银行结算制度处罚

银行结算制度处罚篇一：15 现金管理及银行结算的有关规定福建省*有限公司 现金管理及银行结算的有关规定 第一条 本标准规定了公司现金使用范围、现金库存保管、现金收支提存、现金结算纪律、银行结算办法、银行结算纪律、财务办理结算有关规定等内容。 第二条 本标准适用于本公司财务的现金管理和银行结算管理 第三条 为了加强企业的资金管理，认真执行资金管理办法等各项规定，加速企业资金周转，提高资金使用效益，执行财政金融政策和财经纪律，根据国务院发布现金管理暂行条例和中国人民银行总行发布银行结算办法 ，结合本公司实际制订本标准。 第四条 本公司综合部办理现金收支和银行结算业务，必须自觉接受开户银行的监督，加强企业财务管理，提高会计核算质量，保持企业的银行信用。 第五条 现金使用范围 ： 职工工资、津贴、个人劳务报酬、 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金、 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出、向个人收购农副产品和其他物资的价款、出差人员必须随身携带的差旅费 、结算起点以下的零星支出、 经开户银行审批确定需要支付现金的其他支出。 第六条 财务出纳员必须妥善保管好库存现金和有价证券，做好“防火、防盗、防差错“的三防工作，确保其安全和完整无损。 第七条 库存现金要严格遵守开户银行核定的库存限额，超过限额的现金必须当天送存银行，低于库存限额时，应及时向银行提取补足，以保证备用。第八条 每天上、下班时，出纳员必须认真检查保险柜的密码、锁和现金是否安全正确，保险柜钥匙应随身携带妥善保管，不得转交他人。 第九条 空白支票、空白发票收据，出纳员应严格管理，设置专门登记簿，认真办理领出和注销手续。 第十条 出纳员应妥善保管支票和发票使用的印章，签发支票和发票的其他印章应由专人负责保管，不得全部交由出纳一人保管。 第十一条 收入大额现金或库存现金超过银行规定限额，应于当日送存开户银行，支付现金可以从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从现金收入中垫支。 第十二条 现金收付一律由出纳员负责办理，出纳员临时外出时，由会计主管指定专人办理，其他人员不得经管现金。出纳员不得兼管收入、费用、债权、债务等帐簿登记以及籍核、会计档案的保管工作。 第十三条出纳员收、付现金时，必须根据制单和审核签章后的收、付凭证进行复核无误后，再办理收、付款。办理现金收付时，交、收款人应在收付凭证上签章。收付款后，出纳员要在收付凭证上 签章，并加盖“收讫“、“付讫“戳记。 第十四条 办理完毕的收付凭证，出纳员要及时逐笔序时登记现 金日记帐，帐目要当日登记并结出余额，做到帐款相符。如发现长短款，应及时查找处理，如有短缺应负赔偿责任。第十五条 购置国家规定的控购商品，不得使用现金，必须采用转帐形式。 第十六条 采购物资和其他经济往来，除本规定(5 第五条规定的现金使用范围外，一律通过银行转帐结算。 第十七条 不准用白条顶替库存现金，不准私事借支现金,不准单位之间互相借用现金，不准谎报用途套取现金。第十八条 不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄，不准保留帐外公款，设小金库。 第十九条 不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金。 必须严格遵守银行结算办法的规定。不准出租、出借帐户；不准签发空头支票和远期支票；不准套取银行信用。由于填写结算凭证有误影响资金使用，票据和印章丢失造成资金损失的，银行不予承担 责任，由公司追究有关人员的责任。 第二十条 违反银行结算规定和纪律。银行按有关规定予以经济处罚，情节严重的，停止其使用有关的结算办法，由公司追究有关人员的责任。 第二十一条 各部门要求财务办理现金和银行收付结算的经济事项，必须符合现金管理与银行结算办法的有关规定，同时必须符合财务制度和规定的审批手续。 第二十二条 财务会计和出纳人员必须严格执行结算业务的规 章制度，遵守结算纪律，履行岗位工作职责，及时认真办理每一笔收付结算业务。第二十三条 办理转帐、信汇、电汇、委托收款等结算业务，必须提供确切的对方单位全称、开户银行和帐号。应严格控制使用空白转帐支票，特殊情况需签发空白转帐支票，必须写明收款单位、款项用途和签发日期。签发支票应办理申请和登记手续。 第二十四条 支票结算有效期规定为 5 天以内，超过5 天开户银行不受理，逾期未用的支票要及时退回财务注销。空白转帐支票遗失要立即办理挂失手续(先与收款单位联系挂失，再通知开户银行或财务部门)。 第二十五条 财会人员必须及时受理审核结算单据，符合结算规定要求的要及时填制会计收付凭证传 递给出纳员，出纳员接到收付凭证，尽可能即予办理收付业务，需到开户银行办理转帐、汇兑、取现的，最迟不超过第二天(节假日顺延)。 第二十六条 属于单位往来预付款项，财务帐挂对方单位，经办人必须负责欠帐清结，预付款挂欠一个月以上，经办人必须提交拖欠原因和清帐计划。 第二十七条 属于个人出差借款，财务帐挂借款人，出差回到公司后限一星期内报销结帐，拖延不报的财务可直接从其工资中抵扣。 第二十八条 财务人员未及时办理现金，银行收付业务，或填写签发支票，汇兑有误，影响资金使用，甚至错付或被冒领造成资金损失，按照岗位绩效考核的有关规定进行考核，并负赔偿责任。违反现 金和银行结算纪律情节严重的，按有关规定追究责任和处罚。第二十九条 各部门申请办理的经济事项必须真实，符合财务制度和财经纪律，若发现弄虚作假予以追究责任并严肃处理。个人出差报销事项若发现虚报冒领予以通报批评，情节严重的按有关规定追究责任和处罚。 第三十条 本规定解释权属综合部。 第三十一条 上述规定自文件签发之日起执行，修正时同。 篇二：违规借款-银行账户管理规定河北省事业行政单位银行账户管理办法 来源：发布时间： XX-07-24 中国人民银行河北省分行 河北省监察厅、河北省审计厅 关于印发河北省事业行政单位银行账户管理办法的通知 冀财预字(1998)第 85 号 1998 年 9 月 10 日 省直各事业、行政单位、省政策性银行、国有商业银行、其他商业银行，各市财政局、中国人民银行省辖各分行、监察局、审计局： 为加强事业、行政单位银行账户管理，进一步做好事业、行政单位综合预算管理工作，尽快实现事业、行政单位会计基础工作的规范化，根据事业单位财务规则 、事业单位会计准则(试行) 、 事业单位会计制度 、 行政单位财务规则 、 行政单位会计制度以及总预算会计制度的要求，结合我省实际，我们制定了河北省事业行政单位银行账户管理办法 ，现印发给你们，请认真贯彻执行。现就有关问题明确如下： 一、对事业行政单位现有银行账户进行清理 各事业、行政单位按照本通知要求，对本单位的所有银行账户进行一次彻底的清理，并将清理情况分别填列在河北省事业行政单位银行账户自查表(见附件一)中，本单位、开户银行、财务主管部门分别盖章后，由财务主管部门统一汇总，填列在河北省事业行政单位银行账户自查表(汇总表)中，分别报送同级财政部门管辖人民银行和同级行政监察部门、审计部门各一份。 二、重新开设银行账户 各事业、行政单位按照河北省事业行政单位银行账户管理办法的有关规定重新开设银行账户。新开设的银行账户，由管辖人民银行重新颁发开户许可证 ，旧开户许可证交同级财政部门。人民银行颁发的事业、行政单位开户许可证工本费，由同级财政部门解决。 三、现有账户限时全部废止 事业、行政单位应在 1998 年 11 月 30 日前将原账户存款余额全部划转新开设的银行账户，1998 年 11 月 30 日以后原有账户全部废止。 四、违规处理 事业、行政单位在 1998 年 11 月 30 日以后仍使用原银行账户或未经财政部 门批准擅自开设银行账户的，一经查出，将视同单位“小金库” ，按国家有关规定和人民银行违反银行结算制度处罚规定进行处理，同时还要追究单位负责人、财会人员及开户行负责人的责任。附件一：河北省事业行政单位银行账户自查表； 附件二：河北省事业行政单位银行账户自查表(汇总表)； 附件三：河北省事业行政单位银行账户管理办法。 附件三： 河北省事业行政单位银行账户管理办法 为加强事业、行政单位银行账户管理，进一步做好事业、行政单位综合预算管理工作，尽快实现事业、行政单位会计基础工作的规范化。根据事业单位会计准则(试行) 、事业单位会计制度 、 行政单位财务规则 、 行政单位会计制度以及总预算会计制度的要求，结合我省实际，特制定本办法。 第一条 适用范围。本办法适用于省及省以下各级行政机关和实行行政财务管理的其他机关、政党组织、各类事业单位(以下简称“事业、行政单位”)。 实行企业经营、执行国家企业会计制度的事业单位，不适用本办法。 事业、行政单位举办的各类独立经营实体、工商部门颁发“营业执照”的，不适用本办法。 第二条 账户管理原则。事业、行政单位银行账户的管理，应遵循“单位财务统一开户，撤销职能部门账户，明确职责，规范管理，违规处罚”的原则。 “单位财务统一开户” ，是指事业、行政单位银行账户原则上由单位财务部门统一开户、统一管理； “撤销职能部门账户” ，是指撤销单位内部各职能部门在银行开设的各种账户，坚决杜绝一个单位多头开户、乱开户； “明确职责” ，是指主管部门财务处(科)，负责本部门资金、经费的统一管理和核算；单位财务科(股)负责本单位资金、经费的统一管理和核算； “规范管理” ，是指经批准的账户，严格执行国家各项财经制度，按照会计制度的要求统一建立会计账簿、进行会计核算、定期报送会计报表； “违规处罚” ，是指违规行为按照国家有关规定和本办法规定进行处罚。 第三条 开设账户的条件。申请开设银行账户的事业、行政单位，必须是各级编制委员会正式下达事业、行政编制的经费实行独立核算单位。第四条 账户设置。符合第三条的规定，又具备下列条件之一的事业、行政单位，可以在财政部门指定的商业(政策性)银行开设一个存款账户： (一)负责系统(行业)资金、经费的统一管理和核算的主管部门财务处(科)； (二)负责本单位资金、经费的统一管理和核算的财务科(股室)； (三)单位工会工作费、会费； (四)单位职工个人缴纳的住房公积金； (五)单位基建办公室(筹建处)(尚未完工的基建项目)； (六)国家明确规定允许开设的其他账户。 下列情况不得设置银行账户： (一)单位内部的职能部门(处、科、股、室)； (二)高等、中等院校的系、教研室； (三)报账单位。 第五条 开户程序。事业、行政单位符合本办法第三条、第四条规定的开户条件，需要开设账户的，必须按以下要求办理有关申报手续： (一)单位办公会集体研究。符合开户条件的事业、行政单位开设银行账户，首先由经办部门提出书面申请，经单位财务部门、单位纪检部门审查同意后，提交单位办公会集体研究。单位办公会集体研究同意后，出具办公会议记要或单位正式批准文件； (二)填写河北省事业行政单位开设银行存款账户申报表 。经单位办公会集体审核批准后，由财政部门或经办部门填写河北省事业行政单位开设银行存款账户申报表 ； (三)主管部门审核。财务主管部门财务处(科、股)按照本办法的规定，对申请开户单位的开户理由进行审核，审核同意后，签署意见并加盖财务主管部门财务专用章、财务主管部门公章； (四)财政部门审批。申请开户的事业、行政单位，经主管部门审核同意后，报同级财政预算部门审批； (五)办理开户手续、预定银行账户。申请开户的事业、行政单位，到财政部门指定的商业(政策性)银行办理开户手续。被财政部门指定的商业(政策性)银行发给申请开户单位印鉴卡 ，预定银行账号；(六)人民银行颁发开户许可证 。属地人民银行按照有关规定对事业、行政单位开户理由、开户条件、进行全面审核、依据经财政部门审批的该事业、行政单位河北省(来自: 小 龙 文档网:银行结算制度处罚)事业行政单位开设银行存款账户申报表 、商业(政策性)银行预定的银行账号，颁发开户许可证 ； (七)启用银行账户。申请开户的事业、行政单位，持河北省事业行政单位开设银行存款账户申报表 ，人民银行颁发的开户许可证 ，加盖财务章、单位(财务)负责人或经办人印章的印鉴卡 ，到财政部门指定的商业银行启用银行账户。 申请开户的事业、行政单位启用银行账户后，将加盖印章的河北省事业行政单位开设银行存款账户申报表 、开户许可证(复印件)、银行账号(印鉴卡复印件)各 1份，分别送财务主管部门、同级财政预算部门备案。事业、行政单位启用银行账户后，还需向同级财政预算部门发一份正式公函，财政预算部门据此向该账户办理拨款。 第六条 账户名称变更、合并、撤销与迁移。事业、行政单位由于种种原因需要变更账户名称、账户合并、账户撤销、账户迁移的，须按以下要求办理有关申报手续： (一)账户名称变更。单位开立银行账户时已按本办法规定和程序办理开户手续，需要变更账户名称的，应交验开户单位的正式申请函件和上级主管部门的批准的变更单位名称正式文件，经同级财政预算部门审查核实、管辖人民银行调查属实后，更改账户名称。 经批准更改账户名称的事业、行政单位，由管辖人民银行重新换发开户许可证 。经批准更改账户名称的事业行政单位，须报财务主管部门、同级财政部门备案。 单位开立银行账户在本办法下达之前，需要变更账户名称的、按新开立账户处理，重新办理有关开设银行账户手续。 (二)账户的合并、撤销。事业、行政单位需要合并、撤销银行账户的，须同开户银行核对存款账户余额，经核对无误后，办理销户手续，同时向开户银行交回尚未使用的各种空白支票、凭证。事业、行政单位经合并、撤销的银行账户，须报同级财政部门、财务主管部门备案。(三)账户的迁移。事业、行政单位需要迁移银行账户，不论同城或异地，一律按新开立账户处理，按本办法第四条、第五条的有关规定重新办理开设银行账户手续。 第七条 账户的使用与管理。事业、行政单位开立的银行账户，必须遵守 以下规定：(一)严格执行财经法规，自觉接受监督检查。认真贯彻执行国家的政策、法令、财政制度，严格遵守银行结算制度和现金管理等有关规定。自觉接受银行、财政、审计、监察等部门的监督检查，及时提供账户、资金管理、使用情况等有关资料。 (二)不准出租、出借。各单位在银行开立的账户，只供本单位业务范围内的资金收付，不准出租、出借或转让给其他单位或个人使用。 (三)不准弄虚作假。各种收支款凭证，必须如实填明款项来源或用途，不得巧立名目，套取现金，套购物资，严禁利用账户搞非法活动。 (四)不准签发空头支票。各单位在银行的账户必须有足够的资金保证支付，不准签发空头支票，不准签发远期支票。 (五)不准拆借资金。事业、行政单位不得向银行和非银行金融机构拆借资金，不得向任何单位以任何形式贷款和借款。 (六)不准办理储蓄存款。事业、行政单位不得在银行和非金融机构以储蓄(存折)形式办理存款，不得办理通知存款，定期存单。 (七)单位经费由财务部门统一核算。属于本单位、本系统的财政资金的拨付、财政资金的收支、财政专款的收支、其他收支、往来款项、其它资金，统一由单位财务处(科、股、室)负责核算。 本办法规定的其他保留账户不得经办上述业务。 (八)会计基础工作要规范。事业、行政单位凡符合开户条件、按规定的程序开设账户的，应严格按事业单位财务规则 、 事业单位会计准则(试行) 事业单位会计制度 、 行政单位财务规则 、 行政单位会计制度以及同级财政部门的要求，使用会计科目、设置会计账簿，进行总分类核算和明细核算，认真执行规定的记账方法和结账基础，按期向财政部门、财务主管部门报送会计报表。 第八条 开户银行对账户的管理。 (一)把好开户关。开户银行对事业、行政单位申请开户，必须按规定的条件和程序办理，凡未经同级财政部门审查批准的，商业(政策性)银行不得为其开设账户，人民银行不得为其颁发开户许可证 。 未领取开户许可证的事业、行政单位，商业(政策性)银行不得为其启用新账户。 人民银行和商业(政策性)银行要建立事业、行政单位开、销户登记制度。 篇三：银行开户与结算纪律第二篇 银行开户与结算纪律 什么是银行账户？银行帐户分哪几种？ 通过银行办理转帐结算，有一个先决条件，那就是必须到银行开立帐户。银行帐户是各单位为办理结算和申请贷款在银行开立的户头，也是单位委托银行办理信贷和转帐结算以及现金收付业务的工具，它具有监督和反映国民经济各部门、各单位活动的作用。 根据银行帐户管理办法 ，银行帐户分为基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户，上述各类帐户均有不同的设置和开户条件。 银行账户管理的基本原则是什么 根据银行帐户管理办法的规定，银行帐户管理遵守以下基本原则： ()一个基本帐户原则。即存款人只能在银行开立一个基本存款帐户，不能多头开立基本存款帐户。存款人在银行开立基本存款帐户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可制度。 ()自愿起择原则。即存款人可以自主选挥银行开立帐户，银行也可以自愿选择存款人开立帐户。任何单位和个人不得强制干预存款人和银行开立或使用帐户。 ()存款保密原则。即银行必须依法为存款人保密，维护存款人资金的自主支配权。除国家法律规定和国务院授权中国人民银行总行的监督项目外，银行不代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人帐户内存款。 怎样开设基本存款帐户 基本存款帐户是指存款人办理日常转帐结算和现金收付的帐户。存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过本帐户办理。 （1）基本存款帐户的当事人资格条件 根据银行帐户管理办法的规定，下列存款人可以申请开立基本存款帐户：企业法人；企业法人内部单独核算的单位；管理财政预算资金和预算外资金的财政部门；实行财政管理的行政机关、事业单位；县级(含)以上军队、武警单位；外国驻华机构；社会团体；单位附设的食堂、招待所、幼儿园；外地常设机构；私营企业、个体经济户、承包户和个人。 （2）基本存款帐户开立所需的证明文件 存款人申请开立基本存款帐户，应向开户银行出具下列证明文件之一：当地工商行政管理机关核发的企业法人营业执照或营业执照 ；中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文；军队军以上、武警总队财务部门的开户证明；单位对附设机构同意开户的证明；驻地有权部门对外地常设机构的批文；承包双方签订的承包协议；个人居民身份证和户口簿。 （3）基本存款帐户开立的程序 存款人申请开立基本存款帐户的，应填制开户申请书（见表） ，提供规定的证件（表） 。送交盖有存款人印章的印鉴卡片（表） ，经银行审核同意、并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证，即可开立该帐户。 需要特别说明的是，印鉴卡片上填写的户名必须与单位名称一致，同时要加盖开户单位公章、单位负责人或财务机构负责人、出纳人员三颗图章。它是单位与银行事先约定的一种具有法律效力的付款依据，银行在为单位办理结算业务时，凭开户单位在印鉴卡片上预留的印鉴审核支付凭证的真伪。如果支付凭证上加盖的印章与预留的印鉴不符，银行就可以拒绝办理付款业务，以保障开户单位款项的安全。 表 中国银行开户申请书表开设账户证明 表 中国银行市分行办事处印鉴卡 怎样开设一般存款帐户 一般存款帐户是指存款人在基本存款帐户以外的银行借款转存、与基本存款帐户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的帐户。存款人可以通过本帐户办理转帐结算和现金缴存，但不能办理现金支取。 （1）一般存款帐户设置的条件和所需证明文件 根据银行帐户管理办法的规定，下列情况的存款人可以申请开立一般存款帐户，并须提供相应的证明文件：在基本存款帐户以外的银行取得借款的单位和个人可以申请开立该帐户，并须向开户银行出具借款合同或借款借据；与基本存款帐户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位可以申请开立该帐户，并须向开户银行出具基本存款帐户的存款人同意其附属的非独立核算单位开户的证明。 （2）一般存款帐户设置的程序 存款人申请开立一般存款帐户的，应填制开户申请书，提供相应的证明文件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后，即可开立该帐户。 怎样开设临时存款帐户 临时存款帐户是指存款人因临时经营活动需要开立的帐户。存款人可以通过该帐户办理转帐结算和根据国家现金管理规定办理现金收付。 （1）临时存款帐户设置的条件和所需的证明文件 根据银行帐户管理办法的规定，下列存款人可以申请开立临时存款帐户，并须提供相应的证明文件：外地临时机构可以申请开立该帐户，并须出具当地工商行政管理机关核发的临时执照；临时经营活动需要的单位和个人可以申请开立该帐户，并须出具当地有权部门同意设立外来临时机构的批件。 （2）临时存款帐户开立的程序 存款人申请开立临时存款帐户，应填制开户申请书提供相应的证明文件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后，即可开设此帐户。 怎样开设专用存款帐户 专用存款帐户是指存款人团特定用途需要开立的账户。（1）专用存款帐户设置的条件 根据银行帐户管理办法的规定，存款人对特定用途的资金，由存款人向开户银行出具相应证明即可开立该帐户。特定用途的资金范围包括：基本建设的资金；更新改造的资金；其他特定用途，需要专户管理的资金。 （）所需提供的证明文件。存款人须向开户银行出具下列证明文件之一：经有权部门批准立项的文件；国家有关文件的规定。 （）专用存款帐户开立的程序 存款人申请开立专用存款帐户，应填制开户申请书，提供相应的证明文件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后开立帐户。 怎样办理银行帐户变更、合并、迁移和撤销 （1）帐户变更。开户单位由于人事变动或其他原因需要变更单位财务专用章、财务主管印鉴或出纳员印鉴的，应填写“更换印鉴申请书” ，并出具有关证明，经银行审查同意后，重新填写印鉴卡片，并注销原预留的印鉴卡片。 单位因某些原因需要变更帐户名称，应向银行交验上级主管部门批准的正式函件，企业单位和个体工商户需交验工商行政管理部门登记注册的新执照，经银行审查核实后，变更帐户名称，或者撤销原帐户，重立新帐户。（2）撤销、合并帐户。各单位因机构调整、合并、撤销、停业等原因，需要撤销、合并帐户的，应向银行提出申请，经银行同意后，首先要同开户银行核对存贷款户的余额并结算全部利息，全部核对无误后开出支取凭证结清余额，同时将未用完的各种重要空白凭证交给银行注销，然后才可办理撤销、合并手续。由于撤销帐户单位未交回空白凭证而产生的一切问题应由撤销单位自己承担责任。 （3）迁移帐户。单位发生办公或经营地点搬迁时应到银行办理迁移帐户手续。如果迁入迁出在同一城市，可以凭迁出行出具凭证到迁入行开立新户，搬迁异地应按规定向迁入银行重新办理开户手续。在搬迁过程中，如需要可要求原开户银行暂时保留原帐户，但在搬迁结束已在当地恢复经营活动时，则应在一个月内到原开户银行结清原帐户。 另外，按照规定，连续在一年以上没有发生收付活动的帐户，开户银行经过调查认为该帐户无须继续保留即可通知开户单位来银行办理销户手续，开户单位接通知后一个月内必须办理，逾期不办理可视为自动销户，存款有余额的将作为银行收益。 怎样使用和管理银行账户 银行帐户是各单位与其他单位通过银行办理结算和现金收付的重要工具。为了维护金融秩序，保证各项经济业务的正常开展，各单位应加强对银行帐户的使用和管理。依据银行帐户管理办法开户单位通过银行帐户办理资金收付时，必须做到以下几点： （1）认真贯彻执行国家的政策、法令，遵守银行关于信贷、结算和现金管理等方面的规定。在银行对单位帐户进行检查时，必须提供帐户使用情况的有关资料。 （2）单位在银行开立的帐户，只供本单位业务经营范围内的资金收付，不许出租、出借或转让给其他单位或个人使用。 （3）各种收付款凭证，必须如实填明款项来源或用途，不得巧立名目，弄虚作假；不得套取现金，套购物资；严禁利用帐户搞非法活动。 （4）各单位在银行的帐户必须有足够的资金保证支付，不准签发空头的支款凭证和远期的支付凭证。 （5）及时、正确地记载银行往来帐务，并及时地与银行寄送的对帐单进行核对，发现不符，尽快查对清楚。 人民银行对账户的管理包括哪些内容 人民银行对帐户的管理包括以下几个方面： （1）负责协调、仲裁银行帐户开立和使用方面的争议，监督、稽核开户银行的账户设置和开立，纠正和处罚违反帐户管理办法的行为。 （2）核发开立基本存款帐户的开户许可证。人民银行对存款人开立基本存款账户的，负责核发开户许可证，如果存款人需要变更基本存款帐户的，亦必须经人民银行审批同意。存款人因开户银行严格执行制度、执行纪律转移基本存款帐户，人民银行不对其该发开户许可证。 （3）受理开户银行对存款人开立和撤销帐户的申报。各银行对存款人开立、撤销帐户，必须及时向人民银行报告。根据规定，开户银行对基本存款帐户的撤销，一般存款帐户、临时存款帐户、专用存款帐户的开立或撤销，应于开立或撤销之日起 7 日内向人民银行当地分支机构申报。人民银行将运用计算机建立帐户管理数据库，加强帐户管理。 开户银行对账户的管理包括哪些内容 开户银行对帐户的管理包括： （）依照规定对开立、撤销帐户严格进行审查，对不符合开户条件的，坚决不予开户； (2)正确办理开户和销户，建立、健全开销户登记制度； (3)建立帐户管理档案； (4)定期与存款人对帐； (5)及时向人民银行申报存款人开