2014会计学原理实验资料

实验资料：长沙铸造厂的基本情况长沙铸造厂，经营电机生产销售。经营地址：长沙市解放路 180 号；电话：88857835；开户银行：中国工商银行长沙支行；账号：12020608003675838；纳税人识别号：3311005817667838；该厂单位负责人：罗宏；财务经理：陆国良；会计：黄振东；出纳：郭理湘。(一) 期初余额1. 长沙铸造厂 2013 年 8 月 31 日总分类账户余额如下：现金 6123.60 短期借款 50000.00银行存款 550055.40 应付账款 120000.00应收账款 95000.00 其他应付款 1740.00其他应收款 2000.00 应付职工薪酬 135000.00原材料 217500.00 应付利息 700.00库存商品 743000.00 长期借款 1170000.00长期待摊费用 2521.00 实收资本 6000000.00固定资产 6637000.00 资本公积 99300.00无形资产 98100.00 本年利润 708900.00利润分配 621540.00 累计折旧 687200.00合 计 8972840.00 合 计 8972840.002. 长沙铸造厂 2013 年 8 月 31 日明细账户余额如下：( 1 ) 原材料明细账：种 类 数 量 单 价 金 额原料铁 20 吨 4800 96000.00废 钢 25 吨 3500 87500.00焦 炭 13 吨 2000 26000.00工作服 50 套 160 8000.00( 2 ) 生产成本明细账：18.5kW 电机壳 11kW 电机壳( 3 ) 库存商品明细账：种类 数量(件) 单位成本 金额18.5kW 电机壳 730 600 438000.0011kW 电机壳 610 500 305000.00( 4 ) 应收账款明细账：长沙天心电机厂 82000.00 湘潭电机厂 13000.00( 5 ) 应付账款明细账： 长沙炉料供应站 35000.00 长沙焦化厂 85000.00(二) 长沙铸造厂 2013 年 9 月发生的经济业务如下，要求根据业务提供的原始凭证填制记账凭证。1. 9 月 1 日，向本企业开户银行市工商银行金山分理处申请银行短期借款 120000元，并获准，银行已将贷款金额如数划入本企业户头。中国工商银行长沙支行借款凭证(回单)传票编号：10转账日期 2013 年 9 月 1 日 对方科目借款单位名 称 长沙铸造厂放款账号 6975-18往来账号 4836000901借款金额 人民币(大写) 壹拾贰万元整百 十 万 千 百 十 元 角 分 1 2 0 0 0 0 0 0用途 生产周转单位提出期限自 2013 年 9 月 2 日至 2013 年 12 月 2 日止 利率4.50%银行提出期限自 2013 年 9 月 3 日至 2013 年 12 月 3 日止上列款项已入你方单位往来户此致单位 银行盖章单位会计分录:分次偿还记录日期 偿还金额 未还金额分次偿还计划日期 金额月 日 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 月 日 百 十 万 千 百 十 元 角 分第 3 页 共 30 页2. 9 月 1 日,从长春二汽购入东风牌卡车一辆，价款共计 234000 元，卡车已投入使用，款项已付。吉林省增值税专用发票开票日期： 年 月 日 No30762485购货单位名 称：长沙铸造厂纳税人识别号：3311005817667838地 址：长沙市解放路 180 号开户行及账号：工行12020608003675838密码区货物或应税劳务名称 单位 数量 单价 金额 税率 税额东风牌卡车 辆 1 200000 200000 17% 34000合计 200000 34000价税合计（大写） 贰拾叁万肆仟元整（小写）234000.00销货单位名 称：长春第二汽车制造厂纳税人识别号：110304658743268地址、 电话：长春市四号大街 65374386开户行及账号：工行 32020704004526947备注收款人 张华 复核 王林 开票人 张华 销货单位（章）第二联：发票联 购货方记账凭证中国工商银行电汇凭证（回单）委托日期：2013 年 9 月 1 日 第 号汇款人全称 长沙铸造厂收款人全称 长春第二汽车制造厂账号或住址 工行 12020608003675838账号或住 址 32020704004526947汇出地点 湖南省长沙市 汇出行名 称 开元支 行 汇入地点 吉林省长春市 汇入行名 称 市工商银行金额 人民币（大写）贰拾叁万肆仟元整千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 2 3 4 0 0 0 0 0汇款用途：支付购车款 汇出行盖章2013 年 9 月 1 日上列款项已根据委托办理，如需查询，请持此回单来行面洽。单位主管 罗宏 会计 复核 记账固定资产验收单2013 年 9 月 1 日名称及型号 单位 数量 原始价值 来源方式 预计使用年限东风牌卡车 辆 1 234000 外购 10 年3. 9 月 1 日，收到银行转来的“中国工商银行信汇凭证”收款联，收到湖南长沙天心电机厂前欠款 82000 元。4. 9 月 2 日，从长沙钢铁厂购进原料铁 30 吨，4700 元，废钢 15 吨，3400 元，共 192000 元，签发转账支票如数承付。中国工商银行信汇凭证（收账通知或取款收据）委托日期：2013 年 9 月 1 日 第 号收款人全称 长沙铸造厂付款人全称 长沙天心电机厂账号或住址 工行 12020608003675838账号或住 址 工行 1202090200673462汇入地点 湖南省长沙市 汇入行名 称 解放支 行 汇出地点 湖南省长 沙市 汇出行名 称 市工商银行金额 人民币（大写）捌万贰仟元整千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 8 2 0 0 0 0 0汇款用途：支付欠款 留行待取预留收款人印鉴上列款项已代进账，如有错误，请持此联来行面洽。汇入行盖章年 月 日上列款项已照收无误收款人盖章年 月 日科目（付）对方科目（收）汇入行解汇日期 年 月 日复核 出纳 记账此联是给收款人的收账通知或代取款收据。第 5 页 共 30 页湖南省增值税专用发票开票日期： 2013 年 9 月 2 日 No05760349购货单位名 称：长沙铸造厂纳税人识别号：3311005817667838地 址：长沙市解放路 180 号开户行及账号：工行12020608003675838密码区货物或应税劳务名称 单位 数量 单价 金额 税率 税额原料铁 吨 30 4700 141000 17% 23970废钢 吨 15 3400 51000 17% 8670合计 192000 32640价税合计（大写） 人民币贰拾贰万肆仟陆佰肆拾元整（小写）224640.00销货单位名 称：长沙钢铁厂纳税人识别号：331105042659834地址、 电话：长沙市天心区 86534738开户行及账号：工行 12020608005372649备注收款人 刘立 复核 李诚 开票人 刘立 销货单位（章）第二联：发票联 购货方记账凭证中国工商银行转账支票存根支票号码 2036482科目对方科目出票日期 2013 年 9 月 2 日收款人：长沙钢铁厂金 额：224640.00用 途：购料款备 注：单位主管 会计5. 9 月 2 日，签发转账支票给长沙第一运输公司，支付同是购入的材料运杂费共4500 元(注：请按材料重量分配采购费用)。中国工商银行转账支票存根支票号码 2036483科目对方科目出票日期 2013 年 9 月 2 日收款人：长沙第一运输公司金 额：4500.00用 途：运费备 注：单位主管 会计运杂费分配表2013 年 9 月 2 日材料名称 分配标准（吨） 分配率（元/吨） 分配金额原料铁 30 100 3000废钢 15 100 1500合计 45 4500汽车货物运费结算单2013 年 9 月 2 日 第 163 号发货单位：长沙钢铁厂 说明：里程：收货单位：长沙铸造厂承运单位：长沙第一运输公司货物件数：45 吨 运费：4500.00 人民币（大写）肆仟伍佰元整制单 复核 收款人 蒋艳梅交 收 货 方6. 9 月 2 日，原料铁和废钢已运到企业，验收入库。第 7 页 共 30 页材料采购成本计算单2013 年 9 月 2 日 单位：元成本项目原料铁（ 30 吨） 废钢（ 15 吨）总成本 单位成本 总成本 单位成本买价 141000 4700 51000 3400运费 3000 100 1500 100合计 144000 4800 52500 35007. 9 月 3 日，签发现金支票，从银行提取现金 5000 元，以备零星开支。中国工商银行现金支票存根支票号码 05138542科目对方科目出票日期 2013 年 9 月 3 日收款人：长沙铸造厂金 额：5000.00用 途：备用金备 注：单位主管 会计8. 9 月 3 日，厂部供应科王健预借差旅费 2500 元，并填写相应的借款凭证。收 料 单2013 年 9 月 2 日 收 字第 001 号供货户名： 发票号：05760349 2013 年 9 月 1 日收到规格 材料名称 编号 送验数 量 实收数 量 单位 单价 金 额千 百 十 万 千 百 十 元 角 分原料铁 30 30 吨 4800 1 4 4 0 0 0 0 0废钢 15 15 吨 3500 5 2 5 0 0 0 0备注验收人盖章 合 计 1 9 6 5 0 0 0 0会计 出纳 复核 记账 制单借款单2013 年 9 月 3 日借款单位：供应科 借款人：王健借款原因：差旅费借款金额：人民币（大写）贰仟伍佰元整 小写2500.00付款方式：现金本部门负责人意见： 杨伟东 借款人（签章） ；王健财务主管核批： 陆国良 出纳：郭理湘9. 9 月 3 日，厂办王庆报销差旅费 1486 元，并交回余款 514 元。差旅费报销单报销日期：2013 年 9 月 3 日部门 厂办 出差人：王庆 出差事由 学习出发 到达 交通工具单据张数 车船费住宿费 其他费用月 日 地点 月 日 地点 天数 标准 金额 项目 单据 金额8 12 长沙 8 13 北京 火车 1 380.00 4 480 市内交通 1068 17 北京 8 18 长沙 火车 1 380.00 出差补助 140合 计 760 480 246总计：人民币（大写）壹仟肆佰捌拾陆元整报销金额：1486 原借款金额：2000 交结余或超支金额：514单位负责人意见 罗 宏 财务主管审批 陆国良出 纳 郭理湘 报销人签字 王庆第 9 页 共 30 页10. 9 月 4 日，车间为和产 18.5kW 电机壳，领用原料铁 12 吨，4800 元，废钢 10吨，3500 元，焦炭 6 吨，2000 元。11. 9 月 5 日，填写银行电汇凭证，支付前欠南京炉料供应站货款 35000 元。 12. 9 月 6 日，销售给上海电机厂 18.5kW 电机壳 200 件，1600 元，共 320000 元，领料单编号：050901领用部门：生产车间 2013 年 9 月 4 日 发料仓库：1 号库材料类别 名称及规格 计量单位数量 金额用途请领 实领 单价 总额原料及主要材料 原料铁 吨 12 12 4800 57600 18.5 千瓦电机壳废钢 吨 10 10 3500 35000 18.5 千瓦电机壳焦炭 吨 6 6 2000 12000 18.5 千瓦电机壳合计 104600发料人 王方 记账 李兵 领料部门负责人 赵刚 领料人 王南第三联记账中国工商银行电汇凭证（回单）委托日期：2013 年 9 月 5 日 第 号汇款人全称 长沙铸造厂收款人全称 南京炉料供应站账号或住址 工行 12020608003675838账号或住 址 32020704004526947汇出地点 湖南省长沙市 汇出行名 称 解放支 行 汇入地点 江苏省南京市 汇入行名 称 市工商银行金额 人民币（大写）叁万伍仟元整千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 3 5 0 0 0 0 0汇款用途：支付欠款 汇出行盖章2013 年 9 月 5 日上列款项已根据委托，如需查询，请持此回单来行面洽。单位主管 罗宏 会计 复核 记账商品已由铁路部门承运。货款已收并存入银行(根据先进先出法,由学生填写产品出库单的单位成本和总成本)。湖南省增值税专用发票开票日期： 2013 年 9 月 6 日 No3075407购货单位名 称：上海电机厂纳税人识别号：328722134523756地 址：上海市军工路 192 号开户行及账号：工行 1202060200354627密码区货物或应税劳务名称 单位 数量 单价 金额 税率 税额18.5kW 电机壳 件 200 1600 320000 17% 54400合计 320000 54400价税合计（大写） 人民币叁拾柒万肆仟肆佰元整（小写）374400.00销货单位名 称：长沙铸造厂纳税人识别号：3311005817667838地址、 电话：长沙市天心区 86534738开户行及账号：工行 12020608003675838备注收款人 郭理湘 复核 李诚 开票人 刘立 销货单位（章）第三联：记账联销货方记账凭证中国工商银行进账单（收账通知）2013 年 9 月 6 日 第 209 号汇款人全称 上海电机厂收款人全称 长沙铸造厂账号 工行 1202060200354627 账号 工行 12020608003675838开户银行 工商银行 开户银行 工行解放支行人民币（大写） 叁拾柒万肆仟肆佰元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 3 7 4 4 0 0 0 0票据种类 汇票收款人开户人行盖章 票据张数 一张单位主管 会计 复核 记账第 11 页 共 30 页产品出库单购货单位：上海电机厂 2013 年 9 月 6 日 编号：0186产品名称 规格型号 计量单位 出库数量 单位成本 总成本 备注电机壳 18.5 千瓦 件 200合计 200仓库经手人：李时13. 9 月 7 日，用现金购买办公用品，其中：信纸 10 本，4 元，墨水 5 瓶，3.4元，直别针 2 盒，4.4 元，并已交厂部办公人员使用。湖南省商业零售统一发票发 票 联日期：2013 年 9 月 7 日 客户名称：长沙铸造厂货物名称 规格 单位 数量 单价 金额 备注万 千 百 十 元 角 分信纸 10 4 4 0 0 0墨水 5 3.4 1 7 0 0直别针 2 4.4 8 8 0合计人民币（大写）万仟佰陆拾伍元捌角零分 65.80开票人 收款人 开票单位（未盖章无效）14. 9 月 8 日，开出转账支票支付长沙电视台产品广告费 33360 元。中国工商银行转账支票存根支票号码 2036484科目对方科目出票日期 2013 年 9 月 8 日收款人：长沙电视台金 额：33360.00用 途：广告费备 注：单位主管 会计长沙市广告专用发票No.0087563发票联客户名称：长沙铸造厂 2013 年 9 月 8 日项目名称 单位 数量 单价 金额百 十 万 千 百 十 元 角 分产品广告费 3 3 3 6 0 0 0合计金额（大写） 佰拾叁万叁仟叁佰陆拾零元零角零分收款单位（盖章） 长沙电视台 地址 开票人 王林第二联 发票联第 13 页 共 30 页15. 9 月 9 日，销售帆布工作服 10 套，共 1760 元，货物已发出，收到现金.(注：购货单位为长沙钢铁厂)。长沙市工业企业统一发票开户银行：账号：客户名称：长沙钢铁厂 2013 年 9 月 9 日 No.246318项目名称 单位 数量 单价 金额百 十 万 千 百 十 元 角 分帆布工作服 套 10 176 1 7 6 0 0 0合计金额（大写）零万壹仟柒佰陆拾零元零角零分1760.00开票人 收款人 单位名称（章）第二联 发票联产品出库单购货单位：长沙钢铁厂 2013 年 9 月 9 日 编号：0186产品名称 规格型号 计量单位 出库数量 单位成本 总成本 备注帆布工作服 套 10 160 1600.00合计 10 160 1600.00仓库经手人：李时16. 9 月 11 日，厂部技术科报销购买设计制图工具 1280 元，财务科以现金支付。湖南省商业零售统一发票发票联日期：2013 年 9 月 11 日 客户名称：长沙铸造厂 货物名称 规格 单位 数量 单价 金额 备注百 十 万 千 百 十 元 角 分制图工具 8 160 1 2 8 0 0 0合计金额（大写）万壹仟贰佰捌拾零元零角零分 1280.00开票人 收款人 开票单位（未盖章无效）第二联 发票联9 月 12 日，厂部采购员张三报销市内交通费 130 元，以现金支付。市内交通费报销单2013 年 9 月 12 日姓名 部门 摘要 交通费用 其他费用张三 采购部 市内交通费 130合计金额（大写）壹佰叁拾元整 ￥130.0017. 9 月 13 日，签发现金支票，从银行提取现金 150800 元，以备发工资。第 15 页 共 30 页中国工商银行现金支票存根支票号码 05138542科目对方科目出票日期 2013 年 9 月 13 日收款人：长沙铸造厂金 额：150800.00用 途：发放工资备 注：单位主管 会计18. 9 月 13 日，发放职工工资。19. 9 月 14 日，从上海焦化厂购入 8 吨废钢，3400 元，对方代垫运费 800 元，材料已验收入库，货款也如数承付。工资结算汇总表部门 基本工资 岗位工资 应扣病事假工资 各种补贴 应付工资生产工人 80000 30000 800 10800 120000车间管理人员 2500 1000 50 300 3750厂部管理人员 8000 2500 100 850 11250合计 90500 33500 950 11950 135000中国工商银行电汇凭证（回单）委托日期：2013 年 9 月 14 日 第 号汇款人全称 长沙铸造厂收款人全称 上海焦化厂账号或住址 工行 12020608003675838账号或住 址 工行 12020602005387416汇出地点 湖南省长沙市 汇出行名 称 解放支 行 汇入地点 上海市 汇入行名 称 淞江支行金额 人民币（大写）叁万贰仟陆佰贰拾肆元整千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 3 2 6 2 4 0 0汇款用途：支付货税款及代垫运费 汇出行盖章2013 年 9 月 1 日上列款项已根据委托，如需查询，请持此回单来行面洽。单位主管 罗宏 会计 复核 记账上海市增值税专用发票开票日期： 2013 年 9 月 14 日 No05760349购货单位名 称：长沙铸造厂纳税人识别号：3311005817667838地 址：长沙市解放路 180 号开户行及账号：工行12020608673675838密码区货物或应税劳务名称 单位 数量 单价 金额 税率 税额废钢 吨 8 3400 27200 17% 4624合计 27200 4624价税合计（大写） 人民币叁万壹仟捌佰贰拾肆元整（小写）31824.00销货单位名 称：上海焦化厂纳税人识别号：331105042659834地址、 电话：上海市闵行路 86534738开户行及账号：工行 12020602005387416备注收款人 李则 复核 王成 开票人 毛伍 销货单位（章）第二联：记账联销货方记账凭证汽车货物运费单2013 年 9 月 14 日 第 127 号发货单位：上海焦化厂 说明：里程：收货单位：长沙铸造厂承运单位：上海第二运输公司货物件数：8 吨 运费：￥800.00 人民币（大写）捌佰元整材料采购成本计算单2013 年 9 月 14 日 单位：元成本项目废钢（8 吨）总成本 单位成本买价 27200 3400运费 800 100合计 28000 3500第 17 页 共 30 页20. 9 月 15 日，车间为生产 11kW 电机壳，领用原料铁 8 吨，4800 元，废钢 5 吨，3500 元，焦炭 2.4 吨，2000 元。车间管理人员领用帆布工作服 2 套，160 元。21. 9 月 16 日，通知银行电汇，归还前欠上海铸造厂的劳务费 1600 元。收 料 单2013 年 9 月 14 日 收 字第 002 号供货户名：上海焦化厂 发票号：05760349 2013 年 9 月 14 日收到规格 材料名称 编号 送验数 量 实收数 量 单位 单价 金 额千 百 十 万 千 百 十 元 角 分废钢 8 8 吨 3500 2 8 0 0 0 0 0备注 验收人盖章 合 计 2 8 0 0 0 0 0会计 出纳 复核 记账 制单领料单编号：050901领用部门：生产车间 2013 年 9 月 15 日 发料仓库：1 号库材料类别 名称及规格 计量单位数量 金额用途请领 实领 单价 总额原料及主要材料 原料铁 吨 8 8 4800 38400 11 千瓦电机壳废钢 吨 5 5 3500 17500 11 千瓦电机壳焦炭 吨 2.4 2.4 2000 4800 11 千瓦电机壳工作服 套 2 2 160 320 车间管理人员合计 61020发料人 王方 记账 李兵 领料部门负责人 赵刚 领料人 王南中国工商银行电汇凭证（回单）委托日期：2013 年 9 月 16 日 第 号汇款人全称 长沙铸造厂收款人全称 上海铸造厂账号或住址 工行 12020608003675838账号或住 址 工行 12020602004537694汇出地点 湖南省长沙市 汇出行名 称 解放支 行 汇入地点 上海市 汇入行名 称 浦东支行金额 人民币（大写）壹仟陆佰元整千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 1 6 0 0 0 0汇款用途：支付前欠劳务费 汇出行盖章2013 年 9 月 16 日上列款项已根据委托办理，如需查询，请持此回单来行面洽。单位主管 罗宏 会计 复核 记账第 19 页 共 30 页23. 9 月 17 日，通知银行，偿付前欠长沙焦化厂货款 85000 元。24. 9 月 17 日，销售给北京电机厂 18.5kW 电机壳 202 件，1600 元，11kW 电机壳80 件，1400 元，商品已交铁路部门承运，货款未收。(根据先进先出法，由学生填写产品出库单的单位成本和总成本。)工商银行电汇凭证（回单）委托日期：2013 年 9 月 17 日 第 号汇款人全称 长沙铸造厂收款人全称 长沙焦化厂账号或住址 工行 12020608003675838账号或住 址 工行 12020609007529376汇出地点 湖南省长沙市 汇出行名 称 解放支 行 汇入地点 湖南省长沙市 汇入行名 称 开元支行金额 人民币（大写）捌万伍仟元整千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 8 5 0 0 0 0 0汇款用途：支付前欠货费 汇出行盖章2013 年 9 月 17 日上列款项已根据委托办理，如需查询，请持此回单来行面洽。单位主管 罗宏 会计 复核 记账湖南省增值税专用发票开票日期： 2013 年 9 月 17 日 No3075408购货单位名 称：北京电机厂纳税人识别号：110102821345237地 址：北京市石山路 192 号开户行及账号：工行110102010072354862密码区货物或应税劳务名称 单位 数量 单价 金额 税率 税额18.5kW 电机壳 件 202 1600 323200 17% 5494411kW 电机壳 件 80 1400 112000 17% 19040合计 435200 73984价税合计（大写） 人民币伍拾万零玖仟壹佰捌拾肆元整（小写）509184销货单位名 称：长沙铸造厂纳税人识别号：3311005817667838地址、 电话：长沙市天心区 86534738开户行及账号：工行 12020608003675838备注收款人 郭理湘 复核 李诚 开票人 刘立 销货单位（章）第三联：记账联销货方记账凭证25. 9 月 22 日，销售给华南公司 18.5kW 电机壳 140 件，1600 元，11kW 电机壳 400件，1400 元，商品发出，货款已收。(根据先进先出法，由学生填写产品出库单的单位成本和总成本。)产品出库单购货单位：北京电机厂 2013 年 9 月 17 日 编号：0187产品名称 规格型号 计量单位 出库数量 单位成本 总成本 备注电机壳 18.5 千瓦 件 20211 千瓦 件 80合计 仓库经手人：李时第 21 页 共 30 页湖南省增值税专用发票开票日期： 2013 年 9 月 22 日 No05760349购货单位名 称：华南公司纳税人识别号：620102436529375地 址：广州市桥梓街 28 号开户行及账号：工行120206090049354639密码区货物或应税劳务名称 单位 数量 单价 金额 税率 税额18.5kW 电机壳 件 140 1600 224000 17% 3808011kW 电机壳 件 400 1400 560000 17% 95200合计 784000 133280价税合计（大写） 人民币玖拾壹万柒仟贰佰捌拾元整（小写）917280销货单位名 称：长沙铸造厂纳税人识别号：3311005817667838地址、 电话：长沙市天心区 86534738开户行及账号：工行 12020608003675838备注收款人 郭理湘 复核 李诚 开票人 刘立 销货单位（章）第三联：记账联销货方记账凭证中国工商银行进账单（收账通知）2013 年 9 月 22 日 第 209 号汇款人全称 华南公司收款人全称 长沙铸造厂账号 工行 120206090049354639 账号 工行 12020608003675838开户银行 工商银行 开户银行 工行解放支行人民币（大写） 玖拾壹万柒仟贰佰捌拾元整 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 9 1 7 2 8 0 0 0票据种类 汇票收款人开户人行盖章 票据张数 一张单位主管 会计 复核 记账26. 9 月 25 日，签发转账支票支付长沙市铁路局装卸费 700 元，运输费 4500 元(9月 17 日、9 月 22 日所销售产品的运输费)。中国工商银行转账支票存根支票号码 2036483科目对方科目出票日期 2013 年 9 月 25 日收款人：长沙市铁路局金 额：5200.00用 途：装卸费、运输费备 注：单位主管 会计产品出库单购货单位：华南公司 2013 年 9 月 22 日 编号：0187产品名称 规格型号 计量单位 出库数量 单位成本 总成本 备注电机壳 18.5 千瓦 件 14011 千瓦 件 400合计 仓库经手人：李时第 23 页 共 30 页长沙市铁路局托运专用发票发 票 联2013 年 9 月 17 日 NO 3216324委托单位：长沙铸造厂委托人 李才 到站：北京市 运单号发站 到站 车种车号 货车自重集装箱型 运到期限 保价金额 运价里程收货人 全称 北京电机厂 发货人 全称 长沙铸造厂 现付费用地址 地址 项目 金额货物名称 件数 重量 包装 代垫费用 托运费用18.5kW 电机壳 202 2020KG 铁路 运输费 250011kW 电机壳 80 160KG 公路 装卸费 500空运 仓储费水运 服务费合计 合计 3000合计大写 零万叁仟零佰零拾零元零角零分发站经办人： 黄云长沙市铁路局托运专用发票发 票 联2013 年 9 月 22 日 NO 3216324委托单位：长沙铸造厂委托人 李才 到站：广州市 运单号发站 到站 车种车号 货车自重集装箱型 运到期限 保价金额 运价里程收货人 全称 华南公司 发货人 全称 长沙市铸造厂 现付费用地址 地址 项目 金额货物名称 件数 重量 包装 代垫费用 托运费用18.5kW 电机壳 140 1400KG 铁路 运输费 200011kW 电机壳 400 3200KG 公路 装卸费 200空运 仓储费水运 服务费合计 合计 2200合计大写 零万贰仟贰佰零拾零元零角零分发站经办人： 黄云27. 9 月 28 日，签发转账支票支付市电力局本月电费 30400 元，其中车间一般用电22000 元，管理部门用电 8400 元。电费缴款通知单地区代码：335102 抄表日期 2013 年 09 月 28 日户名 10611519 区码 8508202户名 长沙铸造厂地址局号 上期示度 本期示度 倍率 单价 电量 kWh 金额（元）20791652 总 0 36428.57 1 0.56 36428.57 20400.0020791652 谷 0 35714.28 1 0.28 35714.28 10000.0020791652 峰合计金额（元） 叁万零肆佰元整备注：欠费 0通知人 张小明 供电单位（盖章）城北供电局第 25 页 共 30 页中国工商银行转账支票存根支票号码 2036483科目对方科目出票日期 2013 年 9 月 28 日收款人：长沙市电力局金 额：30400.00用 途：电费备 注：单位主管 会计电费分配表使用部门 用电度数 单位 分配金额生产车间 21428.57 0.56 1200035174.28 0.28 10000管理部门 15000 0.56 8400合计 30400会计主管 陆国良 稽核 罗宏 制单人 郭理湘28. 9 月 28 日，签发转账支票支付市自来水公司本月水费 8021 元。其中车间用水7021 元，管理部门用水 1000 元。水费通知单月份 本次抄表 上次抄表 实用 单价 合计9.1 9.30 24871.31 20010.10 4861.21 1.65 8021合计 4861.21 8021通知人 余 淳 供水单位（盖章）长沙市自来水公司中国工商银行转账支票存根支票号码 2036483科目对方科目出票日期 2013 年 9 月 28 日收款人：长沙市自来水公司金 额：8021.00用 途：水费备 注：单位主管 会计29. 9 月 30 日，摊销保险费，其中厂部应负担 700 元，车间应负担 400 元。长期待摊费用摊销表2013 年 9 月 30 日项目 车间或部门 持摊费用发生 摊销期 本月摊销厂部 700 元车间 400 元合计 1100 元会计主管 罗宏 稽核 罗宏 制单人 赵亮水费分配表使用部门 分配率 分配金额生产车间 87.53% 7021管理部门 12.47% 1000合计 100% ￥8021会计主管 罗宏 稽核 罗宏 单人 赵刚第 27 页 共 30 页30. 9 月 30 日，预提本月应负担的短期借款利息 2100 元。31. 计算本月工资如下(生产工人工资按工时比例分配，18.5kW 电机壳 7000 小时，11kW 电机壳 5000 小时)：生产工人工资 120000 元车间管理人员工资 3750 元企业管理人员工资 11250 元合计 1350000 元32. 9 月 30 日，按下列所示的折旧率，计本月固定资产折旧额。固定资产折旧计算表2013 年 9 月 30 日 使用单位 固定资产类别 原值 月折旧率（%） 月折旧额车间 1 号房屋 1600000 0.2机器设备 1500000 0.3车间 2 号房屋 187000 0.2机器设备 770000 0.3企业管理部门房屋 2040000 0.2机器设备 54000 0.3合计 6151000会计主管 罗宏 稽核 罗宏 制单人 赵亮33. 9 月 30 日，按生产工人工资比例分摊并结转制造费用。利息计算单2013 年 9 月 30 日 代付、收款通知书付款单位账号 1203340903455560 收款单位账号户名 长沙铸造厂 户名