个人信托账户制度

个人信托账户制度篇一：信托投资公司管理办法信托投资公司管理办法 第一章 总 则 第一条 为了加强对信托投资公司的监督管理，规范信托投资公司的经营行为，促进信托业的健康发展，根据中华人民共和国信托法 、 中华人民共和国中国人民银行法等法律和国务院有关规定，制定本办法。 第二条 本办法所称信托投资公司，是指依照中华人民共和国公司法和本办法设立的主要经营信托业务的金融机构。 第三条 本办法所称信托，是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。 委托人应是具有完全民事行为能力的自然人、法人或者依法成立的其他组织。受益人是在信托中享有信托受益权的自然人、法人或者依法成立的其他组织。受益人和委托人可以是同一人，也可以不是同一人；受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。 第四条 本办法所称信托业务，是指信托投资公司以营业和收取报酬为目的，以受托人身份承诺信托和处理信托事务的经营行为。 第五条 本办法所称信托财产，是指信托投资公司因承诺信托而取得的财产。信托投资公司因信托财产的管理、运用、处分或者其他情形而取得的财产，也归入信托财产。法律、行政法规禁止流通的财产，不得作为信托财产;法律、行政法规限制流通的财产，依法经有关主管部门批准后，可以作为信托财产。信托财产不属于信托投资公司的固有财产，也不属于信托投资公司对受益人的负债。信托投资公司终止时，信托财产不属于其清算财产。 第六条 信托不因信托投资公司依法解散、被宣告破产或者被依法撤销而终止，也不因信托投资公司的辞任而终止，但法律或者信托文件另有规定的除外。 第七条 信托投资公司从事信托活动，应当遵守法律、行政法规的规定和信托文件的规定，不得损害国家利益、社会公共利益和他人的合法权益。 第八条 信托投资公司管理或者处分信托财产，必须恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。 第九条 信托投资公司不得办理存款业务，不得发行债券，不得举借外债。 第十条 中国人民银行依照法律、行政法规和本办法对信托投资公司及其业务实施监督和管理。第二章 机构的设立、变更与终止 第十一条 设立信托投资公司，应当采取有限责任公司或者股份有限公司的形式。 第十二条 设立信托投资公司，必须经中国人民银行批准，并领取信托机构法人许可证 。 未经中国人民银行批准，任何单位和个人不得经营信托业务，任何经营单位不得在其名称中使用“信托投资”字样。法律、行政法规另有规定的除外。第十三条 信托投资公司的设立应当具备下列条件： （一）有符合中华人民共和国公司法和中国人民银行规定的公司章程； （二）有具备中国人民银行规定的入股资格的股东； （三）具有本办法规定的最低限额的注册资本； （四）有具备中国人民银行规定任职资格的高级管理人员和与其业务相适应的信托从业人员； （五）具有健全的组织机构、信托业务操作规则和风险控制制度； （六）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施； （七）中国人民银行规定的其他条件。 中国人民银行可以根据经济发展的需要和信托市场的状况对信托投资公司的设立申请进行审查。 第十四条 信托投资公司的注册资本不得低于人民币3 亿元。 经营外汇业务的信托投资公司，其注册资本中应包括不少于等值 1500 万美元的外汇。 中国人民银行根据信托投资公司行业发展的需要，可以调整设立信托投资公司的注册资本最低限额。 第十五条 信托投资公司有下列情形之一的，应当经中国人民银行批准： （一）变更名称； （二）变更注册资本金； （三）变更公司住所； （四）改变组织形式； （五）调整业务范围； （六）更换高级管理人员； （七）变更股东或者调整股权结构，但持有上市股份公司流通股份未达到公司总股份 10%的除外； （八）修改公司章程；（九）合并或者分立； （十）中国人民银行规定的其他变更事项。 第十六条 信托投资公司因分立、合并或者公司章程规定的解散的事由出现，申请解散的，经中国人民银行批准后解散，并依法组织清算组进行清算。第十七条 信托投资公司因违法违规经营、经营管理不善等原因，不能支付到期债务，不撤销将严重损害社会公众利益、危害金融秩序的，由中国人民银行根据金融机构撤销条例予以撤销。 第十八条 信托投资公司不能支付到期债务，经中国人民银行同意，可向人民法院提出破产申请。 第十九条 信托投资公司设立、变更、终止的审批程序，按照中国人民银行的规定执行。 第三章 经营范围 第二十条 信托投资公司可以申请经营下列部分或者全部本外币业务： （一）受托经营资金信托业务，即委托人将自己合法拥有的资金，委托信托投资公司按照约定的条件和目的，进行管理、运用和处分； （二）受托经营动产、不动产及其他财产的信托业务，即委托人将自己的动产、不动产以及知识产权等财产、财产权，委托信托投资公司按照约定的条件和目的，进行管理、运用和处分； （三）受托经营法律、行政法规允许从事的投资基金业务，作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务； （四）经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等中介业务； （五）受托经营国务院有关部门批准的国债、政策性银行债券、企业债券等债券的承销业务； （六）代理财产的管理、运用和处分； （七）代保管业务； （八）信用见证、资信调查及经济咨询业务； （九）以固有财产为他人提供担保； （十）中国人民银行批准的其他业务。 第二十一条 信托投资公司可以依照中华人民共和国信托法的有关规定，接受为下列公益目的而设立的公益信托： （一） 救济贫困； （二） 救助灾民；（三）扶助残疾人； （四）发展教育、科技、文化、艺术、体育事业； （五）发展医疗卫生事业； （六）发展环境保护事业，维护生态环境； （七）发展其他社会公益事业。 第二十二条 信托投资公司管理、运用信托财产时，可以依照信托文件的规定，采取出租、出售、贷款、投资、同业拆放等方式进行。 第二十三条 信托投资公司可以根据市场需要，按照信托目的、信托财产的种类或者对信托财产管理方式的不同设置信托业务品种。 第二十四条 信托投资公司所有者权益项下依照规定可以运用的资金，可以存放于银行或者用于同业拆放、贷款、融资租赁和投资，但自用固定资产和股权投资余额总和不得超过其净资产的 80%。 第二十五条 经中国人民银行批准，信托投资公司可以办理同业拆借。第二十六条 信托投资公司的经营范围由公司章程规定，报中国人民银行批准。 第四章 经营规则 第二十七条 设立信托，应当采取书面的形式。书面形式包括信托合同、遗嘱或者法律、行政法规规定的其他书面文件。 第二十八条 以信托合同形式设立信托时，信托合同应当载明以下事项： （一） 信托目的； （二） 委托人、受托人的姓名或者名称、住所； （三）受益人或者受益人范围； （四）信托财产的范围、种类及状况； （五）信托当事人的权利和义务； （六）信托财产管理中风险的揭示和承担； （七）信托财产的管理方式和受托人的经营权限； （八）信托利益的计算，向受益人交付信托利益的形式、方法； （九）信托投资公司报酬的计算及支付； （十）信托财产税费的承担和其他费用的核算； （十一）信托期限和信托的终止； （十二）信托终止时信托财产的归属； （十三）信托事务的报告；（十四）信托当事人的违约责任及纠纷解决方式； （十五）新受托人的选任方式； （十六）委托人和受托人认为需要载明的其他事项。 以信托合同以外的其他书面文件设立信托时，书面文件的载明事项按照有关法律、行政法规规定执行。 第二十九条 信托投资公司应当以受益人的最大利益为宗旨处理信托事务，并谨慎管理信托财产。 第三十条 信托投资公司不得以经营资金信托或者其他业务的名义吸收存款。 第三十一条 信托投资公司经营信托业务，不得有下列行为： （一）利用受托人地位谋取不当利益； （二）将信托财产挪用于非信托目的的用途； （三）承诺信托财产不受损失或者保证最低收益； （四）以信托财产提供担保； （五）将信托资金投资于自己或者关系人发行的有价证券； （六）将信托资金贷放给自己或者关系人； （七）将不同信托账户下的信托财产进行相互交易； （八）以固有财产与信托财产进行相互交易； （九）法律、行政法规和中国人民银行禁止的其他行为。 信托投资公司依据信托文件的规定，并以公平的市场价格进行交易的，不受前款第（四）至（八）项的限制。 第三十二条 前条所称关系人是指： （一）持有信托投资公司 10%以上股权的股东； （二）信托投资公司投资控股的企业； （三）信托投资公司的董事、监事、经理、信托业务人员及其近亲属； （四）前项所列人员投资持股 5%以上或者担任高级管理人员的公司、企业和其他经济组织。 第三十三条 信托投资公司应当自己处理信托事务，但信托文件另有规定或者有不得已事由的，可以委托他人代为处理。 第三十四条 信托投资公司应当为委托人、受益人以及处理信托事务的情况和资料保密，但法律、行政法规或者信托文件另有规定的除外。 篇二：信托制度的深化与信托业职责信托制度的深化与信托业职责 内容摘要：目前我国信托业发展如火如荼，管理资产规模突飞猛进。由于业界对于信托基础理论研究不足，实践中出现了一些亟待解决的新问题。本文结合物权法与信托制度的关系，从理论与实践上对信托制度的本源和信托业职责进行了探讨，意在促使信托制度不断深化，信托业责任更加明确。 关键词：信托制度信托业职责 私有物权得不到保护导致大量资产外流且掉入境外圈钱陷阱 我国物权法发布的最重大的意义在于保护私有物权，要保护私有物权首先是尊重私有财富，一个完善的市场经济体制应能提供私人财产保值增值的渠道，使已经积累一定财富的家庭享受到合法的财产性收入。 而我国目前股市低迷，几近崩盘，在上市公司，尤其是国有企业无休止的竭泽而渔式的圈钱运动中，私人股权投资失利，私人物权遭到践踏；楼市调控，私人投资无果；在实体经济中，人工成本高昂，入不敷出，亏损累累。因此，高达几十万亿居民储蓄通胀低息。富人们在纷纷移民将资产转移到国外，很多人由此掉入境外圈钱陷阱，如美国追查公民海外资产；新加坡以超高价买房为移民条件，中国香港银行大量接受大陆居民理财，带来巨额亏损。国际经济的低迷使很多国家相互效仿，无一不是觊觎中国富人的钱包。但是真正可以给国人带来的往往是独自吞下的苦果或者是穷奢极欲的噱头，而非保值增值。 除此之外，遗嘱信托缺失导致大量遗产纠纷。由于没有诸如国外那种长期财产信托，使自己的儿女在不继承遗产的基础上享受长期信托收益，富人们只好提前把财产释放直接转交儿女，导致家族式企业富二代的出现，没有经受磨难不具备任何理财能力的下一代，往往会陷入穷奢极欲，被公众所唾弃。诸如此类的案例不断诉诸报端。 落实物权法保护私人物权是信托制度的使命 信托是发源于英美法系的一种独特的法律制度，是以追求良心和正义而著称的衡平法的主要产物， “信托法横跨物权法、债权法；既是实体法规定，又有程序法内容。可以说，信托制度涉及每一部与财产管理有关的法律（”何宝玉，XX） 。我国自从 XX 年 10 月 1 日物权法正式实施以来，私有物权的保护越来越受到国家和社会各方的重视。但是由于缺乏具体的法律解释和相关配套制度，私有物权的法律保护并没有落到实处，私人财富的急剧增长使私人财产物权保护成为亟待解决的客观命题。随着我国信托制度的深化，信托业正在担当起这一使命。 根据信托业协会的最新数据，截至 XX 年二季度末，信托资产规模增长至亿元。在 XX 年年底亿元的基础上，增长了%。这与 XX 年 7 月底中国保险业万亿元的资产总额相比，距离已不算遥远，而据第三方最新统计数据显示，公募基金最新资产管理规模为万亿元，尚不足信托业的一半。信托业资产规模从 XX 年的 1 万亿到 5 万亿仅仅经历了四年时间。这是任何一个行业都不能企及的速度。信托业的盈利水平也水涨船高、突飞猛进，排在四大金融行业之首。这从镜像角度可以看出居民财富增长之快，超百万资产家庭迅猛增长。如何使这些财富保值增值是信托业不断寻求的目标。 诚然，处于信托制度初始阶段，由于利益驱使，在信托业中不乏以代理之名谋私利之实，更多考虑自身利益的机构，其实这也无可厚非。企业以追逐利润为目标，信托业也一样，不可能超凡脱俗。但是“一锤子”买卖式的信托行为不利于 篇三：“三个办法一个指引”信托版关于信托公司按照固定资产贷款管理暂行办法 、流动资金贷款管理暂行办法 、 个人贷款管理暂行办法和项目融资业务 指引进行贷款业务风险控制有关问题的通知 为规范银行业金融机构贷款业务经营行为，更有效防范贷款业务的风险，中国银监会先后颁布了固定资产贷款管理暂行办法 、 流动资金贷款管理暂行办法 、 个人贷款管理暂行办法和项目融资业务指引 （以下简称“三个办法一个指引” ） ，对规范信托公司相关贷款业务经营行为，有效防范和控制信托公司贷款业务风险有着重要意义，为促进信托公司贷款业务的健康发展，现就信托公司按照 “三个办法一个指引”进行贷款业务风险控制的有关问题通知如下： 一、信托公司固有业务项下开展相关贷款业务，应按照固定资产贷款管理暂行办法 、 流动资金贷款管理暂行办法和项目融资业务指引的相关要求执行： （一）按照上述办法和指引的要求完善贷款业务的内部控制机制。应实行贷款的全流程管理，建立固有资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，建立各岗位的考核和问责机制，并应当按照相关要求做好相关贷款的受理与调查、风险评价与审核、合同签订、贷款发放与支付、贷后管理等工作。 （二）加强对贷款发放与支付的管理与控制，进一步完善对 贷款资金发放后的管理。对符合上述办法、指引以及中国银监会办公厅关于严格执行、 和的通知所规定的贷款人受托支付条件的，应当通过与相关商业银行的合作实施贷款资金的受托支付。同时，应加强对借款人和具体项目的动态监测，强化贷后风险控制，实现对贷款精细化管理，提高贷款发放的质量、增强贷款风险管理的有效性。二、信托公司按照信托文件约定以固定资产贷款方式管理运用或处分信托财产的固定资产贷款信托，应当按照固定资产贷款管理暂行办法的相关规定执行，并落实好以下要求： （一）应当具备对固定资产贷款借款人的风险识别和管理能力。信托公司应配备业务开展所需的专业人员，坚持制度先行，建立完善的固定资产贷款信托项下贷款的操作流程和风险管理机制。 （二）应当高度重视固定资产贷款借款人的主体资格、信用状况、股东情况、经营资质、项目合法合规等情况。信托公司应当按照信托合同的约定审慎履行受托人职责，落实责任部门和岗位，采取现场与非现场相结合的形式进行尽职调查，并完成相关的书面尽职调查报告，书面尽职调查报告的内容应当满足固定资产贷款管理暂行办法的具体要求。信托公司在尽职调查过程中可委托具备相应资质的律师事务所、会计师事务所等第三方机构提供评估、审计、咨询等专业服务，但不得将全部主要的尽职 调查工作委托给第三方办理。信托公司办理以固定资产贷款方式运用的银信理财合作业务，不得将对借款人的尽职调查委托给理财产品的发行方商业银行办理。 （三）应当建立完善的固定资产贷款信托项下的贷款风险评价制度。信托公司应当落实具体的风险评价部门，科学合理地设置定性、定量指标，从借款人、项目发起人、项目合规性、项目技术和财务可行性、项目产品市场、项目融资方案、还款来源可靠性、担保、保险等角度进行贷款风险评价。风险评价部门应当保持独立性，风险评价内容应当落实在具体贷款评审过程中。 （四）应当进一步规范固定资产贷款信托项下的相关合同。信托公司应当按照信托合同的约定，与借款人及其他当事人签订书面借款合同、担保合同等相关合同。在信托合同中委托人（受益人）应当对贷款资金的支付方式作出明确的意思表示，并在借款合同中信托公司应与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受信托公司管理和控制等与贷款使用相关的条款，同时在与保管人签订的书面保管合同中约定与贷款资金支付方式相适应的配套操作条款。（五）应当进一步加强对固定资产贷款信托项下账户的管理。信托公司应加强对信托账户中资金支付的监控，可与借款人在借款合同中约定专门的固定资产贷款发放账户，贷款发放和支付应通过该账户办理。信托公司也可通过与相关保管银行的合 作，严格监控信托账户或贷款发放专户的情况，加强对贷款的发放与支付的管理与控制，防止借款人不按约定使用贷款。（六）应当规范固定资产贷款信托项下贷款的支付方式。信托公司作为受托人应当充分向委托人（受益人）告知采取贷款人受托支付是健全贷款发放与支付管理，控制贷款风险的重要手段，并应按照具体信托业务的情况，与委托人在信托合同中约定是否对单笔金额超过项目总投资一定比例或超过一定金额的贷款资金支付采取贷款人受托支付方式，如约定采取贷款人受托支付方式的，信托公司应当在与借款人签订的书面借款合同中明确约定。 信托公司在办理以固定资产贷款方式运用的银信理财合作业务时，应当按照上述相关办法和指引的要求，对单笔金额超过项目