采购费用报销制度设计

采购费用报销制度设计篇一：第二部分_采购费用报销制度及流程采购费用报销制度及流程 采购部门负责产品生产过程中所需的原材料、外发委托加工的采购工作。 1. 采购费用种类 实物形态的物品、原材料、生产设备等采购（适用于办公用品及办公设备的采购费用） ； 2. 费用报销的一般规定及流程 采购合同确认后的预付款支付：财务部门凭采购申请单 、 采购合同或付款申请单 ，办理预付款的支付工作； 审批流程：部门经理审核财务出纳票据审核财务主管复核； 财务付款：完成以上审批程序后，安排付款； 原材料现金采购费用的报销：财务部门凭采购申请单 、 费用报销单 、 购货清单 、 入库单 、 产品质量验收单 、发票办理报销业务； 审批流程：部门经理审核财务出纳票据审核财务主管复核总经理复核审批签字； 财务付款：领款人凭审核后的报销单据到财务部出纳处办理领款手续； 详见日常支出及现金采购费用报销规定EM-CWB-XX-06-01-001 如货到付款：财务部门凭采购申请单 、 采购合同 、送货单、 入库单 、 产品质量验收单 、发票办理付款业务； 审批流程：部门经理审核财务出纳票据审核财务主管复核； 财务付款：完成以上审批程序后，安排付款； 报销人报销附加的票据必须合法(发票的相关规定见发票管理制度及票据规定)。 财务出纳将报销单据处理完毕后，进行汇总、整理、入档。 3.补充说明 采购流程： 仓库根据生产部门制定的用料表，结合原材料库存数量，填制采购申请单 ，报送采购部； 采购部根据采购申请单制定采购合同 ，经部门经理/总经理批准后，采购部门方可进行采购。预付款规定： 需要办理以电汇或网银转账预付款的人员，应填写付款申请单 ，写明日期、收款单位、户名、开户银行、银行账号、付款内容、大小写金额及各级审核、审批签字。需要办理以支票预付款的人员，应填写支票领用登记单，需写明日期、收款单位名称、付款金额、报销日及各级审核、审批签字。 4. 具体报销时间的规定 预付款和货到付款的申请和审批时间：对于需要办理以电汇、网银转账、支票等形式的付款事宜，为了便于财务部及时安排款项，采购部经办人员必须至少提前 1 个工作日向财务部提出申请； 现金采购费用报销时间：同管理费用报销制度及流程的报销时间规定； 5.附则 本制度解释权归公司财务部。 本制度经总经理办公会议讨论通过并由总经理或其授权人签字后生效。 6.附件 附件一采购申请单 附件二采购合同 附件三付款申请单 附件四费用报销单 附件五入库单 附件六支票领用登记单 附件七 产品质量验收单 篇二：采购报销流程管理规定物品采购报销管理规定 为了规范采购报销流程，加强物品及资金的使用管理，保障优质廉价及经营需求，特制订采购报销制度及流程。 一、 申购流程图具体操作说明：1 、申购部门根据部门需求填写完整物品采购申请单 。2、申请人拿着采购申请单依次让各部门签批。 3、把签字完整的采购申请单送至采购部，由采购员进行采买。 注：采购部事宜暂时由人事行政部兼任 4、采购人员根据申请单上的参考价合计金额到财务预借现金。二、1、 费用报销流程 报销流程图 具体操作说明： 费用报销项目一般包括：汽油费、过路过桥费、外出办公餐费、外出考察费等。 报销人把发票及原始票据依次整齐的粘贴在粘贴单上，并在费用报销单上详细注明费用详细事由。 报销人在费用报销单上签字并让各相关领导签字后即可报销。 2、 物品采购报销流程 具体操作说明： 采购人员采购完毕后及时办理验收入库手续。 采购人员拿着发票、物品验收入库单、物品采购申请单让财务填写费用报销单。 采购人员拿着相关原始票据让各相关领导审批。 采购人员根据签字完毕的原始单据到财务予以报销，多退少补。 三、 采购管理规定 1、 申购人员必须详细填写物品采购申请单并办理相关审批手续。 2、 采购人员应严格按照申购项目进行采购，如有疑问及时与申购部门沟通，确认无误 后及时安排采买，采购物品必须货比三家，认真对比、筛选，按照质优价廉的原则予以采购。 3、 验收人员必须按照收货标准仔细清点物品并及时办理入库手续，对不符合采购申请 表的物品有权拒收，在验货过程中对物品质量、规格等难以确认的情况下应主动请使用部门一起验收。 4、 购买、验收和使用上的三个相关人员要相互监督，相互合作，共同做好此项工作， 对于有争议的问题各自上报上级领导处理。 5、 预借现金 3000 元（含）以下，采购人员签字可直接预支；3000 元5000 元（含） 需上报业主代表知晓；5000 元以上需上报刘总知晓。 6、 预借现金购买后，采购人员 2 日内必须到财务销账，严禁白条抵库超过 3 日。 附件一：物品采购申请单 附件二：物品验收入库单 XX-7-17 篇三：公司费用报销管理制度公司费用报销管理制度 目 录 第一章 总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 第二章 费用报销制度及流程 . . . . . . . . . . . 2 第三章 借款标准及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6 第四章 费用审批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 7 第五章 附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8第一章总则 1 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、客情费等。 第三条：本制度适用公司各部门。 第二章 费用报销制度及流程 第四条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 （1） 、有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。 （2） 、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； （3） 、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（总额不超过报销金额的 5%） ；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销； 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好） ； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等） ，需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等） ，应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据 不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 2 3 、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。 、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理批准后方可乘坐飞机。 、到达目的地后，除总经理外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。 、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准 、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额） ，同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销） 。 、报销差旅费必须在回公司 3 天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款处理。 第十条：办公用费用管理 1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门总监对所属单位发生的办公费负责，经营管理部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。 2、办公用品采购和印刷各种帐表等由行政负责采购、印刷。 3、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门领导审批后，由行政部统一安排广告公司印制。 4、各部门所需办公用品，在每月 5 号前编写“办公用品计划书” ，经部门和公司领导审批后交由行政统一采购；5、 各部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用； 6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。 7、个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 8、公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各部门每月超出预算的所有办公费用将不予审批；第十一条：业务招待费管理 1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。 2、各部门因公招待必须事先申请总监批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外） ，以最高级别的人员为报 销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。 3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4 4、其它非公招待客人一律个人承担 。第十二条：交通费1、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的，必须事先取得部门经理的批准,报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 2、业务员自驾车因公外出办事，不得超过公司核定标准，超支部分自行承担； 第十三条：通讯费 1、员工因公发生的通信费用实行限额内实报实销制度：总经理及公司办公移动电话的通信 费用实行实报实销制；总监通信费用最高限额是 300元/月；业务人员通信费最高限额是 200 元/月；后台主管通信费 100 元/月，其它后勤人员根据岗位需要报销标准 50元/月，超出限额的部分一律自行承担; 2、报销人员在进行话费报销时，必须提供正规的、实名通信缴费发票，充值卡发票一律视为无效发票； 3、各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。 第十四条：配送费用 1、配送费用包括：送货车辆的通行费、停车费、燃料费等；外叫人力车、机动车费用；雇佣搬运工人工费用以及其他有关仓储支出等。 2、由于配送费用受销售情况影响较大，公司对配送费用依据销售变化情况实行定率管理，计划物流负责管理所属配送费用，应提高效率，有效降低配送费用。 3、长期外叫车辆应签订合同，预收一定数量的押金，并交公司财务部备案。 4、自营货车、电瓶车以及外叫车辆的运费报销，附“配送费用明细表” 、 “送货单”和费用报销单，同时提供相应有效票据。 5、托运费报销，附上物流处托运登记表托运回单，填写费用报销单； 6、卖场原