主板信息披露制度

主板信息披露制度篇一：主板信息披露业务备忘录 1-7 号(XX 年 4 月 20日修订)主板信息披露业务备忘录 1-7 号 （深圳证券交易所公司管理部 XX 年 4 月 20 日） 目录 一、主板信息披露业务备忘录第 1 号定期报告相关事宜 . 1 二、主板信息披露业务备忘录第 2 号交易和关联交易 . 140 三、主板信息披露业务备忘录第 3 号股权激励及员工持股计划 . 152 四、主板信息披露业务备忘录第 4 号证券发行、上市与流通 . 170 五、主板信息披露业务备忘录第 5 号信息披露直通车 . 178 六、主板信息披露业务备忘录第 6 号资产评估相关事宜 . 187 七、主板信息披露业务备忘录第 7 号信息披露公告格式 . 190 第 1 号上市公司收购、出售资产公告格式 . 192 第 2 号上市公司关联交易公告格式 . 196 第 3 号上市公司分红派息、转增股本实施公告格式 . 201 第 4 号上市公司召开股东大会通知公告格式 . 204 第 5 号上市公司股东大会决议公告格式 . 209 第6 号上市公司对外（含委托）投资公告格式 . 212 第 7 号上市公司对外担保公告格式 . 214 第 8号上市公司变更募集资金用途公告格式 . 216 第 9 号上市公司股票交易异常波动公告格式 . 219 第10 号上市公司澄清公告格式 221 第 11 号上市公司重大诉讼、仲裁公告格式 223 第 12 号上市公司债务重组公告格式 224 第 13 号上市公司变更公司名称、证券简称公告格式 227 第 14 号上市公司独立董事候选人及提名人声明公告格式 228 第 15 号上市公司业绩预告及修正公告格式（修订） 240 第 16 号上市公司业绩快报及修正公告格式 244 第 17 号上市公司重大合同公告格式 248 第 18 号上市公司首次公开发行前已发行股份上市流通公告格式 250 第 19 号上市公司新增股份变动报告及上市公告书格式 253 第 20 号上市公司用募集资金置换先期投入公告格式 257 第 21 号上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式 259 第 22 号上市公司董事会决议公告格式 265 第 23 号上市公司监事会决议公告格式 267 第 24 号上市公司日常关联交易预计公告格式 269 第 25 号上市公司董事会关于重大资产重组实施情况报告书格式 272 第 26 号上市公司破产申请提示性公告格式 274 第 27 号上市公司被法院受理破产申请公告格式 275 第 28 号上市公司破产重整计划（和解协议）获准公告格式 277 第 29号上市公司被法院宣告破产暨终止上市风险提示性公告格式 278 第 30 号上市公司股东减持股份公告格式 279 第 31 号上市公司股东追加承诺公告格式 281 第 32 号上市公司股改限售股份上市流通公告格式 283 第 33 号上市公司可转债赎回实施公告格式 287 第 34 号上市公司可转债赎回结果公告格式 288 第 35 号上市公司股权激励计划行权情况公告格式 289一、主板信息披露业务备忘录第 1 号定期报告相关事宜 （深圳证券交易所公司管理部 XX 年 4 月 20 日） 为促进上市公司提高信息披露质量，规范其业绩预告及定期报告披露行为，根据证券法 、中国证监会上市公司信息披露管理办法 、本所股票上市规则(XX 年修订)等相关规定，制定本备忘录。 第一节业绩预告、业绩快报及修正、盈利预测 一、上市公司董事会应当密切关注发生或可能发生对公司经营成果和财务状况有重大影响的事项，及时对公司定期报告（1 季度报告、半年度报告、3 季度报告和年度报告）的经营业绩和财务状况进行预计。 如预计公司本报告期或未来报告期（预计时点距报告期末不应超过 12 个月）的经营业绩和财务状况出现以下情形之一的，应当及时进行预告（以下统称“业绩预告” ）： （一）净利润为负值； （二）实现扭亏为盈； （三）实现盈利，且净利润与上年同期相比上升或者下降 50以上； （四）期末净资产为负值； （五）年度营业收入低于一千万元。 注：本备忘录所称“元” ，如无特指，均指人民币元。二、上市公司披露定期报告的业绩预告最迟不得晚于：（一）年度报告业绩预告不应晚于报告期次年的 1 月31 日； （二）1 季度报告业绩预告不应晚于报告期当年的 4月 15 日； （三）半年度报告业绩预告不应晚于报告期当年的 7月 15 日； （四）3 季度报告业绩预告不应晚于报告期当年的 10月 15 日。 三、上市公司如预计其定期报告业绩出现本节所述“实现盈利，且净利润与上年同期相比上升或者下降 50%以上”的应披露业绩预警情形，但属于下列较小比较基数情形的，经本所同意后可以豁免披露业绩预告： （一）上一年度每股收益低于或等于元； （二）上一年度前三季度每股收益低于或等于元；（三）上一年度半年度每股收益低于或等于元； （四）上一年度第一季度每股收益低于或等于元。 四、上市公司应当合理、谨慎、客观、准确地披露业绩预告。上市公司在发布业绩预告公告后，应当根据公司的经营状况和盈利情况，持续关注公司业绩情况或财务状况与此前预计的业绩或财务状况是否存在较大差异。 如出现实际业绩或财务状况与预计业绩或财务状况存在下列重大差异情形之一的，应当及时披露业绩预告修正公告： （一）最新预计的业绩或财务状况变动方向与已披露的业绩预告的变动方向不一致，包括但不限于： 1、原预计亏损、最新预计盈利； 2、原预计扭亏为盈、最新预计继续亏损； 3、原预计净利润同比上升、最新预计净利润同比下降； 4、原预计净利润同比下降、最新预计净利润同比上升； 5、原预计净资产为负值、最新预计净资产不低于零值； 6、原预计年度营业收入低于 1000 万元、最新预计年度营业收入不低于 1000 万元。 （二）最新预计的业绩变动方向虽与已披露的业绩预告一致，但业绩变动幅度超出已预告变动范围，且与原预告变动范围的上限或下限相比差异达到50%以上 ； 注：如原预告业绩为大幅上升 50100，最新预计业绩为大幅上升仅为 45%，因（100%-45%）50%,需要修正；如原预告业绩为大幅上升 60%-90%，最近预计业绩为大幅上升 120%，因（120%-60%）50%,需要修正。 （三）最新预计的业绩变动方向虽与已披露的业绩预告一致，但盈亏金额与原先预计金额存在较大差异，最新预计盈亏金额比此前预告盈亏金额同向变动达到 50%以上； 注：如原预告业绩约盈利 3000 万元，最近预计业绩为盈利 4600 万元，因【（4600-3000）/3000】50%，需要修正。 （四）其他重大差异情况。 五、存在需要对已发布业绩预告进行修正情形的上市公司，披露业绩预告修正公告一般不应晚于： （一）年度报告业绩预告修正公告不应晚于报告期次年的 1 月 31 日； （二）一季度报告业绩预告修正公告不应晚于报告期当年的 4 月 15 日； （三）半年度报告业绩预告修正公告不应晚于报告期当年的 7 月 15 日；（四）三季度报告业绩预告修正公告不应晚于报告期当年的 10 月 15 日。 六、上市公司披露业绩预告或业绩预告修正公告前，应当向本所提交以下文件并参见本所上市公司信息披露公告格式第 15 号上市公司业绩预告及修正公告格式进行披露： （一）公告文稿； （二）公司董事会关于定期报告经营业绩的预计，以及预计的依据、方法等情况说明； （三）针对业绩预告修正公告，公司应当披露预计的本期业绩与已披露的业绩预告存在的差异、造成差异的原因及董事会的致歉说明；若业绩预告修正经过注册会计师预审计的，还应当说明公司与注册会计师在业绩预告方面是否存在分歧及分歧所在； （四）注册会计师对公司作出业绩预告或修正其业绩预告的依据及过程是否适当和审慎的意见（如适用） ； （五）关于公司股票交易可能被实行或者撤销风险警示，或者股票可能被暂停上市、恢复上市或者终止上市的说明（如适用） ； （六）本所要求的其他文件。 七、上市公司在对其第三季度报告的经营业绩进行业绩预告及修正时，应同时披露公司年初至本报告期末以及第三季度本季度的业绩情况。 八、上市公司根据中国证监会有关规定，在编制半年度报告和季度报告时对年初至下一报告期末是否将出现业绩预警情形进行估计时，如存在不确定因素可能影响业绩预告准确性的，公司应当在业绩预告中作出声明，并披露不确定因素的具体情况及其影响程度。 九、本所鼓励上市公司在定期报告披露前，主动披露定期报告业绩快报。 在定期报告披露前业绩被提前泄漏，或者因业绩传闻导致公司股票及其衍生品种交易异常波动的，上市公司应当根据股票上市规则的相关规定，及时披露包括本报告期相关财务数据在内的业绩快报。 拟发布第一季度报告业绩预告但其上年年报尚未披露的上市公司，应当在发布业绩预告的同时披露其上年度的业绩快报。 十、业绩快报应当披露上市公司本期及上年同期营业收入、营业利润、利润总额、净利润、总资产、净资产、每股收益、每股净资产和净资产收益率等数据和指标。上市 篇二：主板信息披露业务备忘录第 7 号信息披露公告格式(XX 年 1 月修订) XX-01-07主板信息披露业务备忘录第 7 号信息披露公告格式 （深圳证券交易所公司管理部 XX 年 4 月 20 日制定，XX 年 12 月 29 日、 XX 年 1 月 7 日修订） 为促进上市公司信息披露质量提高，根据证券法 、上市公司信息披露管理办法及本所股票上市规则（XX 年修订） 等有关规定，结合本所主板上市公司规范运作指引及相关监管规定,本所编制了主板上市公司信息披露公告格式系列（见附件） ，现予以颁布，请参照执行。 附件：主板上市公司信息披露公告格式系列 第 1 号上市公司收购、出售资产公告格式 第 2 号上市公司关联交易公告格式 第 3 号上市公司分红派息、转增股本实施公告格式 第 4 号上市公司召开股东大会通知公告格式 第 5 号上市公司股东大会决议公告格式 第 6 号上市公司对外（含委托）投资公告格式 第 7 号上市公司担保公告格式 第 8 号上市公司变更募集资金用途公告格式 第 9 号上市公司股票交易异常波动公告格式 第 10 号 上市公司澄清公告格式 第 11 号 上市公司重大诉讼、仲裁公告格式 第 12 号 上市公司债务重组公告格式 第 13 号 上市公司变更证券简称公告格式 第 14 号 上市公司独立董事候选人及提名人声明公告格式 第 15 号 上市公司业绩预告及修正公告格式 第 16 号 上市公司业绩快报及修正公告格式 第 17 号 上市公司重大合同公告格式 第 18 号 上市公司首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告格式 第 19 号 上市公司新增股份变动报告及上市公告书格式 第 20 号 上市公司募集资金用置换前期投入公告格式 第 21 号 上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式 第 22 号 上市公司董事会决议公告格式 第 23 号 上市公司监事会决议公告格式 第 24 号 上市公司日常关联交易预计公告格式 第 25 号 上市公司关于重大资产重组实施情况报告书格式 第 26 号 上市公司破产申请提示性公告格式第 27 号 上市公司被法院受理破产申请公告格式 第 28 号 上市公司破产重整计划（和解协议）获准公告格式 第 29 号 上市公司被法院宣告破产暨终止上市风险提示性公告格式 第 30 号上市公司股东减持股份实施情况公告格式 第 31 号 上市公司股东追加承诺公告格式 第 32 号 上市公司股改限售股份上市流通公告格式 第 33 号 上市公司可转债赎回公告格式 第 34 号 上市公司可转债赎回结果公告格式 第 35 号 上市公司股权激励计划行权情况公告格式 第 36 号 上市公司股东股份被质押（含冻结、拍卖或设定信托）的公告格式 第 37 号 上市公司大股东减持股份预披露公告格式 第 1 号 上市公司收购、出售资产公告格式证券代码： 证券简称： 公告编号： XXXXXX 股份有限公司收购、出售资产公告 特别提示（如适用）：本次交易存在重大交易风险，或交易完成后对上市公司产生较大风险的，应当以“特别提示”的形式逐项披露交易风险和交易完成后可能给上市公司带来的风险因素：1交易风险通常包括标的资产估值风险、标的资产盈利能力波动风险、盈利预测的风险、审批风险、本次交易价格与历史交易价格存在较大差异的风险、标的资产权属风险等。 2交易完成后对上市公司的风险通常包括市场风险、经营风险、技术风险、汇率风险、政策风险、公司治理与内部控制风险等。 一、交易概述 1简要介绍收购、出售资产交易的基本情况，包括交易各方当事人名称、交易标的名称（如是收购、出售股权的，必须说明公司持股比例） 、交易事项（收购、出售资产） 、购买或出售资产价格、是否构成关联交易、是否构成上市公司重大资产重组管理办法规定的重大资产重组、协议签署日期等。 2简要说明董事会审议收购、出售资产议案的表决情况及独立董事的意见；交易生效所必需的审批及其他程序（如是否需经过股东大会或政府有关部门批准、是否需征得债权人同意、是否需征得其他第三方同意等）以及公司履行程序的情况。 3如交易实施所必须的审批及其他相关程序尚未完成，或交易尚存在重大法律障碍（如作为交易标的的资产产权权属不清等） ，应作出详细说明。 二、交易对方的基本情况 1交易对方是法人或其他组织的，应说明企业名称、企业性质、注册地、主要办公地点、法定代表人、注册资本、营业执照注册号、主营业务、主要股东，相关交易需获股东大会批准的还应披露其实际控制人；交易对手是自然人的，应说明姓名、住所（可披露至 X 市 X 区） 、就职单位等情况。2交易对方与上市公司及上市公司前十名股东在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面的关系以及其他可能或已经造成上市公司对其利益倾斜的其他关系。 3上市公司出售资产的，应当披露交易对方最近一年的主要财务数据；如果交易对方成立时间不足一年或是专为本次交易而设立的，则应当披露交易对方的实际控制人或者控股方的主要财务数据。 4深交所要求的其他内容。 三、交易标的基本情况 1标的资产概况： （1）逐项列明收购和出售资产的名称、类别（固定资产、无形资产、股权投资等） 、权属（包括有关资产是否存在抵押、质押或者其他第三人权利、是否存在涉及有关资产的重大争议、诉讼或仲裁事项、是否存在查封、冻结等司法措施等） 、所在地； （2）该项资产的帐面价值（包括帐面原值、已计提的折旧或准备、帐面净值）和评估价值等； （3）该项交易需获得股东大会批准的，还应当披露出让方获得该项资产的时间、方式和价格，运营情况（包括出让方经营该项资产的时间、该项资产投入使用的时间、最近一年运作状况及其他需要特别说明的事项如收购出售的房屋结构、与收购出售使用权有关的地块周边土地的用途等） 。 2收购、出售标的如为公司股权，披露内容还应包括该公司主要股东及各自持股比例、主营业务、注册资本、设立时间、注册地等基本情况，有优先受让权的其他股东是否放弃优先受让权，以及该公司最近一年及最近一期的资产总额、负债总额、应收款项总额、或有事项涉及的总额（包括担保、诉讼与仲裁事项） 、净资产、营业收入、营业利润、净利润和经营活动产生的现金流量净额等财务数据（注明是否经审计） 。如该标的公司净利润中包含较大比例 的非经常性损益，应予以特别说明。3上市公司收购、出售资产标的为矿业权或其主要资产为矿业权的公司的股权的，深交所对其披露要求另有规定的，还应遵循相关规定详细披露取得或出让矿业权资产的情况。 4上市公司根据有关法律法规、部门规章、深交所股票上市规则等规定，相关标的应当由具有执行证券、期货相关业务资格的评估机构进行评估，深交所对其披露要求另有规定的，还应遵循相关规定对资产评估情况作出详细披露。交易标的应当经过审计的，上市公司应披露会计师事务所名称、是否具有执行证券期货相关业务资格；如审计报告为非标准无保留意见，应详细披露审计报告内容及相关事项的具体影响。 5如上市公司出售、收购资产交易中涉及债权债务转移，应详细介绍该项债权债务发生时的决策程序及该项债权债务的基本情况，包括债权债务人名称、债权债务金额、期限、发生日期、发生原因等。对转移债务的，还应当说明已经取得债权人的书面认可等。 6