饲草储备库建设项目可研报告

1 目 录 一、总论 （一）项目提出的背景和必要性 1 （二）项目编制依据 4 （三）项目承办单位和企业法人 5 二、项目区资源概况 （一） X 概况 6 （二）承办企业概况和承办优势 8 三、产业关联度分析 10 四、建设内容 （一）建设目标 11 （二）建设思想 11 （三）建设方案 11 （四）建设规模 12 （五）建设内容 12 五、贮存加工工艺流程 （一）牧草的来源 14 （二）牧草的收割 14 （三）牧草的加工 14 （四）牧草的贮存 15 六、投资及经营模式 （一）投资模式 16 （二）经营管理模式 16 七、投资估算和资 金筹措 （一）项目总投资 18 2 （二）资金筹措 18 （三）效益估算 18 （四）其他要求 18 八、消防、环保、节能 （一）消防 19 （二）节能 19 （三）环保 20 九、组织管理 （一）承办企业组织 21 （二）劳动定员与人员培训 21 十、财务评论 （一）评估依据 22 （二）产品成本及费用 22 （三）销售收入 23 （四）税金及利润 23 （五）财务盈利能力分析 23 （六）清偿能力分析 24 十一、 市场及经济效益分析 (一 ) 国内外草产业市场的现状 25 (二 )X 盟地区的草业市场需求 25 (三 )项目达产后的经济效 益 26 十二、综合结论 27 3 一、总 论 （一）、项目提出的背景和必要性 1、项目提出的背景： 遵循党的十六大“全面建设小康社会，开创中国特色社会主义事业新局面”的精神，以新观念、新思路，改变畜牧业经营方式，推进畜牧业和草业的产业化建设，提高草业的经营效益和草牧场利用率，增加西部地区农牧民收入，促进内蒙古中部地区经济的持续健康发展，推进 X 地区围封转移战略的有利实施，拟在 X 地区（内蒙古中部）建设饲草料加工贮备库基地。 2、项目的必 要性： X 盟地区是我国华北边境草原畜牧业经营区，草原面积占内蒙古的1/4，全国的 1/16，是世界闻名的优美天然草牧场，饲养的家畜占全区的 1/3。长期以来由于牲畜头数的过快增长，掠夺式经营，不科学的利用，造成草牧场资源的严重退化沙化，从而引起了国家有关部门的高度重视，他们及时总结经验，吸取教训，依靠科技和法制，大胆改革，采取了围封转移、调整结构等转变经营方式的战略举措，使草原畜牧业焕发青春，走上了由畜牧业大盟向畜牧强盟转变的、可持续发展轨道。 1）该项目的建设，可以保障该地区围封转移战略的实施，缓解草畜 矛盾，为禁牧区提供优质饲草。 2）该项目的建设，可以保证灾年饲草的供应， 12 亿公斤草料可满足 1000 千万只羊 50 100 天的抗灾需求，遏制牲畜的大批死亡和损失，无灾年份可向国内外市场出售大批优质饲草料。 4 3）该项目的建设，可以加速转变传统畜牧业的经营饲养方式，改变“夏壮、秋肥、冬瘦、春乏”和“增量型、放牧型、自然型、粗放型”的经营格局，为实施科学化、市场化、现代化、舍饲化的经营创造良好基础。 4）该项目的建设，可以促进科技的转化，提高草业的经营效益，为实施全年育肥出栏，适应市场的需求变化打下良好的条件。 5）以饲草料加工贮存企业为龙头，向产前、产中、产后服务延伸，可推进当地畜牧业和草业产业化的形成。 （二）、项目编制的依据 1、农业部、国家计委、经贸委、财政部、外经部、中国人民银行、国家税务总局、中国证券监督管理委员会 2000 年 10 月印发的关于扶持农业产业化重点龙头企业的意见的通知； 2、国家计委、经贸委 2000 年 8 月下发的当前重点鼓励发展的产业和技术目录； 3、内蒙古党委、政府 2001 年下发的内蒙古自治区实施西部大开发战略规划纲要； 4、内蒙古自治区农业第十个五年计划及 2010 年发展规划纲要； 5、 X 盟行政公署 2002 年 4 月下发的 X 盟国民经济和社会发展第十个五年计划纲要、 X 盟实施西部大开发战略规划纲要、 X 盟肉羊产业化发展规划、 X 盟饲草料加工业发展规划、 X 盟“十五”服务业发展规划。 （三）项目承办 1、项目承办单位： 5 X 博日都饲草料有限公司 2、承办单位企业法人： 张君麒（ X 博日都饲草料有限公司总经理 ） 3、项目区范围和布局： 该项目包括 X 盟全部、乌盟四子王旗、达茂旗、赤峰市克什克腾旗、林西、林东等。 白旗分库包括黄、兰旗 ；太旗分库包括多伦；西乌旗分库包括克旗、林西、林东；西苏旗分库包括达茂旗、四子王旗 6 二、项目区资源概况 （一） X 概况 1、自然概况 X 盟位于内蒙古自治区中部，北纬 4232 4641，东径 111912000，东与兴安盟、通辽市和赤峰市相连，西与乌兰察布盟相接，南与河北省毗邻，北与蒙古国接壤，总面积 202580 平方千米。 X 地处内蒙古高原，大部地区海拔高度 1000 1300 米，由高平原、丘陵、台地、盆地和沙地组成。属中纬度西风带，中温带半干旱、干旱大陆性季风气候，寒冷、风大、雨少、平均平均气温 0 3C，年极端最低气温 35，年降雨量最大 200 350部地区不足150热资源丰富，基本能满足牧草生长需要。草原面积 平方千米，可利用草原面积 平方千米；草场由草甸、典型和荒漠草原组成，野生植物有 1270 多种，其中饲用植物 670 多种，可栽培植物 60 余种，野生动物 200 多种。土壤以栗、钙土、棕钙土和风沙土为主，灰色森林土、黑钙土和草甸土亦有分布。可利用耕地 440 万亩，林地 433 万多亩，森林覆盖率 水资源总量 36 亿多平方米，其中地下水 30 多亿平方米，可开发量 7 亿多平方米，地下水 5 80 米 ，地表水 多平方米，河流 20 多条，总流域面积 方千米，年总经流量 平方米，淖尔 470 余个。 2、社会经济概况 X 盟辖 9 旗 1 县 2 市 2 区， 75 个苏木， 13 个乡， 29 个镇， 6 个办事处。现有人口 920042，人口密度每平方千米 ，其中牧区 区 人，城镇 人， 2001 年 6 月末全盟大小牲畜总数 头只。年出栏 805 万头只，出栏率 年产肉量20 多万吨，产奶量 2 万多吨，产毛量 1 万多吨。农牧业总产值 20 多亿元，畜牧业产值 13 亿多元，财政收入 4 亿 多元，城镇居民人均可支配 7 收入 4600 多元，牧民人均收入 3500 多元，农民人均收入 1700 多元。 3、基础设施 （ 1）农业设施：水浇地有效灌溉面积 亩，达标 作基本田 74 万亩，牧草种植面积 亩，饲料种植面积 34 万亩，温室面积 125 万亩，大棚面积 573 亩，退耕还林草面积 81 万亩，经济作物 子基地 亩。 （ 2）牧业设施：人工草地保有面积 110 万亩，半人工草地面积 栏操场面积 亩，畜棚 平方米，畜圈 贮窖 4862 个，药溶池 2240 处，配种站 584 处，种畜禽场 84 个。 （ 3）林业设施；造林面积 亩、其中灌木林 亩、天然林 亩、治沙面积 亩、农区林面积 亩、水土保护林 亩、薪炭林 亩、苗圃 亩、林木育种基地 亩。 （ 4）水利设施；水产养殖面积 亩、水土流失治理面积 亩、水库 24 座、塘坝 20 座、蓄水池 10 座、截伏流 33 处、机电井 2763眼、塑管井 6790 眼、简井 35807 眼、压水井 33156 眼、市水灌溉面积5 万亩、水电枢 纽工程 2 处。 （ 5）机械设备：大中型拖拉机 1515 台、小型拖拉机 23966 台、排灌动力机 4856 台、农牧产加工机 3010 台、运输机 14560 输、扣别耕作机 10634 台、收获机 18375 台、造林机 43 台、三轮运输车 7595 辆、四轮运输车 1656 辆、农田建设机 59 台、牧业机械 11058 台、风力机22678 台。 4、经营状况 （ 1）草原状况： X 草原是世界闻名的天然草原，面积大、类 型多、草质好、产量高。但由于几十年来超载过牧、不合理利用和灾害侵袭、草原严重退化和沙化、退化沙化程度达 60%。草场质量下降、植被变稀、产量减少、生态破坏严重、可持续发展遭受威胁。 （ 2）牧业经营状况：仍然保留传统的数量型、自然型的经营，经营 8 方式转变不大，畜牧业市场不健全，畜产品加工技术、规模、设备不够先进，草料加工才刚刚起步。 （ 3）畜牧业结构状况：畜种结构、畜群结构、品种结构不够合理，大畜比重低，仅占 10%，有的达 6%；山羊比重高，占小畜上午 1/3 还多；改良畜增长小；公母比例还不够平衡。 （ 4）综合服务状况：综合服务站建的较早，但没有形成产前、产中、产后的综合性系列服务，保留着政府官办的事业性质，工作人员年龄大， 服务不够到位，畜疫防治不够得力，有些已控制的疾病有抬头趋势，畜牧业科技含量不太高。 （ 5）加工业状况：全盟有 236 座大小型冷库，其中 500 吨以上的12 座， 100 500 吨的 60 座， 50 100 吨的 164 座，冷藏量 吨，速冻能力 2400 吨，日加工能力 11 万只羊单位。这些加工冷库，布局不合理，科技含量低，生产设备差，产品档次低，流通不稳定。特别是骨干龙头企业少，产业化建设推进慢。饲料加工业刚刚起步，技术设备还比较落后，饲草加工仅限于草捆，高深精加工还未大量推进。 （二）承办企业概况和承办优势 1、 企业概况 X 博日都饲草料有限公司是由北京兴人和科技发展有限公司投资兴建，集科、工、贸一体的大型饲料加工企业。公司董事长兼企业法人代表张俊奇先生，动物营养学硕士，是国内饲草料界知名企业家，公司总资产 元，其中流动资产 元，固定资产 元。总公司设在锡林浩特市，并在白旗、蓝旗、东乌、东苏建有分厂，总占地面积 12 万平方米，拥有 8 套最先进设备，其中 3 套为全自动电脑控制设备。 2、企业经营优势 （ 1）、该公司以中国农业大学、中国农科院、中国沙漠研究所、内蒙古农业大学、内蒙古农科院为 技术依托；采用国际领先的反刍动物营养调控技术，引进国外成套饲草料加工设备；建立起了国内一流水 9 平的化验室。从技术上保证了产品的先进性、科学性和优势竞争力。 （ 2）、公司主要产品有奶牛系列饲料、育肥肉牛系列饲料、育成牛饲料、犊牛料、母羊系列饲料、育肥肉羊系列饲料、人工乳粉等，配方先进，适合不同地区、不同年龄、不同品种的家畜禽的营养需要。产品除本地外，远销北京、河北、陕西、赤峰等地。公司现已完成盟行署上半年下达的休牧还草、禁牧舍饲颗粒饲料加工任务 吨。 （ 3）、公司以有机饲草料加工业为核心，以 有机种植业和有机养殖业基地为依托，对基地农牧户实施“订单草业”和“以草料换肉羊”的合作经营方式。是当地草产业的龙头企业。 三、产业关联度分析 10 1、 饲草库建设项目是草产业综合开发系统工程中的关键工程是提高草的利用率、推进草产业化、加快传统畜牧业改造升级的基础工程。 2、 本项目针对 X 草原严重退化沙化，草业经营比较落后和单一，牧场利用不科学和建设不合理，导致拿着金碗去讨饭，制约畜牧业发展和农牧民收入的提高等重大现实问题提出的。 3、 本项目以发展草业为重点 ，推动草业的经营调整和精深加工和经营方式，实行舍饲半舍饲科学养畜，转变传统畜牧业务的经营模式，提高畜牧业经营效益，建立现代化、产业化、集约化、规模化、科技化、市场化草原畜牧业，这是草地畜牧业发展的必由之路。 4、 本项目采用多项高新技术的集成配套，抓住草业、养畜业、加工业三大重点，解决畜牧业中畜草矛盾突出，经营粗放，效益不高等现实问题，保障经济效益、生态效益和社会效益同步发展。 5、 该项目的建设是促进京津地区风沙源治理工程的一项必要措施，从而为 2008 年实施绿色奥运打下良好条件。 四、建 设内容 11 （一）建设目标 项目以提高 X 盟地区草业的经营效益和草牧场的利用率为总体目标。目标实施方法应以市场为导向，以效益为中心，以企业为龙头，以科技为依托，充分发挥本地资源优势，优化生产要素的组合，实行区域化布局、专业化生产、企业化管理、社会化服务，以龙头带草业、企业连牧户的产业化组织形式，实现草业的产供销一条龙、贸工牧一体化、经科教相结合的经营体制，使草业逐步走上自我发展、自我积累、自我约束、自我调节的良性发展轨迹。 （二）建设思想 以科研单位（农业部饲料中心、中国农大、中国沙漠研究所、内蒙农大、内蒙古农 科院）为技术依托，以提高草原利用效率和畜牧业经营效益为中心，在建设草储备库的同时，积极发展人工草地，提高牧草收、加、储技术，改善草的营养价值。 （三）建设方案 1、草库建设 储草加工总库：锡林浩特市（包括阿巴嘎旗） 储草市场：太旗宝昌镇（包括多伦县） 储草分库：白旗（包括蓝旗、黄旗） 西乌（包括赤峰市的林东、林西和克旗） 东乌 乌拉盖 东苏 12 西苏（包括乌盟的四子王、达茂旗） 2、储草种类 天然牧草：草捆、草块、草粉； 种植牧草：（苜蓿草）：草块、草砖、干粒干储； 农业秸杆：（玉米秸）：草段、草块青储或干储； （莜麦秸）：草块、草粒、草粉干储； 配合草料：奶牛、育肥牛、育肥羊、仔畜、母畜专用配合饲料等。 （四）建设规模 年均储草加工 12 亿公斤，其中天然牧草 10 亿公斤，苜蓿草 1 亿公斤，秸杆 1 亿公斤。 （五）建设内容 1、储草库建设：总库 1 个，占地面积 平方米，建库 1 万平 方米。分库 7 个（包括市场库）各占地面积 平方米，各建库 6,000平方米。储草库建设采用先进的活动方式硬型钢板，逐步配备制冷空调设施，以达到长期保鲜储备的目的。 2、场地建设：总库硬化地面 平方米，分库硬化地面 平方米。 3、加工车间建设：总库加工车间 10 间，每间 20 平米，共 200 平米，办公室等 10 间（包括宿舍）共 200 平米；分库加工车间 5 间，每间 20 平米，共 100 平米，办公室等 5 间，每间 20 平米，共 100 平米，7 个分库共建加工车间和办公室 1400 平米。加工车间和办公室为砖木结构。 4、厂址选择：选择环境、交通、运输、电水、通讯等综合条件优 13 越的地方建总库和分库。 5、机械设备：每个库要配备切割机 2 台、粉碎机 2 台、切块机 2台、压砖机 2 台，脱 水机 2 台，捆草机 6 台，打草机 6 台，拖拉机 6台，种草机 1 台，收割机 1 台，拉草车 2 台，自动化控制系统 1 套，制冷空调设备 5 套等。要求这些设备国际国内较为先进，物美价廉，符合现代化要求。 6、公用配套设施：每个库要有供暖、供水、供电、排水、防火、防雨和环保系统整套设施。 五、储存加工工艺流程 14 （一）牧草的来源： 1、天然打草的租赁经营：我国草牧场所有权是集体，使用权是承包牧户，该盟打草场 多为集体留有使用。人工半人工草地多为牧户承包使用。因此，对天然打草场多应采用租赁打草的形式，与嘎查集体签定租赁合同，每年付给一定的租赁金，由企业组织打割贮。租赁金按打草场的质量条件，以面积打算。 2、天然打草场的合作联营：与打草场的所有者协商，进行联合打贮，其效益（草）按投入量 /比例分成。 3、人工半人工草地（包括农业饲草地）的种植苜蓿，亦可采用以上两种租赁和联营的形式，以联营为主，种子、播种、施肥收割等技术由企业提供，具体操作管理由所有者负责，所以牧草以成本价收割加工贮存。 4、农作物秸杆：采用按质计价收 购加工贮存。 （二）牧草的收割： 1、收割要及时，应在牧草营养最丰富和产量最高的时期收割，如果推迟 10 天将损失 25%的饲料单位和 33%的可消化蛋白，因此，收割时期应安排在牧草开花之前进行，一般 X 在八月份左右为宜。 2、收割方式要科学，采用条形为草带的收割，以保证牧草种子的开花结籽繁殖，现正年年推光头，使种子繁殖的优质牧草避免灭绝。收割留茬要合理，一般天然牧草 4 5子牧草 5 6、收割堆积要合理，要求草铺和草条蓬抬，避免日晒雨淋、腐坏变质，尽量减少牧草在野外的存放时间，根据 X 干燥性气候，可采用随 打随捆的方式，牧草含水率在 25%以下方可。 （三）牧草的加工 1、捆草：采用先进的打、搂、捡拾、打捆为一体的捆草机械，为便于贮存应采用方捆捆草。草捆长、宽、高一般为 捆密度在 160 350kg/m，每捆的重量 1520 15 2、草段：收割返回后的牧草（包括秸杆）经过切割机切碎成 10直接装袋贮存，也可再加工成草粒、草粉。 3、草粉、草粒、草砖：把加工成的草段，用输送喂入器喂入干燥滚筒器，通过燃油器的高速、高温气流混合，进入粉碎机碎成草粉。可直接袋装贮存 ，也可再经滚筒器或压砖机制成草粒或草砖，草粒、草砖经装袋包装即可贮存。 牧草 收割 切段 控温烘干装置 粉碎 冷却 包装 草粉、草粒、草砖生产成套设备由燃烧炉、干燥滚筒、输送喂入器、旋风分离器、切碎机、粉碎机、颗粒机、压砖机、卸料螺旋、风机以及转动装置、电机等组成。每个加工库都需配备以上成套先进设备。 4、配合草料：将以上制成的草粉，加入与所补充的全价精料（微量元素、维生素、蛋白质、能量物质等），制成所需专供专用配合料。 草粉 搅拌混合器 压块机 干燥冷却器 包装机 （四）牧草的贮存 1、草 捆贮存：把野外制成的草捆，运回库后，分层分隔堆集，注意通风、干燥、温湿度的控制。条件允许时可加空调器，以保证贮存的保鲜。因此，贮草库棚的建设不但要注意防雨水、防潮，还要密封防火，保持一定的温湿度，达到其防腐、保鲜，贮存三年以上，营养损失较少。 2、草粉、草块、草段、草饼（砖）配合料的贮存：采用密封库内分隔、分层、分类包装堆集贮存。温湿度要求同上。 3、青贮：采用地上青贮，把牧草制成的草段装入密封。 16 六、投资及经营模式 （一）投资模式 国家和企业共同投资，国家资金主要用于基础设施和固定资产投资，企业主 要投入流动资金。经营利润支付储备费用，减轻国家负担，同时用于企业发展。 (二 )经营模式 1、 企业自主经营，自负盈亏，贮销结合，以贮养贮。 在国家和企业共同投资的基础上，由企业独立经营储草库，储备费用全部由企业承担。企业以所贮原顺价销售和草产品深加工利润作为企业的收益，除用于支付解决全部贮备费用外，同时可实现盈余，用于企业发展状大和带动广大农牧民实施产业化经营。 2、 企业实施动态储备和长期储备相结合的储备方法。 保证储量的 40%用于长期储备， 60%为动态储备；实施一年一贮，一年一轮换，售旧贮新，旧草进入市场，新草作为 储备，用于抗灾保畜。 3、 企业实施市场化运作 企业将创建成为草业龙头，打造绿色饲草品牌，实施市场化动作，将 X 地区的储草打入国内、国际市场。 4、 以企业为龙头，以牧户草场为基地，实施“订单草业” 企业和种草牧户合作，企业提供种子、技术、收获机械、贮存、销售，牧户提供土地、草场和劳动力，以“企业基地 +牧户” 17 形式，实施草业产业化。 5、丰年“北草南调”、灾年“南草北调”为市场调剂的主导模式。 在丰收年景， X 大草原的草产量相对过剩。其优质牧草是京、津、沪等大城市奶牛的最佳粗饲料。在灾害年景，南部农牧结合区的廉价玉米秸杆、 莜麦秸杆等农副产品可经加工贮存，北运至草原作为抗灾饲草。 6、草业市场网络建设 以博日都草业为龙头，以 X 草原为基地，以“锡市集宁北京天津上海”铁路为主通道，以天津港为出海口，建立一条通向国内、外主要市场的“草业流通大动脉”。在“草业流通大动脉”的沿线设立分销机构，建立营销网络，培植草业市场。使 18 七、投资估算和资金筹措 （一）项目点投资 总投资 元，固定资产 元，其中：土建 6,000 万，总库1,100 万， 7 个分库各 700 万 ，机械设备（包括收割、运输、加工、贮存和自动化控制） 6,000 万，打草、种草、育肥投入 5,000 万； 建设期利息 500 万，流动资金 7,500 万。 （二）资金筹措 申请国家投入 ,银行贷款 7,000 万，企业自筹 3,000 万。 （三）效益估算 建设期二年，偿还期五年。 项目建成投产后，生产加工天然牧草 10 亿公斤，每公斤生产加工成本 ，出售每公斤盈利 ，年总利润 5000 万元，生产加工苜蓿草 公斤，成本每公斤 ，盈利每公斤 ，年总利润500 万；秸杆收购加工 公斤，每公斤成 本 ，盈利每公斤 总利润 500 万；以上三项每年盈利可达 6,000 万，四年内可收回投资成本，经济效益较好，大有开发建设之必要。 19 八、消防、环保、节能 （一）、消防： 1、设计依据：建筑设计防火规范 87 2、建筑消防：根据建筑设计防火规范规定，饲料加工厂产业火灾危险性为两类，防火等级为二级。 3、防火措施： （ 1）饲草加工厂：在加工车间对粉尘可能散出的部位，进行集尘、除尘、加强通风，减少空气中灰尘的弥散量，防止造成机械堵塞，引起过载或机械设备撞 击、摩擦产生火花引起火灾。 （ 2）饲草堆放，成品库、棚，为消防重点，按两类易燃物安排消防设施，单元防火间距 30 米左右，布置围栏防护，设在室外消防栓 2处。 4、主要建筑物设手提式和推车式干粉灭火器，并设室内消防栓，注意预留消防通道。 5、消防给水 （ 1）水量：室外消防用水 25 升 /秒，室内为 5 升 /秒 （ 2）水源：消防水量应满足 2 小时消防用水量，总消防水量为 25升 /秒，总用水量 180 吨，补充水量 80 吨，厂区采用生产、生活、消防共用供水系统，并设消防高压泵。 （ 3）消火栓布置：室内消火栓箱间距 24 米，室外设地 下消防栓，室内走廊设若干粉灭火器。 （二）节能 根据国务院颁布的节约能源管理条例，项目工程力求采用新工艺、新技术、新设备，加强能源管理，进一步达到畜牧节能的目的。 主要节能措施 （ 1）采用高效节能设备，各种设备电机采用系列节能型电机，厂区 20 照明采用高效节能灯具。 （ 2）加强用能管理，合理开动用能设备，杜绝大马拉小车现象，降低能源消耗。 （ 3）加强分散能源的计量监测，考核消耗定额，监督能源使用。 （三）环境保护 1、厂区环境：远离城市中心及居民区，水源充足，水质良好，供水有保障，周围无工矿企业，大气质 量多项指标均在二级大气质量标准范围内。 2、主要污染物和相关控制 （ 1）废气：本项目产生废气主要是加工锅炉排放的烟气。加工厂粉尘以采用脉冲布袋除尘器，除尘效率达 95%以上，有关设备和连接处，全部采用密封垫；锅炉烟囱不低于 18 米，安装高效除尘器，除尘效率达 90%以上，锅炉烟尘排放标准为二类标准。 （ 2）废渣：本项目采用节煤锅炉，对产生的煤渣即排除即送出。 （ 3）噪音： 风机和引风机采用消声器和隔声筒等降噪装置；机房设置隔音门和采光、通风、消声多功能窗；风机和电机设有减震设施；消声器和隔声筒与风机 、连接处填塞耐温防震垫，减少振声的传递和漏声。 3、安全生产： 生产加工对防暴雨、防洪水、防雷击、防火等均有相应的防止设计措施；生产过程均无毒无害；工作人员均配备工作服和劳保用品。 21 九、组织管理 （一） 承办企业组织： 项目承办企业实行公司制，逐步向上市公司发展，其组织机构设置见下图： 董事会 总经理 副总经理 副总经理 办 原 质 生 外 公 料 检 产 贸 室 部 部 部 部 （二）劳动定员与人员培训 本项目拟建 8 个库，一个总库七个分库，总库定员 15 名，分库定员 10 员，共 85 名，其中管理人员 16 名，技术人员 8 名，技术工人 61名。 本项目生产工艺要求高，管理人员、操作人员必须具备一定的业务和操作技能，因此，要早建设期对相关人员进行专门培训，测试合格后方可任聘上岗。 22 十、财务评论 （一）评论依据 本财务评论分句国家计委的建设部联合颁布的建设项目经济评论方法与参数（第二版）所规定的原则和方法，国家现行财税制度以及专业提供的基础积聚资料进行。 （二）产品成本及费用 1、产品成本费用估算说明 1）原材料价值：以当地市场为基础，考虑其涨价 因素做适当调控。 2）煤：年耗煤量 400 吨 ，单价按 120 元 /吨 ，年费用 元 。 3）水：年耗水量 8000 吨 ，单价按 /吨 ，年费用 元 。 4）电：年耗电量 500 万度 ，单价按 /度 ，年费用 25 万元 。 5）工资及福利费：项目人员总编制为 85 名，平均工资 7800 元 /人 年，职工福利费按工资总额的 14%计。据此估算，项目年工资及福利费总额为 元。 6）折旧费：项目实施后形成固定资产原值 元，固定资产折旧采用分类平均年限法进行估算，房屋及建筑物按 30 年计，设备及待摊投资按 15 年计，年折旧额为 51 万元。递延资产按 5 年进行摊销，总摊销费用 255 万元。 7）修理费：按固定资产投资的 2%计取，共 340 万元。 8）销售费：按产品的销售收入的 6%计取，共 36 万元。 9）成本包括直接原材料、燃料和动力、直接工资及制造费用，总计 23 为 元。 10）费用包括管理费用、财务费用及销售费用，共 元。 2、产品成本及费用 本项目年平均总成本费用 元，其中经营成本为 （三）销售收入 按生产加工天然牧草 10 亿公斤，苜蓿草 1 亿公斤，秸杆 1 亿公斤计算，项目达产年销售收入为 12,元。 （四）税金及利润 1、税金：本项目应征税目有增值税，适用税率 13%，据此估算，达产年平均上缴税金 1,634万元，加上城建税和教育费附加税 396万元，总计 1,638 万元。 2、利润：项目达产年平均实现利润总额 6,000 万元，根据自治区有关税收政策所得税税率为零，法定盈余公积金及公益金分别按税后利润的 10%及 5%计，提取公积金 600 万元，公益金 300 万元。 （五）财务盈利能力分析 年均利润总额 投资利润率 = 100%=24% 项目总投资 年今利税总额 投资利税率 = 100%=项目总投资 24 年均税后利润 资本净利润率 = 100%=自有资金 投资回收期：税后 7 年，税前 5 年（含建设期） 全员劳动生产率： 58 万元 /人 年 财务内部收益率大于基准收益率，投资回收期小于基准回收期，项目在财务上完全可接受。 （六）清偿能力分析 1、借 贷资金偿还期为 。 2、全部资金偿还期为 7 年。 项目在投产期即出现盈余，还清货款后每年平均利润额达 6,000 万元，具有较强的盈利能力。 3、资产负债