX 银行要应用标杆瞄准技术，推进业务流程的自动化和数量化，全面实施自助银行、电子银行和各项业务电子网络化，积极采用业务风险监测管理技术、内部资金转移定价机制、金融产品定价模型和自动化处理的数量化风险分析等数量化技术。第三十六条 XX 银行应遵循中后台集中运作和管理原则，通过应用电子影像和工作流等技术，集中处理中后台业务，对业务流程实施有效管理。 第二节 授信业务流程 第三十九条 授信业务流程设置应严格遵循审贷分离原则。第四十条 授信业务流程应至少包含信用等级评定、授信、用信、放款、风险分类、贷后管理、信贷档案管理等流程。第四十一条 信用等级评定流程应至少包含评级发起、评级认定、评级推翻和评级更新等流程，考虑辖内客户行业特点和地位，确定各行业信用等级评定依据，结合信用等级评定结果对授信额度的影响程度，合理确定不同的审批流程。第四十二条 授信应根据风险程度和控制重点，结合业务种类、额度、期限、担保条件和限额等建立差异化审批流程。第四十三条 用信应考虑客户授信条件的变化情况，结合业务种类、额度、担保条件等确定不同的审批流程。授信审查审批与用信审查审批流程应进行分离。第四十四条 信贷资产风险分类应遵循经办机构进行初分、上级机构或有权机构审核认定相分离的原则，根据机构实际情况，结合业务种类、风险状况、额度、期限等要素合理确定不同的认定流程。第四十五条 贷后管理流程应至少包含不良资产管理、贷后检查等流程。第四十六条 贷后检查必须坚持贷后检查人员与客户经理分开，结合各机构地域范围、业务性质和业务规模等情况，合理确定不同的贷后检查流程。第四十七条 有条件的 XX 银行可实行授信、用信、放款、不良资产、贷后检查、信贷档案等的集中化管理模式，推行客户经理和风险经理平行作业法，实行一揽子分产品业务流程，运用网络和数据库技术开展串行流程改造为平行流程试点。第四十八条 客户集中度相对比较高的 XX 银行可以按业务线、产品线或行业探索事业部制，建立营销、审批、风险管控、中后台等内部独立支持的矩阵管理模式。 第三节 会计业务流程 第四十九条 XX 银行应严格执行行业会计制度，对会计工作实行统一管理。 第五十条 会计业务流程至少应至少包含授权、会计核算、账务处理、会计出纳交接、业务监督、对账、会计档案管理等流程。第五十一条 授权应根据会计业务的风险程度，结合业务种类、交易方式、额度等合理确定不同的审批流程。第五十二条 会计出纳交接应根据移交岗位和交接内容等合理确定不同的交接流程。第五十三条 业务监督应结合业务种类、额度等确定不同的业务监督流程。有条件的 XX 银行可对账户开立等进行事前监督、对企业账户印鉴推行自动验印模式、对凭证流水采用自动勾兑形式、对可疑交易实施风险监测等。第五十四条 对账应结合账户类型、账户性质、额度等确定不同的流程。XX 银行原则上应实行大额存、贷款账户集中对账管理模式。第五十五条 会计档案管理应至少包含档案的收集、立卷、保管、调阅、移交、销毁等流程。有条件的 XX 银行可实行会计档案的集中化管理模式。第四节 存款与柜面业务流程 第五十六条 存款与柜面业务流程设置应严格执行账户管理、会计核算制度。第五十七条 存款与柜面业务流程应至少包含账户管理、现金收付、资金划入划出、凭证管理、业务印章管理等流程。第五十八条 账户管理流程应至少包含开立、变更、撤销、挂失、解挂、冻结、扣划、反洗钱等流程。 第五十九条 现金收付、资金划入划出应结合额度、种类等合理确定不同的审批流程，对大额款项收付应实行分级授权和双签制度，并按规定对大额款项收付明确登记和报备流程。第六十条 凭证和印章管理流程应至少包含凭证和印章领用、登记、保管、使用、作废等流程。第六十一条 XX 银行应当对现金收付、资金划转、账户资料变更、密码更改、挂失、解挂等柜台业务建立复核制度。第六十二条 有条件的 XX 银行可以实行重要空白凭证的集中配送管理模式。 第五节 中间业务流程 第六十三条 XX 银行开展中间业务应符合相关政策法规要求，应当严格执行中间业务报批或备案制度。第六十四条 中间业务流程应至少包含支付结算类、银行卡类、代理类、担保类、承诺类、交易类、基金托管类、咨询顾问类、代保管类等流程。 第六十五条 支付结算类中间业务流程应至少包含支票、进口押汇、承兑汇票、汇款等结算流程。第六十六条 银行卡类中间业务流程应至少包含银行卡发卡、收卡、收费等流程，贷记卡业务流程应综合银行卡流程和授信业务流程，以及客户群体结构特点等确定。第六十七条 代理类中间业务流程应至少包括代理政策性银行业务、代收代付款业务、代理证券业务、代理保险业务、代理银行卡收单业务等代理流程。第六十八条 担保类和承诺类中间业务应结合风险程度、额度、客户资信情况等合理确定不同的审批流程。第六十九条 基金托管类中间业务流程应当明确基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作等托管流程。第七十条 代保管类中间业务应根据代保管物品的品种和价值确定不同的保管流程。 第六节 资金业务流程 第七十一条 资金业务应准确划分交易账户和银行账户，采用不同管理方式，设定市场风险管理头寸限额和止损限额。第七十二条 资金业务流程设置应严格实行前后台分离，建立中台风险监控和管理制度，做到前台交易与后台结算分离、自营业务与代客业务分离、业务操作与风险监控分离。第七十三条 资金业务流程按照业务品种区分，原则上应至少包含转贴现、债券投融资业务、同业往来业务、信贷资产回购、投资理财产品、金融衍生品交易和代客资金业务等流程。第七十四条 转贴现业务应结合承兑行等级、额度、价格、期限等合理确定不同的审批流程。第七十五条 债券投融资业务流程应至少包括债券投资、债券分销、债券交易及债券回购等流程，在设置审批和交易流程时应综合考虑授信和交易额度、价格、期限、交易品种以及投资对象、代理对象、交易对手的资信情况等因素。第七十六条 同业往来业务流程应至少包括存放同业、同业存放、信用拆借业务流程，综合考虑业务风险程度、授信额度、交易额度、价格、期限、交易对手资信情况等合理确定不同的审批流程。第七十七条 信贷资产回购业务流程应至少包括买入返售、卖出回购流程，结合授信和交易额度、价格、投资对手的资信情况、回购期限等合理确定不同的审批流程。第七十八条 投资理财产品业务应根据授信和交易额度、投资对象的额度、价格、期限、交易品种、交易产品、交易对手资信情况的特点等合理确定不同的审批流程。第七十九条 金融衍生品交易业务流程主要包括债券远期、远期利率协议、利率互换等流程。在设置审批和交易流程时应综合考虑授信和交易额度、价格、交易品种以及交易对手的资信情况等因素。第八十条 XX 银行原则上应实行资金业务的统一管理，交易账户资金业务应实行 XX 银行总部统一管理。第八十一条 XX 银行可以建立业务处理中心，实现对业务复核、账务处理和会计档案等集中管理。 第六章 管理流程 第一节 总体要求 第八十二条 管理流程是指为了控制风险、降低成本、提高服务质量、提高工作效率、提高对市场的反应速度，最终提高顾客满意度和企业市场竞争能力并达到利润最大化和提高经营效益的目的的流程。第八十三条 管理流程包括但不限于：人力资源开发和管理流程、财务管理流程、风险与合规管理、信息科技流程和后勤保障流程、内部审计管理等。第八十四条 管理流程建设是通过建立良好的公司治理架构，完善治理机制，确立股东大会、董事会、监事会以及高级管理层之间分工合理、职责明确、有效制衡、决策科学、运作协调、报告关系清晰的组织结构和运行机制，实现流程银行的有效运行。第八十五条 管理流程优化和再造应在保持XX 银行发展战略导向一致的前提下，根据“组织为流程而定”的要求，落实管理流程服务业务流程的原则。第八十六条 管理流程优化和再造以防范风险、审慎经营为出发点，全面贯彻全面、审慎、有效、独立的内控原则，确保管理组织职责明确、权责分明，能够适应市场变动对管理流程的新要求。第八十七条 管理流程优化和再造应当与 XX 银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，体现适宜性原则。第八十八条 管理流程优化和再造要注重提升管理质量，提高管理效率，实现管理服务优化，促进 XX 银行实现内涵式增长。 第二节 决策监督流程 第八十九条 良好的公司治理结构是实现流程银行的必要前提。XX 银行应按照商业银行公司治理指引和章程等有关规定，完善股东大会、董事会、监事会制度，明确其职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，建立科学有效的决策、执行和监督机制。第九十条 决策监督流程应当遵循分工合理、职责明确、相互制衡的决策、执行和监督原则。第九十一条 决策监督流程应至少包括股东大会决策流程、董事会决策流程、监事会监督流程、高级管理层执行流程、信息报告与反馈流程和信息披露流程。第九十二条 XX 银行应股东大会制定严格的议事决策流程，至少包括股东大会、临时股东大会的召集流程，由股东大会决定的重大事项提案、审议和决策流程等。第九十三条 XX 银行应建立董事会及其下设专业委员会的议事决策流程，至少包括董事会召集流程，董事长、董事、独立董事及高管人员的提名、选举、任免流程，董事会对高级管理层授权，以及由董事会决定的重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金的使用等事项提案、审议和决策流程，确保董事会决策科学性，逐步提高独立性。对于应当事后即时报告。第九十四条 XX 银行应建立监事会及其下设专业委员会的议事规则与流程，至少包括监事会的召集流程，对董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履职、评价、问责与纠正的监督流程等明确和强化监事会的监督检查和内控流程，以便对董事、高级管理人员履行职责，以及经营决策、风险管理和内部控制等进行有效监督。第九十五条 XX 银行应根据董事会授权，建立高级管理层有效履行各项职责的决策流程，尤其是要制定业务决策、内部控制和风险管理的各项流程，确保在职权范围内依法独立履行职责，接受监事会监督。第九十六条 XX 银行公司治理各主体应建立信息反馈与报告流程，流程应根据信息类别、重要程度、报送对象、报送形式、报送频率和时间要求等内容进行制定，确保信息横向和纵向传递全面、及时、顺畅和充足。 （一）董事会（专业委员会） 、监事会对股东大会的报告路径；（二）高级管理层对董事会（专业委员会）授权经营管理事项的反馈和报告路径；（三）董事会（专业委员会） 、高级管理层对监事会的报告路径；（四）业务和职能部门以及分支机构的横向和纵向报告路径。第九十七条 XX 银行信息披露流程应结合是否上市公司、业务规模、风险状况、信息种类、披露质量和时间要求等确定，确保信息披露及时、准确、客观和适度。 第三节 计划财务管理流程 第九十八条 计划财务管理流程设置应当以优化财务状况，控制风险程度，提升财务管理层次，加强财产控制，实现价值最大化为目的。第九十九条 计划财务管理流程遵循统一管理、监督制约、依法办事的原则。第一百条 财务管理流程应至少包括预算管理、财务核算管理、财务授权管理、资金管理、资产负债管理、统计分析管理等流程。第一百零一条 预算管理流程应至少包括财务计划编制、分解下达、执行情况监控、财务分析报告等流程。预算管理应遵循全面统筹、动态控制、责权对等、效益优先、积极稳健原则。第一百零二条 财务核算管理流程应至少包括财务综合管理、成本管理、利润管理、报销管理等流程。第一百零三条 财务授权管理流程应当遵循统一标准、预算约束、逐级授权、差别管理的原则。第一百零四条 资金管理应至少包括全行资金头寸的分配和调拨、库存现金限额管理等流程。第一百零五条 资产负债管理流程应至少包括资金转移定价管理、流动性管理、利率管理、资本管理等流程，体现资产负债组合管理，优化资产负债结构。第一百零六条 统计分析管理流程应至少包括经营统计报表的统一编制、审批、印发，财务报表的生成、汇总、分析、报告，监管要求的各项金融统计报表的编报和报送等流程，流程的设置应确保各类经营统计数据真实、准确、完整。 第四节 人力资源管理流程 第一百零七条 根据发展战略目标，XX 银行结合人力资源现状和未来需求制定人力资源总体规划和能力框架体系，优化人力资源整体布局，明确人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求，实现人力资源的合理配置，全面提升企业核心竞争力。第一百零八条 人力资源管理流程的设置应遵循平衡风险和提高效率的原则。第一百零九条 人力资源管理流程应至少包括组织与岗位管理、薪酬福利管理、绩效管理、人事管理等流程。第一百一十条 组织与岗位管理流程应至少包含定岗、定编、定责流程，充分考虑人力资源管理过程中的风险，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。第一百一十一条 薪酬管理流程应至少包含薪酬体系优化、薪酬审核、薪酬调整、薪酬成本控制、薪酬计发等流程，规避薪酬制度与市场风险管理目标产生利益冲突，保证薪酬管理的有效性。第一百一十二条 福利管理流程应至少包含养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、补充医疗保险、企业年金等福利提取和分配流程，确保福利管理的合规性。第一百一十三条 绩效管理流程应至少包含绩效评价、考核和监督的流程，以风险调整后资本回报和经济增加值作为绩效评价依据，体现延期支付实质要求，确保薪酬管理政策符合股东利益，有效规避激励机制与市场风险管理目标产生利益冲突。第一百一十四条 人事管理流程应至少包含人员的数量、质量、结构规划，人员的招聘、培训、任免、选拔、晋升、调配、调离，人事档案管理，劳动合同管理等流程，确保与风险和内部控制有关人员具备相应的能力和意识。 第五节 信息科技管理流程 第一百一十五条 通过建立有效的机制，实现对 XX 银行信息科技风险的识别、计量、监测和控制，促进 XX 银行安全、持续、稳健运行，推动业务创新，提高信息技术使用水平，增强核心竞争力和可持续发展能力。第一百一十六条 信息科技管理流程的设置应遵循以风险为导向，安全、持续、稳健运行的原则。第一百一十七条 信息科技管理流程应至少包含信息安全管理流程、信息系统开发测试流程、信息科技运行维护管理流程、外包服务管理流程、信息科技风险管理流程、业务连续性与应急处置管理流程等。第一百一十八条 信息科技风险管理流程应至少包含信息科技风险管理策略制定，持续的信息科技风险识别、计量、监测和控制，信息科技评估和审计，信息科技风险状况报告与披露，信息科技风险管理制度、技术标准和操作规程的定期更新和公示管理等流程。第一百一十九条 信息系统开发测试和维护流程应至少包含信息系统规划、需求分析、设计、采购、开发、测试、验收、投产、维护、升级和报废等流程。第一百二十条 信息科技运行维护管理流程应至少包含事件、变更、问题等基本运行管理流程，系统投产管理和变更管理等运行服务流程，以及系统、网络、物理环境监控和管理流程等。系统运行与维护应实行职责分离。第一百二十一条 信息安全管理流程应至少包含数据中心和基础设施建设及保障，网络规划和架构优化，用户认证和访问控制、确保生产环境完整性和可靠性的变更管理、信息资产分级保护等信息安全管理，以及信息安全评价等流程。第一百二十二条 业务连续性与应急处置管理流程应至少包含业务影响分析、业务连续性计划制定，同城和异地灾备中心建设，培训和演练、外部交流和协作、客户安扶，应急预案后评估和修改，以及事故处置等流程，确保业务系统持续运行。第一百二十三条 外包服务管理流程应至少包含外包服务战略、需求分析、审查、评估、实施和变更，项目合同谈判、审核和管理，外包服务项目应急管理、质量评价、审计等流程。 第六节 合规管理流程 第一百二十四条 XX 银行应通过建立并完善合规管理流程，确保经营活动与法律、规则和准则相一致，实现全面、持续的合规经营。第一百二十五条 XX 银行合规流程建立应当遵循法律、规则、准则、行业规则和社会道德。合规管理职能应与内部审计职能分离。第一百二十六条 合规管理流程应至少包含合规审查、合规检查、合规报告等流程。第一百二十七条 合规审查流程应至少包含送审、登记、提出审查意见和建议、反馈、归档整理等流程。第一百二十八条 合规检查流程应至少包含立项、实施、通报、整改、跟踪等流程。第一百二十九条 合规报告流程应至少包含定期报告流程和即时报告流程。应结合报告事项的影响程度、涉及金额的大小等确定即时报告流程。第一百三十条 有条件的 XX 银行应建立合规管理信息系统，对文件体系、合规审查、合规检查、合规报告、违规事件等各项合规管理工作进行系统化、信息化和智能化管理。 第七节 风险管理流程 第一百三十一条 XX 银行应健全全面风险管理体系，完善风险管理机制，有效识别、计量、监测和控制运营管理中风险，合理处置风险管理措施所产生的副作用，实现成本、风险和收益平衡，有效提升风险管理水平。第一百三十二条 风险管理流程设置应结合 XX 银行业务性质、规模和复杂程度，遵循全面风险管理原则，建立垂直化、专业化的独立风险管理条线，以实现对各种风险系统控制和管理。第一百三十三条 风险管理流程应至少包括信用风险、市场风险、操作风险（含法律风险） 、流动性风险、声誉风险等管理流程。第一百三十四条 信用风险管理流程应至少包括制定、审查和监督执行信用风险政策、程序和操作规程的流程，以及信用风险的识别、计量、监测、控制流程，流程设置应体现董事会和高级管理层的有效监控，明确风险的报告线路。第一百三十五条 市场风险管理流程应至少包括制定、审查和监督执行市场风险管理的政策、程序和操作规程的流程，以及市场风险的识别、计量、监测、控制流程，流程设置应体现董事会和高级管理层的有效监控，不同层次和种类的市场风险报告应当遵循规定的发送范围、程序和频率。第一百三十六条 操作风险管理流程应至少包括制定、审查和监督执行操作风险管理的政策、程序和操作规程的流程，操作风险的识别、评估、监测和控制/缓释流程，以及信息科技外包业务流程。第一百三十七条 流动性风险管理流程应至少包括制定、审查和监督执行流动性风险管理的政策、程序和操作规程的流程，以及流动性风险识别、计量、监测和控制流程。第一百三十八条 声誉等风险管理流程应至少包括制定、审查和监督执行风险管理的政策、程序和操作规程的流程，以及风险的监测、控制、报告、应对流程。第一百三十九条 信用风险、市场风险和操作风险管理流程中应当包括限额管理和超限额管理流程，流程设置应当确保不同风险限额之间的一致性，确保种类风险相对分散，在董事会的风险容忍度范围之内。第一百四十条 风险管理流程中应至少包含全面、严密的压力测试管理流程，压力测试应至少包含定性和定量分析，综合考虑 XX 银行可能面临不同情景情况下的风险程度。第一百四十一条 风险管理流程中应至少包含对针对自然灾害、银行系统故障、重大风险情况和其他突发事件建立应急处理流程，以及定期对应急处理方案进行审查和测试的流程，以确保业务连续、有效和顺畅运行。第一百四十二条 在实施新资本协议标准法的基础上，资产规模大、管理水平较高的 XX 银行，开发和使用基于巴塞尔协议规定的风险计量高级法，建立实施新资本协议的规划、数量清洗、系统开发、返回检验等管理流程。第一百四十三条 经济资本管理流程应至少包含经济资本计量、经济资本分配和配置、监测评价、绩效考核、结果运用等流程，覆盖信用风险、市场风险、操作风险和资本性占用等内容，以全面提升风险管理水平和专业化程度，实现风险、收益和成本全面统一。 第八节 产品研发管理流程 第一百四十四条 XX 银行应当在符合法律法规规定的前提下，围绕发展战略目标，加强自主创新力度，不断研究开发新的金融产品，提高服务水平，增强核心竞争力。第一百四十五条 产品研发管理流程设置应遵循成本可算、风险可控、信息充分披露的原则。第一百四十六条 产品研发流程应至少包含需求发起、立项、设计、开发、测试、风险评估、审批、投产、培训、销售、后评价、消费者保护和定期更新等流程。第一百四十七条 需要发起流程应至少包含详细的市场需求分析、目标客户分析和成本收益分析等流程，以进行科学的风险评估和开以立项。第一百四十八条 合规性审查流程应至少包含对产品、业务的严格合规性审查流程，准确界定其所包含的各种法律关系，明确可能涉及的法律、政策及相应的解决办法。第一百四十九条 开发测试流程应至少包含关键模型、假设条件和模型参数的验证和修正、风险预警和急性处置流程。第一百五十条 销售流程应至少包含新产品、新业务的宣传、试点和推广等流程。新产品和新业务应当分步推向市场，有条件的应当先行进行试点。第一百五十一条 资质认定流程应至少包含相关业务从业人员的资格认定与考核流程，保证从事产品研发的员工具备必要的专业资格和从业经验。第一百五十二条 消费者保护流程应至少包含消费者教育、投诉受理和投诉处理等流程，并定期汇总分析客户投诉情况，研究和处理客户对产品创新的潜在需求和改进建议。 第九节 内部审计管理流程 第一百五十三条 内部审计是 XX 银行内部控制的重要组成部分，通过系统化和规范化的方法，审查评价并改善银行业金融机构经营活动、风险状况、内部控制和公司治理效果，促进银行业金融机构稳健发展。第一百五十四条 内部审计管理流程的设置应遵循以风险为导向，独立、垂直管理的原则，确保 XX 银行遵守国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章以及审计结果客观公正。第一百五十五条 内部审计流程应至少包含审计准备、审计实施、审计报告、审计处理和审计建档等流程。第一百五十六条 审计准备流程应至少包括计划、立项、成立审计组、通知、问卷、审核分析、审计方案和审前培训等流程，审计准备应突出风险重点，资源充足，资料详实，依法合规，准备充分。第一百五十七条 审计实施流程应至少包含进点会谈、检查实施、评价定性、质量控制、文本要求和结束审计等流程，具体流程应结合审计业务性质、规模和复杂程度确定。第一百五十八条 审计报告流程应至少包含意见交换、形成报告和报告提交等流程，确保审计客观公正、定性准确、程序合法。第一百五十九条 审计处理流程应至少包含处理的作出、送达、复议、执行、整改等流程，审计复议流程应至少包含审计复议提出、调查取证、审查和处理等流程，审计处理流程应结合问题严重程度、损失金额和影响大小等综合确定。第一百六十条 审计档案流程应至少包含建档、整理、移交等流程。XX 银行应建立电子档案，实现信息共享，便于档案查阅。第一百六十一条 外部审计流程应至少包含外部审计聘请、年报审计、专项审计、报告（会谈） 、续聘和解聘等流程，外部审计应确保独立性和规避利益冲突。 第十节 综合保障管理流程 第一百六十二条 充分利用信息技术规范化综合保障业务的作业流程，实现行政和服务功能的分离，探索后勤业务外包及提高服务的社会化水平，显著降低经营成本，有效提升经营效率。第一百六十三条 综合保障管理流程设置应遵循合规、高效、安全、稳健运行原则。第一百六十四条 综合保障流程应至少包含综合办公、党群工作、后勤保障、安全保卫等流程。第一百六十五条 综合办公流程应至少包含公文管理、会议组织管理、内部信息管理、新闻宣传、公关管理、待接管理、等流程。第一百六十六条 党群工作流程应至少包含党、团、妇、工会、群众事务管理流程与企业文化建设、维护流程。第一百六十七条 后勤保障管理流程应至少包含总务后勤、采购管理、基建管理等流程，应至少包含车辆管理、物业管理、固定资产管理、物品管理、采购管理、基建管理与网点装修改造等流程。第一百六十八条 安全保卫管理流程应至少包含安防管理、安全管理流程。其中防管理流程包括金库、营业场所、办公场所、网络中心等部位的安全设施的审查、申报和验收，物防、技防的建设、维护，安全防范训练等流程；安全管理流程包括安全检查与整改，安全事件应急处理与报告，远程监控中心管理，外包保卫工作中的沟通、协调、监控等流程。 第七章 组织架构再造 第一节 总体要求 第一百六十九条 XX 银行实施组织架构再造，应紧紧围绕发展战略目标，依据业务流程优化和再造情况，科学设计职能部门设置，调整职责部门的职责，确保业务流程运行更加便利和畅通。第一百七十条 XX 银行应充分借鉴国内外商业银行的良好实践，结合 XX银行的业务性质、规模和区域等特性设计组织架构，以确保再造后的组织架构能够推进差异化能力建设，有效提升核心竞争能力。第一百七十一条 XX 银行设计再造的组织架构应总体保持相对稳定，又能够适应机构扩张、业务发展等内外部条件及环境变化，因时而异快捷做出相应调整，以增加 XX 银行对环境的适应性。第一百七十二条 XX 银行应根据公司法和商业银行公司治理等法律法规和章程，建立科学有效的公司治理架构和运行机制，为组织架构科学再造提供坚实的公司治理基础。第一百七十三条 XX 银行应结合流程优化与再造，制定组织结构图、业务流程图、岗（职）位手册、岗位绩效目标和权限指引等内部管理制度或文件体系，明确各项管理制度和操作规范，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责。 第二节 部门设置 第一百七十四条 XX 银行应当以流程再造为基础，建立前中后台相互分离的流程型组织体系，形成前台营销服务职能完善、中台风险控制严密、后台保障支持有力的业务运行架构，逐步从现行的“部门银行”过渡到适应金融创新的“流程银行” 。第一百七十五条 XX 银行在推进部门设置时，总体上应坚持扁平、垂直、精简和高效的原则。第一百七十六条 XX 银行组织架构和部门设计应适应全面风险管理的需要，建立以业务与管理部门为第一道防线，合规与风险部门为第二道防线，内部审计部门为第三道防线的风险管理机制，且各部门目标一致，职责明确，边界清晰，功能互补。第一百七十七条 XX 银行前台部门（第一道防线）主要承担公司、零售、金融市场等营销职能，负责制定业务发展规划和营销策略，分支机构转化为开展资产、负债、中间等业务的营销中心，直接开展业务拓展，为客户提供一站式、全方位的服务。第一百七十八条 XX 银行中台部门（第一道防线）主要承担授信审批、信贷管理、财务管理和会计结算等风险控制职能，负责分析宏观市场环境和内部资源的情况，制定各项业务发展政策和策略，为前台提供专业性的管理和指导，实施有效风险控制， 第一百七十九条 XX 银行后台部门（第一道防线）主要承担会计处理、IT 支持、客户服务、人力资源、安全保卫、后勤服务等支撑保障职能，负责主要是业务和交易处理支持，以及提供基础共享服务，形成后台支持保障体系。XX 银行应积极探索外包后台业务，将有限资源主要集中到核心业务。第一百八十条 XX 银行应设置独立的垂直管理的合规与风险管理部门（第二道防线） ，通过制定内部控制和风险管理的政策、标准和要求，以及信息收集、分析和报告制度，实现事前事中、非现场监测为主的专业化风险管理。第一百八十一条 XX 银行应设立独立的垂直管理的内部审计部门（第三道防线） ，审查评价经营活动、风险管理、内部控制的适当性和有效性，实现对业务经营全过程事中事后、现场检查为主的内控评价和监督。第一百八十二条 XX 银行应建立科学、全面的评价制度，建立良好的部门协调和沟通机制，强化业务间的协作关系，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的流程管理和控制。第一百八十三条 XX 银行应实行财务核算集中化管理，由总行计划财务部门统一进行财务核算管理，强化财务行为控制、提高风险防范能力。第一百八十四条 XX 银行应设立统一的事后监督中心，强化柜面业务合规性检查和会计核算的监督管理，增强操作风险管理能力。第一百八十五条 XX 银行应全面推行后台业务集中处理的运营模式，积极探索实施单证、票据、放款、信用卡和托管等业务集中处理中心。第一百八十六条 条件成熟的 XX 银行应积极推行事业部制改革，建立垂直经营、横向管理的矩阵型的柔性组织模式。 第三节 岗位设置 第一百八十七条 XX 银行应对部门职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的名称、职责和工作要求，明确各个岗位的权限和相互关系，确立自成体系、职责独立的最小业务单元。第一百八十八条 XX 银行应根据组织结构再造和成本管理的要求，遵循不相容职务相互分离、权责对等、专业化分工、岗位数量适当的原则，确保岗位之间职责明确、责权对等、相互监督和相互制约。第一百八十九条 岗位设置是对组织细分的过程，岗位是部门的再分解。XX 银行岗位设计时既要体现发展战略，又要与业务流程无缝衔接，有机嵌入整体运营模式。第一百九十条 XX 银行应按照各部门职责范围划定岗位，坚持“以事定岗、以岗定人”的原则定岗定编。定编可以一人一岗，多人一岗，一人多岗（一人多岗时，岗位之间应能相互兼容） 。第一百九十一条 XX 银行应在岗位间进行明确的职责权限划分，确保不相容岗位相互分离、制衡和监督，形成内部岗位制约机制。 （一）授信业务的调查、审查、审批分离、业务经办与会计账务处理分离；（二）资金运营的前台交易和后台结算，自营业务和代客业务实行岗位分离；（三）章、证、押三分管，会计岗和事后复核岗分离、会计前台和后台业务人员分离、记账岗与实物岗分离；（四）系统开发、运行