信用管理系统操作手册

1信用管理系统操作手册信用信用是指遵守诺言，实践成约（对他人的承诺以及对承诺的实践行为和践约能力） ，从而取得别人的信任。从经济学的观点看，信用是指采用借贷货币资金或延期支付方式的商品买卖活动的总称；从社会学角度看，信用是对一个人（自然人或法人）履行义务能力尤其是偿债能力的一种社会评价。西方国家从纯经济学的角度对信用定义是，指因价值交换的滞后而产生的赊销活动，以协议和契约保障的不同时间间隔下的经济交易行为。诚信是诚实和信用的概括，是内生的，取决于自身的品德。具有社会交往的道德伦理和契约经济两个方面的意义，体现的是信用主体诚实守信的品格。信誉来自于诚信和信用，是外生的，取决于社会的评价，是经济主体在长期经营实践中一系列良好诚实信用行为积淀的客观结果，是经济主体因实施信用的结果累积到一定程度所获得的社会评价或赞誉。概括地说， “信用”和“信誉”具有商业价值， “诚信”不具有商业价值，在市场上， “信誉”是无形资产。诚信应是每个人的义务，而不是权利，但“信誉”是某些人的权利， “信用”是权利与义务的结合。信任是一方对另一方言行的可靠性的认可，反映的是人与人、人与组织、机构之间的信赖关系，是一种一对一的信赖关系。信用结构信用结构是指信用活动过程中所形成的各种信用要素、信用形式、信用类型的构成状态。信用的实现有赖于信用行为的实施和信用关系的形成，信用行为和信用关系需要内在的道德伦理约束(信用意识)和外在的规则制度制约(信用制度)予以保障。由此形成了以信用意识、信用行为、信用关系、信用规制为内容的信用机制。经济交易活动中所产生的信用行为和信用关系形成了信用的基本结构，这种基本结构由信用主体、信用客体、信用条件、信用载体、信用内容、信用方式、信用类型等诸要素所组成。信用经济与市场经济信用经济是人类社会发展到一定历史阶段的产物，是市场经济发展的高级形态，市场经济由无序到有序的发展过程就是信用经济的形成过程。市场经济在长期的发展进程中，经历了实物交换、货币交换、信用交换三种形态。信用是社会经济发展到一定阶段的必然产物，只有现代市场经济才可以真正称为信用经济。信用记录又称信用查询，是指征信机构利用数据库技术采集、汇总企业和个人借、还款历史记录并提供查询服务的业务。 信用调查又称信用咨询，指征信机构接受客户委托，依法通过信息查询、访谈和实地考察等方式，了解和评价被调查对象信用状况的活动。 信用评分是利用数学和统计的方法、根据企业和个人的还款信用记录等信息，对企事业单位或个人2其信用状况进行的量化评价。 信用评级又称资信评估、信用评估，是指征信机构通过定量、定性的分析，以简单、直观的符号标示对企事业单位和个人信用情况的报告。个人信用报告是全面记录个人信用活动、反映个人信用状况的文件，是个人信用信息基础数据库的基础产品。 信用管理分为货币信用管理和商业信用管理。指在充分掌握企业和个人信用信息的基础上进行的关于借贷、赊销的决策及其他有关活动，包括授信、贷款管理和商账追收等一系列管理活动。信用管理分类信用管理大体上有分为：政府信用管理、金融信用管理、企业信用管理、个人信用管理、专业的信用管理机构的信用管理等。信用管理部门是政府、行业协会及企事业单位负责信用管理的专门机构，聘任高水平的信用经理已经成为企业普遍流行的趋势。通过信用管理职能的增加，将企业的销售、财务和信息管理工作有机地结合起来,从而实现企业整体的经营管理战略目标，是集客户资信管理制度、内部授信制度、应收账款管理制度和信用风险转嫁制度等在内的综合管理制度。授信是贷方向借方授予信用。授信方成为债权人，接受授信的一方，即受信方成为债务人。银行贷款给企业或者个人，就是向企业和个人授信；企业赊销商品给客户，就是向客户授信。授信是信用活动的一个重要方面，并形成授信方的资产。信用立法任何社会制度都是要依靠法律来保证的，国家信用管理体系所代表的市场规则和维系的社会信用制度也不例外，也需要有法律来保障。对于正在步入信用经济时代、国家信用管理体系正在形成的国家，信用立法是这一建设过程中所必须要面对的任务。个人信用的概念个人信用是个人诚实、守诺的一种对他人的行为。在竞争激烈的现代社会，信用是每个人立足社会不可缺少的“无形资本” ，恪守信用乃是每个人应当具有的生存理念之一。个人信用主要是指根据居民的家庭收入与资产、已发生的借贷与偿还、信用透支、发生不良信用时所受处罚与诉讼的情况，对个人的信用等级进行评估并随时记录、存档，以便信用的供给方决定是否对其贷款和贷款多少的制度。个人信用评价分析原则“5C”原则1、品德(character)：对借款人品德、习惯、偏好和社会地位及声望等的考察。2、能力(capacity)：借款人能否承担借款的法律义务和具有按期偿还债务的能力。3、资本(capital)：拥有的资本是体现借款人信誉的一项重要因素。4、担保品(collateral)：担保品是借款人拒付时能被出售并用以补偿贷款的资产。5、环境条件(condition)：分析经济环境对借款人所在行业的影响。个人信用评价分析原则“5W”原则1、Who：谁借款，首先应了解受信人的基本情况，如资产、经济、借款权利等。2、Why：借款人的借款理由，了解受信人取得信用的动机、目的、用途等。3、What：指借款人以什么作为担保品，担保品的质量如何。4、When：指借款人的贷款什么时候可以偿还，考察受信人何时能履行信用。 5、How：指借款人如何偿还贷款，考察受信人如何履行信用。3个人信用评价分析原则“5P”原则个人因素(persorlal)、目的因素(purpose)、偿还因素(payment)、保障因素(protection)和前景因素(perspective)，是比较常用的信用分析原则之一。个人信用报告个人信用报告是一部客观的个人信用支付历史记录，在法律允许范围内，为信用让渡人（贷款人等）迅速、客观地做出是否提供信用服务的决定提供参考。主要包括以下信息：1）个人基本身份信息（姓名，出生年月，住址，电话，工作单位等）2）信用历史（信用卡及消费信贷的还款记录）3）公众记录（通信缴费、公用事业缴费、法院判决记录等）4）查询记录（被征信人在最近 6 个月内所有被查询的记录）失信惩罚机制失信惩罚机制是由所有授信单位共同参与的、以企业和个人征信数据库的记录为依据的、以信用记录和信用信息的公开为手段，来降低市场交易中的信息不对称程度，从而约束社会各经济主体信用行为的社会机制；是一套识别守信者和失信者，并确保守信者得到利益、失信者付出代价的机制，是信用运行机制的核心内容。信用评价机制信用评价机制由评价主体、评价客体、评价指标体系和评价方法以及信用评价行业发展模式组成。信用评价机制的运作要在相关法律的框架内，充分体现独立性、客观性、公正性、科学性、准确性和权威性等原则。我国社会信用的基本矛盾按照马克思主义的基本理论和观点，我国社会信用的基本矛盾是日益增长的信用需求与落后的信用制度、信用体系之间的矛盾。社会信用体系社会信用体系是由相互联系、相互影响、相互作用和相互制约的信用要素、信用制度、信用运行机制与运作模式、信用管理体制组成的有机整体。在社会信用体系中，信用要素是基础，信用制度是保障，信用运行机制(由信用记录、信用征集、信用评估、信用信息传播、信用保证等一系列环节组成的运作系统)是核心，信用运作模式和体制是关键。【社会信用体系建设的主要任务】（一）在保护国家秘密、企业商业秘密和个人隐私的前提下，建立信用信息公开机制。（二）培育信用产品供求机制。信用服务机构利用公开的信用信息，加工成信用产品，提供信用服务，使信用市场良性发展，社会信用体系得以正常运转。 （三）形成信用惩戒和褒扬机制。主要体现在几个方面：一是行政管理部门通过信用分类管理，严格监控有失信记录的市场主体，并限制参加招标投标、资格资质的认定等活动。二是形成社会约束机制，违法失信者在公共服务、银行信贷等方面将丧失便利，在生产经营中会减少交易机会、提高交易成本，直至被优胜劣汰的市场机制逐出市场。三是司法机关通过信用信息获取案件线索，加大惩戒力度，使违法失信行为无处藏身。四是新闻媒体对失信行为进行披露和曝光，使失信者的社会形象受到打击。 信用信息登记机构4指通过批量初始化和定期更新相结合的方式，集中采集借款人信用信息形成数据库的机构。核心数据是借款人借、还款的历史信息。信用信息登记机构一般只以原始数据或通过数学和统计学的方法客观反映借款人的信用记录或信用状况，不对借款人进行进一步分析判断。信用信息登记机构由政府运营的称为公共征信机构；由非政府机构运营的称为私营征信机构。公共征信机构和私营征信机构在操作上最主要的差异在于，前者提供信息是强制性的而后者是自愿的。公共部门信用活动公共部门的信用即政府信用、国家信用，也可以称为财政信用，是以中央政府和地方政府为主体，按照信用原则进行的授信与受信的信用交易活动。公共部门的受信活动是政府以债务人身份向社会筹集资金，以用于国防、教育、交通、社会保障等经费支出。社会信用保障机制信用保障机制由一套完整的法律法规体系构成，其主要功能是对社会信用运行机制的确立和实施提供法制保障。我国应借鉴美国等发达国家的经验，加快立法进程，制定一套系统的规范信用活动的专门法律，明确信用主体行为的法律责任，使法律真正成为保障社会信用资源共享、维护信用关系、保护债权人合法权益、惩处毁约失信行为的有力武器。社会信用信息管理机制信用信息管理机制的核心是建立信用信息管理系统，而信用信息管理系统则是社会信用管理体系运行的心脏。它由以下三个部分或环节构成：1、公共征信数据库。2、统一的信用信息检索平台。3、信用信息的运营和传输。信用信息披露与快速传递机制在搭建信息网络技术平台和相关立法的基础上，将银行的企业信贷登记咨询系统、个人信用登记系统、工商年检登记和信誉管理系统以及税务、质检、药管、银监会、证监会、保监会、商务、资产委、海关、公安、司法等部门和各个行业组织所掌握的相关信息资源整合起来，实现互联互通、信息共享并依法向社会公开披露。信用风险预警机制信用风险预警机制是对社会信用进行跟踪与监测，以及时发现信用风险和处理信用风险，将信用风险消灭在萌芽状态的社会机制。按照跟踪监测对象的层次不同，可以把信用风险预警机制分成“微观信用风险预警机制”和“宏观的信用风险预警机制” 。信用信息管理系统的作用1、对企业、个人的作用对于信用良好的企业和个人，信用信息记录事实上成为他们在社会经济活动中的通行证，不仅为其带来便利，而且大大降低其交易成本，拓展了发展的市场空间。反之，对于信用较差的企业和个人，信用信息系统成了其进入市场交易的一种信用壁垒，为了不被市场所淘汰，迫使其变压力为动力，努力改善信用状况。2、对政府的作用加强信用管理，规范市场经济秩序是市场经济条件下政府宏观经济管理的重要内容。信用信息系统的建立可以为政府对企业和个人信用进行宏观管理提供有效的办法和手段，提高政府管理社会的效率和效果。同时也促进政府依法行政、信用行政的纯度。3、对社会的作用在市场机制和社会制度的双重作用下，信用信息系统可以起到“鼓励先进、鞭策后进”的作用，成为企业和个人加强自身信用管理、改善信用状况的原动力；政府有针对性地采取一些5“奖优罚劣”的措施，使“诚实守信者获利、违约失信者失利” ，逐步达到净化市场环境、完善市场经济制度，降低交易成本、提高资源配置效率，促进经济发展的社会目标。信用信息管理系统建设的领导决策机构在目前条件下建立信用信息管理系统，需要有领导机构来统筹规划、统一领导，把握建设的方向，解决有关问题，使信用信息管理系统建设规范、协调、有序，逐步推进，不断完善。信用信息管理系统的执行系统1、相关政府职能部门，包括中央银行、银监会、证监会、保监会、工商、税务、公安、司法、信息产业、统计、海关、技术监督局、发改委等。2、信用管理行业协会等自律性组织。3、相关的专业服务单位和中介机构，主要是从事人事、经济、金融、会计、技术、信息、法律、教育培训、征信、信用担保、信用评价、信用服务等方面业务的专业服务单位和相关中介机构。信用信息征集分系统的设计1以国家各有关部委为主线建立的纵向信用管理信息系统当前要尽快实现银行信贷、工商登记以及税务、质检、公安、司法、海关、银监会、证监会、保监会等部门之间的信用信息资源共享和依法向社会公开披露，建立一个覆盖面广、资料完整，信息共享的平台。2以各省、市地方政府为主线建立的横向信用管理信息系统，目前推广的有：上海模式。即政府推动、市场运作、先易后难、循序渐进、合作共建。深圳模式。即由市政府组织推动，人民银行协作，政府有关部门作为会员单位参加，建立深圳市个人信用征集和个人资信评级体系。浙江模式。由政府牵头，人民银行和政府有关部门参加，组成社会信用建设领导小组，财政投资组建社会信用服务中介机构，具体构建企业和个人的信用信息的联合征集体系。“征信国家”的概念现代市场经济国家常被分为两类，即“征信国家”和“非征信国家” 。 “征信国家”是指具有发达的企业征信制度，征信企业的活动深入到市场经济各个领域，并在社会经济生活中发挥重要作用的国家。这些国家具备较为完善的国家信用管理体系，讲信誉且客观公正的征信中介服务在全国普及，信用管理行业的市场化程度较高，在市场交易中可以快速取得资本市场、商业市场上的绝大多数企业和消费者个人的真实资信背景报告。“非征信国家”的概念“非征信国家”则是指企业征信制度欠发达，征信企业较少或在社会经济生活中没有发挥重要作用的国家。一般而言，这些国家信用征信服务业发展滞后，信用数据的市场开放度低，缺乏企业和个人信息的正常获取和检索途径，国家信用管理体系不健全，缺乏有效的惩戒机制。征信国家一般具有的优势1、在征信国家，信用中介服务行业的市场化、社会化程度相当高，征信服务业十分发达。征信服务与国家法律、政府监督有机地结合起来，在全国范围内形成有效的信用信息沟通渠道和合理的失信惩罚机制：对有信用不良记录的公司和个人通过市场化的征信手段将其列入失信的“黑名单” ，并把其不良记录通过正常渠道传播，在法律允许的期间内影响其市场交易能力和受信能力，使这些公司和个人在法定期限内不能注册新的企业；使得他们无法在各种市场上生存，从而达到规范市场信用秩序、净化市场环境和减少犯罪的目的。2、在征信国家，企业和消费者个人信用信息数据的开放和市场化运作是信用管理体系的重要内容。许多国家通过相应的法律或法规对信用数据的开放做出明确的规定。对于征信国家6而言，功能完善的信用数据库成为建立社会信用体系必备的基础设施，各国的征信中介机构一般都建有自己的信用数据库，记录企业或个人的相关信用信息，为了解企业信息，对企业作出客观、公正的评价提供了有效的途径。3、征信国家大多数有比较健全的国家信用管理体系。这一体系包括国家关于信用方面的立法和执法(包括银行信用方面的立法、非银行信用方面的立法和失信惩罚机制)；政府对信用行业的监督管理；政府对全社会的信用教育和信用管理的研究与开发。国家信用管理体系的基本概念国家信用管理体系以一国的社会信用制度为基础，在一国范围内制订各项信用法律法规以确保社会信用交易的正常开展；建立各种国家信用管理机构、信用数据信息征集管理机构、信用经营服务机构等为信用活动提供便利；依靠失信惩罚机制惩戒违信行为，保障社会秩序和市场经济正常运行与发展的一整套管理体制。国家信用管理的发展趋势第一，从提供产品向咨询服务转化；第二，信用管理的外包服务；第三，利用数据库开发市场。 国家信用管理体系的主要内容和构成(一) 市场基本规则和法律规范(二) 信用交易的各种工具和手段。为了适应信用交易发展的需要，国家信用管理体系要求具备便利信用交易的各种工具和手段。例如，银行信贷、各种票据和支付凭证、信用卡、信用证等。(三) 信用中介服务机构。为适应信用交易的需要，为信用交易提供各种服务，国家信用体系必须包含各种信用中介服务机构。建立并有效运行失信惩罚机制保障交易者的合法权益，要求对失信者采取惩罚机制，帮助市场交易者树立诚信意识，自觉遵守信用秩序。美国建立失信惩罚机制主要围绕三方面发挥作用：把交易双方中的失信者或经济生活中发生的失信行为，扩大为失信方与全社会的矛盾；对失信者进行经济处罚和劳动处罚；司法配合。政府在社会、经济信用活动中扮演着特殊的角色政府作为主体直接从事的信用活动一般也称为公共信用、国家信用或财政信用，它是以中央政府或地方政府为主体，是以债务人身份向社会筹集资金，用于国防、教育、交通、社会保障等经费支出，其主要活动方式有政府债券、政府借款、政府通过金融部门以有偿方式向社会吸收存款等。政府信用活动的实质是政府财政部门通过信用活动进行社会资金再分配，它以国家宏观经济目标为转移，不以盈利为目的，具有鲜明的政策性。其宗旨是促进经济增长，调整经济结构，促进产业升级以保障国民经济可持续健康发展，促进金融活动与物价的基本稳定，为社会经济运行创造良好的宏观环境。国家风险分析报告主要是针对一国的政治、经济、文化、贸易、投资等方面的情况进行综合分析，提供大量的商业数据、经济指标、经济政策、海关限制、劳动市场等重要信息，为计划赴海外投资的企业提供决策依据。工业规范报告 ，又称行业现状调查报告 。这种报告根据对本行业典型企业群的比较分析，提供被调查行业的一些平均值。企业从中可以了解自身在行业中所处的地位、经营管理水平和主要竞争对手的情况。这对于企业制订发7展计划和改进企业管理非常有帮助。通常报告分国际同行分析、国内同行分析、综合分析等几种。从报告的主要内容看，内容包括行业的有关新政策、发展趋势、企业竞争对手的财务技术指标等。这种报告通常只有大型信用管理公司可以提供。企业信用活动企业的受信活动形成企业的负债。主要活动内容是向银行贷款、发行企业债券、签发商业票据。企业的授信活动主要是企业对客户授予信任并采取赊销、分期收款等信用方式进行商品销售的信用活动。其核心内容是信用销售。信用销售是指商品销售方通过向购买方提供信用来销售产品。银行信用活动银行是社会信用活动的桥梁，一方面接受信用，另一方面授予信用。在大多数情况下，由银行经营的特点所决定，银行在整个社会信用活动中的主要角色是授信机构，银行的授信活动对宏微观经济活动有直接影响。在现代经济的信用活动中，银行发挥着的另外一个职能就是在吸收原始存款的基础上创造派生存款。在现代信用制度下，银行的大部分存款与贷款都是通过这种营业活动创造出来的。非银行金融机构的信用活动主要与投资交易有关。交易主体主要包括保险公司、信托公司、各种各类基金、证券经营机构等等，交易对方可以是一切自然人与法人，也可以是政府。交易工具主要包括保险单、信托协议与契约、可买卖的基金、各种有价证券等。信用风险 信用风险以信用关系规定的交易过程中，交易的一方不能履行给付承诺而给另一方造成损失的可能性。在赊销过程中，信用风险是指买方到期不付款（还款）或者到期没有能力付款，造成货款拖欠或无法收回的可能性。可谓企业最大的、最长远的财产是客户，然而企业最大的风险也来自客户。 信用风险的外部原因1.交易双方产生的贸易纠纷2.交易伙伴客户经营管理不善，无力偿还到期债务3.交易对象有意占用企业资金4.交易对象蓄意欺诈信用风险的内部原因 1.所掌握的交易对象的信息不全面、不真实；2.对交易对象的信用状况没有准确判断；3.对交易对象信用状况的变化缺乏了解；4.财务部门与销售部门缺少有效的沟5.企业内部人员与交易对象相互勾结6.没有正确地选择结算方式和结算条件7.企业内部资金和项目审批不严格8.对应收帐款监控不严9.对拖欠帐款缺少有效的追讨手段10.企业缺少科学的信用管理制度信用评价机制8信用评价机制由评价主体、评价客体、评价指标体系和评价方法以及信用评价行业发展模式组成。信用评价机制的运作要在相关法律的框架内，充分体现独立性、客观性、公正性、科学性、准确性和权威性等原则。信用担保机制按公司法要求建立健全信用担保中心的法人治理结构，完善激励约束机制及各项内部管理制度，做到“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学” 。以法律形式规范中小企业信用担保体系发展中的政府行为，防止政府行政指令干预担保，避免人情担保。鼓励其组建行业自律组织，加强行业自律。赊销赊销就是“先购买，后付款”的现代经济形式。信用已经成为重要的市场工具。竞争机制的作用迫使企业以各种手段扩大销售，除了依靠产品质量、价格、售后服务、广告等外，赊销也是扩大销售的手段之一。常见的赊销符号和表述方式“2/10-n30 ”第一部分“2/10”表示现金折扣。 “/”前面的数字表示折扣的比例，本例中的则是2， “/”后面的数字表示客户要想得到现金折扣必须在多少天内支付货款。 “2/10”的意思则是客户如果在 10 天内付款可以享受 2的折扣。后半部分中， “n”是英文“net”的缩写，意思是“净的，纯的” 。 “n30”表示“全部货款于 30 天内到期” 。常见符号使用的说明N30 净 30 天。销售期限为 30 天。210 orN30 l0 天内付款享受 2的现金折扣，到期期限为 30 天230 2的商业折扣，赊销期限为 30 天。如果买方 30 天后付款，卖方要收取利息，但商业折扣不受影响。310；2:10/60 extra，N71 10 天内付款享受 3的现金折扣，70 天内享受 2交易折扣(10天加额外的 60 天)，全部金额于第 71 天到期。Net10prox 0r10 EOMProx 是 Proximo 的缩写，意思为下一月，EOM 代表月末。两者的意思一样，均表示付款期限在下个月第 10 天到期。如果在一个月的最后 5 天的交易，则应视为下一个月的交易，到期日为下下个月的第 10 天。在这种交易条件下，赊销期限可以从 15 天(一个月的 25 日进行交易) 到 45 天(26 日进行交易) 不等。平均为 30 天。10th&25th 只规定了信用期限到期的时间，在一个月中 1 日到 15 日的交易，在 25 日到期；在 16 日到 30 日之间购货，下月 10 日到期。赊销合同赊销合同是先提供商品或服务，后期进行付款的合同总称。赊销合同是对双方所共同确认的各项交易条件的文字确认，它是企业信用交易的重要载体。同时，赊销合同也是信用管理人员对于信用交易进行管理的重要文件，是信用管理工作的重要依据。赊销合同中的信用条件在赊销过程中，信用条件是指赊销企业要求赊购客户支付欠款的条件，主要由信用期限和现金折扣两个要素组成。信用条件是将赊销合同与其它合同进行区分的重要标志，虽然对信用条件的描述可能只是一句话，然而企业要制订出适当的信用条件却需要大量的分析和判断。赊销合同的条款赊销合同是企业与客户最主要的交易契约之一，也是信用管理中重要的证据。因此，赊销9合同首先要全面反映交易信息的条款，同时还将信用管理的要求清晰地传达给客户，藉以提醒客户遵守。合同必须包括七项内容：当事人的名称或者姓名和住所、标的、数量和质量、价款或者报酬、履行期限、地点和方式、违约责任、解决争议的方法。客户赊购凭证客户赊购凭证是指企业发放给客户用作购物的凭证，持有者凭此类证件就可以赊购商品。赊购凭证在企业信用及消费者信用中都会用到。企业进行信用管理的必要性我国企业片面追求市场占有率，不顾自身实力和信用风险控制能力，随意向客户放账，这种状况使他们过早地品尝了信用交易方式下缺乏风险管理的恶果，大量账款不能及时收回。优秀的企业都不把信用提供作为一种偶然的、随心所欲的行为。对谁提供信用、提供多少信用和多长时间的信用，企业对此都必须认真考虑，作出合理安排。客户是企业的最大资产，是企业的“上帝” ，但同时不履约、欠账不还等企业经营中的风险也都来自客户。为了不使“上帝”变成欠账不还的“魔鬼” ，企业必须进行信用管理。企业信用管理部门设置的意义企业信用管理部门可以为企业提供的价值体现在以下几个方面：（1）使企业作出最明智的债务投资。信用管理人员了解客户，知道客户是否能给本企业带来利益。（2）管理企业最大的财产应收账款。对任何业务，即使对风险比较小的业务，也不能忽视对应收账款的管理。（3）把债权及时转为现金。控制现金流的循环，是企业成功的最基本的保证。（4）把呆账控制在可接受的水平。（5）通过降低风险，提高销售安全，从而推进销售。信用管理部门的工作职能1、建立企业内部信用管理制度2、通过客户关系管理降低信用风险3、企业内部人员的信用风险控制企业信用管理的主要内容（一）建立信用政策（二）处理信用申请与进行信用审批（三）应收账款的催收与管理（四）信用信息管理（五）企业现金流的预测企业信用风险管理信用风险的本质是因一项债权不能收回、不能全部收回或者不能及时收回而带来的可能损失。企业经营过程中面临的信用风险来源于预付款、应收账款。它们实质上都是对其他企业或者个人的一种“贷款” 。信用决策的目标信用决策目标是：有效性、高效性、一致性、合理性和合法性。1、有效性：首要目标是决策正确、有效，绝大多数授信的客户能及时全额付款。2、高效性：信用决策程序应该是稳定的、高效的。3、一致性：客户、销售部门和其他部门都希望信用决策具有一致性。4、合理性：信用决策应具有合理性，能被申请的客户和有关各方理解和接受。5、合法性：信用管理部门应在了解法律的基础上，做出有效、公正和有说服力的决策。10企业信用评价即由专业的机构或部门，根据“公正、客观、科学”的原则，按照一定的方法和程序，在对企业进行全面了解、考察、调研和分析的基础上，做出有关其信用行为的可靠性、安全性程度的评价，并以专用符号或简单的文字形式来表达的一种管理活动。企业信用评价的基本程序企业信用评价程序，是指从确定评价对象至完成整个评价的过程，具体包括：1、接受评级申请或委托2、成立评价组和专家委员会3、制订评价方案4、准备评价基础数据和基础资料5、进行评价计分6、形成初步评价结论7、撰写初步评价报告8、评价报告复核9、通知被评价企业或委托人，建立评价项目档案10、公布评价结果11、跟踪监测企业信用评价原则系统性原则、全面性原则、独立性原则、可比性原则、可操作性原则、定量指标和定性指标相结合的原则。企业信用等级的评价方法“四等十级”评价方法。具体等级分为：AAA，AA，A，BBB，BB，B，CCC，CC，C，D。从“AA”到“CCC”等级间的每一级别可用“+”或“-”号来修正，以表示相对高低。AAA 级 信用极好 企业的信用程度高、债务风险小。AA 级 信用优良 企业的信用程度较高，债务风险较小。A 级 信用较好 企业的信用程度良好，在正常情况下偿还债务没有问题。BBB 级 信用一般 企业的信用程度一般，偿债能力一般。BB 级 信用欠佳 企业信用程度较差，偿债能力不足。B 级 信用较差 企业的信用程度差，偿债能力较弱。CCC 级 信用很差 企业信用程度很差，几乎没有偿债能力。CC 级 信用极差 企业信用程度极差，没有偿债能力。C 级 没有信用 企业无信用。D 级 没有信用 企业已濒临破产。企业融资偿债能力评价以企业的财务状况考核企业的整体融资能力和偿债能力，分九个等级：1 级企业融资能力财务状况最好，9 级企业融资能力财务状况最差。融资偿债能力等级 最高融资偿付能力 融资偿债能力等级 最高融资偿付能力1 级 600 万元以上 6 级 40 万元2 级 600 万元 7 级 20 万元3 级 300 万元 8 级 10 万元4 级 150 万元 9 级 暂无融资偿债能力5 级 80 万元 NR 无法判断11商业银行信用等级评价的方法目前商业银行客户信用等级分为 7 个等级，为 AAA 级、AA 级、A 级、BBB 级、BB 级、B 级和 F 级。AAA 级客户：客户的生产经营规模达到经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平很高，具有很强的偿债能力，对银行的业务发展很有价值。AA 级客户：客户市场竞争力很强，有较好的发展前景，流动性很好，管理水平高，具有较强的偿债能力，对银行的业务发展有价值。A 级客户：客户市场竞争力强，有较好的发展前景，流动性好，管理水平较高，具有一定的偿债能力，对银行的业务发展有一定价值。BBB 级客户：客户市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一般，企业存在需要关注的问题，偿债能力一般，具有一定的风险。BB 级客户：客户市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿债能力较弱，风险较大。B 级客户：客户市场竞争力、流动性和管理水平很差，不具有发展前景，偿债能力较弱，风险很大。F 级客户：不符合国家环境保护政策、产业政策或银行信贷政策，或贷款分类结果为可疑或损失类的客户。债券信用评级债券信用评级一般根据债券的投资价值和偿债能力等指标对债券进行信用评级，信用等级标准从高到低可划分为：AAA 级、AA 级、A 级、Baa 级、Ba 级 、B 级、Caa 级、Ca 级和 C 级。前四个级别债券信誉高，违约风险小，是“投资级债券” ，第五级开始的债券信誉低，是 “投机级债券” 。债券的信用评级机构最著名的两家是美国标准普尔公司和穆迪投资服务公司，由于它们占有详尽的资料，采用先进科学的分析技术，又有丰富的实践经验和大量专门人才，因此它们所做出的信用评级具有很高的权威性。信用管理服务行业信用管理服务行业，四个分支：商账追收、保理、信用保险、信用管理顾问。是以征信产品的组合为基础，向客户提供信用管理类服务，同时也开发信用管理专业软件。征信产品生产类行业，四个分支：企业资信调查、消费者个人信用调查、资信评级、财产征信（资产调查和评估） ，属于征信范畴，专业企业大多是征信产品的制造商。资信评估概述资信评估，又称“信用评级” ，它是由专门从事信用评级的独立的社会中介机构，运用科学的指标体系，采用定量分析和定性分析相结合的方法，通过对企业、债券发行者、金融机构等市场参与主体的信用记录、企业素质、经营水平、外部环境、财务状况、发展前景以及可能出现的各种风险等进行客观、科学、公正的分析研究之后，就其信用能力（主要是偿还债务的能力及其可偿债程度）所进行的综合评价，并用特定的等级符号标定其信用等级的一种制度。征信征信的基本含义是以了解企业资信和消费者个人信用为目的的调查，包括对一些与交易有12关的数据进行采集、核实和依法传播的操作全过程。根据调查对象的不同（法人或是自然人） ，征信可以分为企业征信和个人征信，不同种类的征信服务，在操作方式，方法上亦有不同。征信机构依法设立的专门从事征信业务即信用信息服务的机构，它可以是一个独立的法人，也可以是某独立法人的专业部门，包括信用信息登记机构（有公共和私营，私营信用信息登记公司在国际上也被称为征信局） 、信用调查公司、信用评分公司、信用评级公司。 征信业务又称信用信息服务业务，包括信用记录（报告） 、信用调查、信用评分和信用评级。征信制度指在对信用信息的收集、利用、提供、维护和管理的活动中必须遵循的规范或准则，主要包括信用登记制度、信用分析评估制度、信用查询使用制度等一系列相应的制度。征信体系由征信活动有关的法律规章、组织机构、市场管理、文化建设、宣传教育等共同构成的一个体系。征信体系的主要功能是为借贷市场服务，但同时具有较强的外延性，也服务于商品交易市场和劳动力市场。征信数据类型凡是有助于判断借款人信用风险的信息都应当是征信机构数据采集的范围。就个人征信而言，征信机构采集的借款人信息主要包括以下四类：一是身份识别信息，主要包括姓名、身份识别号码、出生日期、地址、就业单位等。二是负债状况和信贷行为特征信息。三是判断企业和个人还贷能力的信息。四是特殊信息，例如法院民事判决信息。 企业征信类报告种类企业征信类报告主要包括：普通企业资信调查报告 、 后续报告 、 深层次企业资信调查报告 、 专项问题调查报告 、 企业家族调查报告 、 国际供应商评价报告 、 付款分析报告 。征信增值服务向客户提供信用报告是征信机构的基础业务，此外，征信机构还向客户提供增值服务，包括信用评分、信用评级、金融服务业务解决方案、市场营销服务、防欺诈服务、商账追收等。信用中介服务机构类型、金融中介机构，为信用交易提供信贷和各种支付凭证、信用证等信用工具。、征信机构，为交易各方提供客户资信信息。、信用评级机构，为交易各方提供信用状况服务。、信贷担保机构，为获取银行和非银行金融机构的信贷提供担保服务的机构。、由信用交易活动衍生出来的、为信用交易提供服务的其他机构，如律师事务所、会计师事务所、审计师事务所等。信用担保信用担保的直接作用是提升中小企业的信用能力，以获得融资支持，其根本作用在于促进中小企业的发展。信用担保的间接作用是引导部分社会资金流向有活力的中小企业，促进社会资源优化配置。信用保险信用保险是在出口贸易或相关经济活动中发生的，它是以在商品赊销和货币借贷中的债务人的信用作为保险标的，以债务人到期不能履行其契约中的债务清偿义务为保险事故，由保险13人承担被保险人（债权人）因此遭受的经济损失的赔偿责任的一种保险。信用保险与财产保险、人身保险和再保险并称为四大保险业务。信用保险的主要任务是对工商企业和个人的资信状况进行调查、分析和评估，并在长期跟踪调查研究的基础上为客户提供信用保险，帮助他们最大限度地将公司的信用风险降至最低点。信用保险的种类信用保险包括出口信用保险、政治风险保险和消费信贷保险等。出口信用保险以出口贸易和海外投资中的外国买方信用风险为保险对象、以出口企业在执行出口合同中应当享有的合法权利为保险标的的信用保险。出口信用保险是最常见的信用保险形式，它以国际贸易中来自一国买方的风险为保险对象，针对由于进口商的原因(不付款等)造成的经济损失进行保险。政治风险保险也称投资保险，其目的是鼓励本国企业“走出国门”投资设厂、承包工程，刺激本国金融机构向“走出国门”的国内企业给予信贷支持，并且改善国内投资环境，吸引外商来华投资。与一般商业保险不同，投资保险有着鲜明的政策性，是各国政府鼓励企业在海外投资建厂的扶持政策之一。消费信贷保险投保人为借款人，被保险人为贷款银行。借款人缴纳一定的保费后，信用保险公司就可以补偿银行在从事消费信贷业务中的损失，既可以保证银行资产的安全，又对刺激消费具有积极作用。在一些征信国家，商业银行的消费信贷和保险公司的信用保险相互配合，以扩大各自的业务，规避风险，共同发展。保理“保理”一词来源于英文 Factoring，又译为“保付代理” ，其基本含义是通过购买他人债权及收款而获利。基本概念是从他人手中以比较低的价格买下属于该人的债权并负责收回债款从而获得盈利的行为。我国目前还没有专门的规范保理业的法律、行政法规，但我国合同法和担保法等法律、行政法规为保理业的发展提供了法律上的基本保障。保理的种类从业务类型上分析，保理业务主要有以下几种：(1)根据供应商与其客户是否位于同一个国家和地区内，可分为国内保理和国际保理。国际保理一般为双方保理，由出口国保理商和进口国保理商共同完成； (2)据保理商是否保留对供应商的追索权，可分为无追索权保理和有追索权保理； (3)根据债务人的货款是否直接付给保理商或者根据供应商是否将应收账款转让情形告知债务人，可分为公开保理和隐蔽保理；(4)根据保理商向供应商支付受让应收账款对价的时间，可分为到期保理和融资保理； (5)根据保理业务中保理商的数量，可以分为单方保理和双方保理。一般在国际保理中，有出口国保理商和进口国保理商之分，以满足跨境交易的需要。 保理的服务形式现代保理主要提供如下几项服务：(1)为卖方（或出口方）融通资金，包括贷款和预付款； (2)为卖方（或出口方）建立销售分类账并履行关于应收账款的其他财务处理责任； (3)收取应收账款； (4)承担因买方（债务人）无力支付而造成的损失。14由此可以看出，保理业务集企业资信调查与评估、应收账款的管理与追收、贸易融资及信用风险担保于一身，不仅为卖方彻底免除了在销售过程中账款拖欠的风险，而且给企业的销售管理和财务管理带来明显的改善。信用证信用证是指一家银行（开证行）按照其客户（开证申请人，买方）的需求和指示，或自己主动向另一方（受益人，卖方）所签发的一种书面约定。根据这一约定，如果受益人满足了约定的条件，开证行将向受益人（卖方）支付信用证中约定的款项。也就是说信用证是银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。备用信用证国际商务活动中，交易者出于清偿债权债务、获得融资便利、降低交易成本、规避风险等诸多考虑，对金融服务的要求日趋综合化。备用信用证(Standby Letter of Credit)这一集担保、融资、支付以及相关服务为一体的多功能金融产品，因其用途广泛以及运作灵活，在国际商务活动中得以普遍应用。备用信用证的认知度仍然远不及银行保函、商业信用证等传统金融工具。银行保函是银行应申请人的要求向保函的受益人开具的书面保证文件。是有条件承担经济责任的契约性文件，若申请人未按规定履行自己的义务，给受益人造成了经济损失，则银行承担向受益人进行经济赔偿的责任。在国际工程承包中，当事人一方为避免因对方违约而造成损失，往往要求对方通过银行提供经济担保。因为银行保函相当于银行信用，一般来说比企业的商业信用可靠。西方发达国家个人信用运行体系的经验在西方发达国家，每个人都有一个终身的社会安全号码，每个人都有一份资信公司做出并保留的信用报告。任何有需要的机构和个人都可以付费查询这份报告，而一旦有不良信用记录在案，就会给查询者提供事先警示，造成当事人在贷款、经商、住旅馆、找工作等方面的极大困难，降低其行骗的成功率。1历史悠久、网络覆盖全国的个人信用中介服务机构2严谨的个人信用评估，个人资信评估机制划分为四个等级：第一级、第二级、第三级、第四级。对第一、二级的，银行可以放宽限制，加大信贷投放；对第三级申请人应限制发放；对第四级则杜绝贷款或从严控制发放。3健全有效的个人信用法律体系4个人信用信息的验证5良好的个人信用意识6适当的个人信用行业管理美国的信用监管体系美国政府对信用管理法案的主要监督和执行机构分两类：一类是银行系统的机构，包括财政部货币监管局、联邦储备系统和联邦储蓄保险公司