浙江省优质常规水稻良种繁育基地建设

- 1 -省 级 种 子 种 苗 工 程 项 目可 行 性 研 究 报 告项目名称：浙江省优质常规水稻良种繁育基地建设主管部门：勿忘农集团有限公司建设单位： 浙江勿忘农种业股份有限公司建设单位负责人：唐昌华建设地点：金华市婺城区白龙桥编写单位：浙江勿忘农种业股份有限公司项目联系人：任永源 电话写时间：二九年八月二十二日- 2 -第一章 项目摘要1.1 项目名称：浙江省优质常规水稻良种繁育体系建设1.2 建设单位：浙江勿忘农种业股份有限公司1.3 建设地点：金华市婺城区白龙桥1.4 建设年限：2009 年 12 月2010 年 11 月1.5 建设规模与产品方案在金华市婺城区建立优质常规水稻良种繁育基地 2000 亩，每年生产水稻良种 80 万公斤，推广面积 20 万亩。1.6 投资估算项目总投资估算为 107.6 万元，其中申请省级种子种苗工程专项资金 80 万元，自筹资金 27.6 万元。1.7 运行费用与效益分析1.7.1 运行费用估算项目运行费用主要为种子收购费用、包装费、人员工资、固定资产折旧和流动资金利息等，每年估算为 250.4 万元。1.7.2 效益分析1.7.2.1 经济效益项目建成后，正常年份每年可生产常规水稻种子 80 万公斤，年销售收入 288 万元，年均利润 31.91 万元。1.7.2.2 社会效益新建种子生产基地面积 2000 亩，按每个劳动力承担 5 亩计算，- 3 -可增加农民就业 400 人，按每人每月工资 800 元计算，每年可增加农民收入 32 万元。年产水稻种子 80 万公斤，推广面积 20 万亩，按亩增产稻谷 50 公斤计算，可增粮食 1000 万公斤，增加社会产值2000 万元。第二章 项目建设的必要性和可行性2.1 项目建设的必要性2.1.1 是确保粮食安全的需要粮食安全关系到一个国家民族生存与发展和社会经济进步至关重要的问题。种子则是粮食生产的根源，作为一种特殊的生产和消费品，对农业和国民经济运行具有举足轻重的影响。常规粳稻是我省重要的粮食作物，常年种植面积稳定在 550 万亩左右，约占单季晚稻播种面积的 50%，在全省粮食生产中占有重要地位。种业体制改革后，我省原国有种子公司已全部退出市场，大部分地区由个体经营取代。由于个体经营户的经济实力低，承担市场风险的能力弱，又缺乏种子生产的专业技术和必须的种子加工设备、检验仪器等必要条件，种子质量难以保障。这些问题已经严重影响了我省粮食生产的健康发展。通过本项目实施，建立稳定的种子繁育基地，对于提高种子质量，满足生产需要，确保粮食安全具有战略意义。- 4 -2.1.2 是推进种子产业化发展的需要我省的常规粳稻育种技术在长江中下地区处于领先水平，育成的品种在本省和安徽、江苏、上海等地区大面积种植，如我省科研单位育成的秀水 09、秀水 110、嘉 991、秀水 128、甬粳 18 等品种在杭、嘉、湖、甬等地区得到大面积推广，据统计 2004-2006 年累计种植面积达到 1200 余万亩，在江苏、安徽、湖北也得到大面积的推广。该项目的实施，能改善我公司的良种生产条件，增强水稻良种生产供应能力，同时，有利于促进品种选育与良种推广的紧密合作，加快新品种在生产中应用，为种子产业化发展提供较好物质基础。2.1.3 是整合浙江种业市场，促进种业可持续健康发展的需要目前，我省杂交水稻种子市场存在品种多、乱、杂的现象，主要原因是我省缺乏稳定的有规模的水稻制种基地。为改变此现状，整合浙江种业市场，引导农民种植优质高产新品种，加快优质、高产新品种推广应用，确保我省粮食安全，必须加速杂交水稻制种基地建设，生产质量高、价格合理的种子，使我省的种子生产和销售走上良性循环的轨道，成为农民致富的源泉、农业高产、高效的主要手段。2.1.4 是确保救灾备荒的需要我公司承担着国家和省级救灾备荒种子的储备任务，每年收储水稻种子 100 余万公斤，该项目的实施有助于更好地完成储备种子- 5 -的收储工作。综上所述，很有必要在建设优质常规粳稻原良种繁育基地，加快优质、高产、粳稻新品种推广应用，填补我省种业市场改革后可能出现的市场空缺，在满足民生产需要的同时，自身创造一定的经济效益。因此，本项目建设非常必要。2.2 项目建设的可行性2.2.1 政府十分重视新品种选育与良种推广工作浙江省各级政府历来十分重视新品种选育引进、良种繁育和示范推广工作。实施种子种苗工程以来，省政府提出“努力把我省建设成为种子种苗大省” ， 并在资金上给予重点扶持。省政府先后组织实施了“8812” 、 “9410”和“0406”计划，加大新品种选育开发力度。我公司与嘉兴市农科院合作，先后成功选育出了“秀水 103”、秀水“114” 、 “秀水 08”等常规水稻新品种，已在生产上得到大面积推广应用，项目实施条件较好。2.2.2 具有较扎实的品种基础我省的常规粳稻育种技术在长江中下地区处于领先水平，育成的品种在本省和安徽、江苏、上海等地区大面积种植，如我省科研单位育成的秀水 09、秀水 110、嘉 991、秀水 128、甬粳 18 等品种在杭、嘉、湖、甬等地区得到大面积推广，据统计2004-2006 年累计种植面积达到 1200 余万亩，在江苏、安徽、湖北也得到大面积的推广。该项目的实施，将进一步改善我公司的良种生产条件，增强水稻良种生产供应能力，同时，有利- 6 -于促进品种选育与良种推广的紧密合作，加快新品种在生产中的应用。2.2.3 具有较好的自然资源条件金华是浙江省的粮食主产区，2006 年粮食作物播种面积 221.9万亩，总产量 83.2 万吨。当地的土地肥沃、气候适宜、水源充足、水利设施完整、劳动力资源丰富，杂交水稻制种已有悠久的历史，农户制（繁）种具有较高的技术水平，种子产量高、质量好、成本低。第三章 市场（产品）供求分析及预测3.1 本行业现状与发展前景分析自 70 年代中期推广杂交稻以来，浙江省中、南部地区都以种植杂交籼稻为主，浙江北部逐步示范推广杂交粳稻。近几年随着人们生活水平的提高，对稻米品质的要求也越来越高，种植优质、高产、多抗的杂交稻是农民的普遍愿望，也是确保粮食安全，提高浙江粮食生产能力，增加种粮农民收益的战略要求。但我省现有的种子企业普遍规模小，拥有规模制种基地，资金，人才，科技等优势的企业不多，制种基地小而散，制种产量不高，质量不稳，生产用种难以保证，且品种多、乱、杂，主导品种不突出，市场上可供农民选择的优质、高产杂交组合不多，通过本项目的实施，加强原原种扩繁，提高种子质量，开展规模制种，引导农民选用优质、高产水稻良种，具有远大的市场前景。- 7 -3.2 现有生产（业务）能力分析浙江勿忘农种业股份有限公司已在金华市白龙桥镇建立 2000 亩常规水稻种子生产基地，预计总产 80 万公斤左右，约占金华市需种量的 60，计划到 2012 年，生产基地逐步扩展到 3000 亩，总产120 万公斤，在金华市场的占有率达 80%。3.3 市场需求调查与分析金华市常年种植水稻面积 220 万亩左右，需种量约 320 万公斤。其中常规水稻种子 180 万公斤。从目前情况看，今后几年常规水稻种子需求量将会大幅增加，其理由主要有三个方面；一是随着农业科技的快速发展，尤其是育种技术的进步，新品种不断涌现，品种更新换代越来越快，良种的增产作用越来越明显，提高了农民选用新品种的积极性；二是种粮快速向规模化方向发展，种粮大户对新品种的需求十分强烈；三是随着农村劳动力的转移，农民因怕麻烦自行留种的越来越少。 第四章 项目承担单位的基本情况4.1 项目承担单位基本情况项目承担单位浙江勿忘农种业股份有限公司是由浙江省诸暨稻麦原种场和遂昌县种子加工中心共同出资组建的专业从事农作物种子选育、生产、加工和营销的种业公司，注册资金 1580 万元，是浙- 8 -江省省级骨干农业龙头企业。拥有现代化的种子检验室、贮藏库和精选加工包装线。建有 1500 亩新品种选育、展示基地 3 万亩稳定的制繁种基地。营销网络遍及全省，产品远销上海、江苏、江西、安徽、湖南、湖北、广西等 10 多个省（市） 。4.2 单位现有规模浙江勿忘农种业股份有限公司位于杭州市秋涛北路 119 号，在杭州市萧山经济技术开发区建有低温贮藏库 1074 平方米，常温保藏库1466 平方米，现有净资产 2222 万元。公司内部机构设有办公室、财务审计部、投资发展部、种子生产部、种子营销部，在本省设有遂昌、金华等 7 家分公司和松阳、云和等 7 个经营部，现有职工 43 人，其中具有高级职称的 13 人，中级职称 12 人。各类专业技术人员都具有生产技术和经营管理的能力，长期从事种子产业。在省内外建有 200余个营销网点，2008 年生产经营各类农作物种子 400 多万公斤，销售收入 5000 余万元，是浙江省最大的种业企业。4.3 单位经营情况浙江勿忘农种业股份有限公司现有净资产 2222 万元，基础设施较齐全。近三年经营状况、资产负债情况见下表：年份项目 2006 年 2007 年 2008 年年销售收入（万元） 2872.86 4898.68 5487.71年利润（万元） 238.4 360.61 482.06资产总额（万元） 3703.64 5019.91 6658.2资产负债率（%） 71.03 63.28 66.6- 9 -4.4 科研开发及推广能力公司通过自主研发、合作研发，委托育种、购买品种权等多种方式获得新品种开发权，近年已开发选育了具有自主知识产权和独家开发的“秀水 103”、 “秀水 114”、 “秀水 08”等常规粳稻新品种，建有稳定的种子生产基地 1 万余亩，年产种子 500 万公斤。公司已有 200余个遍布全省的营销网点，除浙江外，公司育成的品种还在江苏、安徽、江西、湖北等地得到了大面积推广。4.5 单位管理情况按照现代企业管理规范，公司通过了 ISO9001 质量认证，制定了种子质量手册和岗位责任制考核办法等 17 个内部管理制度，强化内部管理，提高工作效率和管理水平。建立了经济责任制考核办法和内部审计制度，有力地保障了公司管理职能的充分发挥和企业良好运行。公司制定了以种子为核心产业，依托核心产业和核心产品，以深度分销为手段，集中主要目标市场，构建终端销售市场平台，依托共享平台，嫁接相关产品及产业资源，逐步发展成为一个以农作物种子为核心产业，以种子产业为主导，产品、产业多元化的现代种子企业。2008 年销售收入 5487.71 万元，利润 482.06 万元。第五章 项目地点选择分析5.1 项目区地理位置金华市位于浙江省的中部，为省辖地级市，下辖婺城、金东 2区及兰溪、义乌、东阳、永康 4 市和武义、浦江、磐安 3 县，是浙- 10 -江省主要产粮区。界于东经 119 14 -120 4630 ，北纬28 32-29 41，南北跨度 129 公里，东西跨度 151 公里，土地面积 10918 平方公里，自然条件非常优越，遭受自然灾害的概率小。5.2 自然条件金华属中亚热带季风气候；总的特点是四季分明，年温适中，热量丰富，雨量充沛，干湿两季明显；热量资源丰富，市年平均气温为 17.5，最低出现在 1984 年 16.6，最高出现在 2005 年18.2，雨量充沛，年总降雨量平均为 1424mm，多数年份降水量均在正负 20%距平范围内振荡；光能资源较为丰富，处于省内高值区，全年平均日照百分率（指日照时数占可照时数的百分比）为 43%，年际最大为 55%，最小为 37%。日照年际变化明显且季节分布不均，夏季日长且晴朗少云，冬季日短，春季云多，春夏间日照的增加速率大于夏秋间的减少速率，故夏季日照最多，冬季最少，秋季光照优于春季光照。5.3 社会经济条件金华具有地貌的多样性以及生态区位优势，农业基础条件良好，种植业和养殖业较为发达，是一个传统的农业大市。市委、市政府一直非常重视农业发展，积极引导和扶持发展农业龙头企业、农民专业合作组织等市场主体，注重培育特色农业，着力提升农业产业化水平，大力发展高效生态农业。目前，全市形成了粮油、生猪和- 11 -肉制品、奶牛乳品、水果蔬菜、中药材和食用菌、茶叶、花卉苗木、特种水产等农业主导产业，名特优新农产品门类齐全、品种丰富。特别是近年来，市委、市政府认真贯彻中央、省委关于新农村建设的一系列决策部署，紧紧围绕农业增效、农民增收的目标，立足城乡统筹发展，出台了一系列扶持农业、农民等相关政策措施，有力地促进了农业发展和农民增收，2005 年全市农村经济总收入达 1700 多亿元，比2000 年增长了 64%；农民人均纯收入 5516 元，比 2000 年增长 47.1%，其中；粮食作物播种面积 221.9 万亩，总产量 83.2 万吨，实现农业总产值 108.7 亿元，同时，重视建立和完善农产品市场体系，形成了金华农产品批发市场、粮食批发市场、义乌农贸城、仙桥花木城、磐安特产城、浙江中药材市场等一批辐射能力较强的骨干市场。目前全市有市级以上龙头企业 156 家，实现销售收入 68 亿元，创汇 2.5 亿美元。农村综合改革稳步推进。5.4 交通条件金华市婺城区位于浙江省中部偏西，地处金衢盆地腹部。是浙江陆路交通枢纽，浙赣、金温、金千三条铁路干线在此交汇，公路交通纵横交错，东衔沪、甬、温海港，西接闽、皖、赣诸省重要干线，杭金衢、金丽温、金甬三条高速公路更使婺城的交通如虎添翼。民航距义乌机场不到 50 公里（详见项目区域位置图） 。- 12 -5.5 种子生产条件金华是浙江省的粮食主产区，2006 年粮食作物播种面积 221.9万亩，总产量 83.2 万吨。当地的土地肥沃、气候适宜、水源充足、水利设施完整，其地理位置具有良好的自然隔离条件，制（繁）种产量高，质量好；交通便利，向周边省市辐射供种能力强。5.6 项目建设条件仓库、晒场等生产性基础设施，主要从有利于新建基地种子生产、收购、加工储藏、营销一体化考虑，建设地点选择在金华市婺城区白龙桥镇，交通十分方便，征用地块呈长方形，总面积 4 亩，与白龙桥镇相邻的小码头已建有浙江省最大的种子产业市场，是向外扩展市场的重要窗口（详见项目位置区域图和总平面规划布置图） 。第六章 生产工艺技术方案分析6.1 种子生产原良种生产的技术路线按照原原种原种等级良种的繁殖程序进行。原种采用原原种直接繁殖或采用株（穗）行圃（选种圃） 、株（穗）系圃混系繁殖，简称“三圃法”生产。常规水稻的原良种生产工艺如下：常规水稻一般采用“三圃法”生产原种。首先由育种家生产和提供种源，由育种单位或具备条件的原良种场建立选种圃，从中选- 13 -取典型优良单株（经过初选、复选、决选、综合性状考查） 。第二步用中选单株建立株系圃，进行分系单本繁殖，鉴定比较，并以高质量育种家种子或混系原种作对照，经对主要生育阶段观察比较考查，成熟后将综合性状与对照相符的各株系混收作为原原种供原种圃用种，其余淘汰。第三步以原原种作种源，建立原种圃，稀播育壮秧，单本或少本种植，合理栽培，严格去杂去劣，同时进行原种生产力鉴定，达到国家规定的原种等级标准的种子，提供给种子生产基地扩大繁殖良种。常规水稻种子生产流程图6.2 质量标准执行国家技术监督局 1998 年 4 月发布的水稻原种生产技术操作规程 （GB/T17316-1998） ；种子质量标准执行国家技术监督局1996 年 12 月发布的农作物种子质量标准 （GB4404.14404.2-1996、4407.14407.2-1996、GB16715.1-1996 ） 。2008 年 9 月 1 日GB 4404.12008。6.3 种子储藏种子入库实行分品种专库储藏，堆放整齐，挂有明显标记，防育种家种子 原原种扩繁 原种扩繁 大田用种- 14 -止机械混杂。储藏期间进行定期检查，确保储藏安全。第七章 项目建设目标7.1 建设目标通过项目建设，对现有生产经营设施进行改造提高，扩大生产规模，进一步完善良种繁育基地的农田水利设施，提高旱涝保收能力，确保种子有效供给；进一步完善仓储、加工、检验设施，提高种子质量，实现种子生产、加工、检验、包装、储藏、销售一体化，提高良种化程度，确保农业生产安全。 项目总体目标如下：1、实行种子专业化生产、规模化经营，年生产销售常规水稻种子 120 万公斤，在金华地区水稻种子市场占有份额提高 10 个百分点。2、生产的种子质量达到国标二级以上。7.2 建设任务争取用 1 年时间建立常规水稻良种繁育体系。计划在金华市选择生产条件好的区域建立 2000 亩稳定的水稻种子生产基地，年产优质常规水稻种子 80 万公斤，推广面积 20 万亩。第八章 项目建设内容- 15 -8.1 土建工程根据新增种子生产规模和现有设施条件，新建仓库 1000 平方米、晒场 800 平方米。8.2 辅助设施工程包括围墙 200 米、室外给排水工程和绿化等。第九章 投资估算和资金筹措9.1 投资估算9.1.1 估算说明（1）本投资估算按国家计委、建设部颁布的“建设项目经济评价的方法与参数（第二版） ”及农业项目经济评价实用手册中规定的有关投资估算编制方法进行。（2）设备及工程费用分别按照近期市场报价和类似工程的概算估列。9.1.2 固定资产投资估算（1）土建工程费用估算项目新增土建工程费用 89.6 万元（详见表 9-1） 。表 9-1 新增土建工程费用估算表- 16 -序号 建设内容 单位 数量 单价（元） 金额（万元）1 仓库 1000 800 80.02 晒场 800 120 9.6合计 89.6（2）辅助设施工程费用估算项目新增辅助设施费用 18 万元（详见表 9-3） 。表 9-3 新增辅助设施费用估算表序号 建设内容 单位 数量 单价（元） 金额（万元）1 围墙（含大门） m 200 200 4.02 给排水工程 10.03 绿化工程 1000 40 4.0合计 18.0（3）固定资产投资估算如表 10-5 估算，项目新增固定资产投资 107.6 万元。表 9-5 固定资产投资估算表 单位：万元序号 费用名称 设备购置 安装工程 土建工程 其他费用 合计一 工程费用 107.6 107.61 土建工程 89.6 89.63 辅助工程 18.0 18.0二 其他费用合 计 107.6 107.69.2 用款计划及资金筹措本项目固定资产投资 107.6 万元，其中申请省级种子工程专项资- 17 -金 80 万元，项目单位自筹资金 27.6 万元。项目资金将严格按照建设内容实行“专户储存、专帐核算、专款专用” 。第十章 建设期限和实施的进度安排全部项目建设工作计划在 1 年内完成。表 10-1 项目实施进度安排表2009 年 2010 年 时间内容 8 9-10 11-12 1-2 3-4 5-6 7-8 9-10 11-12初步设计编制与审批 *规划设计与审批 *施工图设计与审查 *办理工程招投标 *土建工程 * * * *附属工程 *竣工验收 *第十一章 土地、规划和环保11.1 土地状况项目总用地面积 2004 亩，其中种子生产基地 2000 亩、建设用地 4 亩。种子生产基地位于金华市婺城区白龙桥镇，土地权属于白龙桥镇让长村集体所有，租赁 30 年（2007 年 1 月2036 年 12 月） ，生产性基础设施建设用地 4 亩，属于出让性质，已获得国有土地使用权证 ，位于金华市婺城区白龙桥镇。- 18 -11.2 方案基本原则11.2.1 严格执行国家和浙江省现行的有关设计标准、规范、规程，以及有关消防、环保等方面的方针政策。11.2.2 根据生产规模需要，并结合多年的生产实践经验，确定生产工艺及其他配套设施。11.2.3 在保证贮藏质量要求的前提下，尽可能节省投资。11.2.4 总平面布置力求合理、完美，整体布局设计在尽可能满足生产工艺要求的同时，考虑节省建筑用地面积。11.2.5 土建设计尽可能与周围环境相协调，兼顾美观，做到经济合理，安全适用。11.3 主要建筑工程设计方案11.3.1 总图总图设计综合考虑提高土地利用率、种子出入库的方便性、单位面积承重负载能力和降低工程造价、节省项目投资等因素，建筑物采用双层砖混结构，晒场及道路采用混凝土浇注。5.3.2 土建工程本项目设计总建（构）筑面积 1800 平方米，其中仓库 1000 平方米，晒场 800 平方米。5.3.3 附属工程围墙（含大门）200 米、室外给排水工程、绿化 1000 平方米等。5.4 环境保护- 19 -5.4.1 固体废弃物及其综合利用种子生产过程中的主要废弃物为作物秸秆，本项目产生的秸秆将实行综合利用，部分用于还田作为有机肥使用，部分用作食用菌生产的辅料，部分作为燃料。5.4.2 水污染及控制方案本项目生产过程中的水污染主要为农田排水所带来的化肥、农药污染，如无特大洪涝灾害，一般不会排放。生产过程中将根据自然灾害发生规律，严格控制化肥使用量和农药的使用种类，并根据有关排放标准确定污水排放。5.4.3 废弃及其治理措施仓库熏蒸消毒时，选用经有关部门认定的符合安全低毒标准的熏蒸药剂，严格按照熏蒸消毒操作规程，采取密闭消毒法，待药效完全释放后排气。第十二章 项目组织管理与运行12.1 项目建设的组织管理项目建设实行“四制”：即法人制、监理制、招标制、合同制。将按照农业基本建设程序实施项目建设。为确保项目顺利实施，将采取以下主要措施： 12.1.1 组织机构：- 20 -项目领导小组组成：第一责任人：勿忘农集团有限公司董事长 王键敏第二责任人：浙江勿忘农种业股份有限公司副总经理 任永源项目法人责任人：浙江勿忘农种业股份有限公司总经理 唐昌华成立项目办公室：项目办公室主任：浙江勿忘农种业股份有限公司副总经理任永源项目领导小组负责项目总体规划与协调，办公室负责项目的具体规划与组织实施，在组织上能够充分保证项目建设的顺利进行。12.1.2 管理制度项目实行法人责任制和技术负责人制度，由任永源对整个项目技术总负责。项目办公室成员对所负责的具体工作负责，并实行监督管理，考核奖惩。12.2 项目运行管理项目建成后，由浙江勿忘农种业股份有限公司使用和管理，按国家固定资产管理办法和有关规定提取相关费用，经济上实行独立核算，自负盈亏。第十三章 效益分析与风险评价- 21 -13.1 财务效益本报告的财务效益分析按照国家计委、建设部颁发的“建设项目经济评价的方法与参数（第二版） ”及农业经济评价实用手册中财务评价的有关规定进行。本项目计算期定为 15 年。建设期为 1 年，从项目竣工验收合格后第二年起，投入正常生产运转，并达到设计的生产能力。本项目生产期按 13 年计算。13.2 项目总投资本项目总投资估算为 107.6 万元。13.3 资金筹措及使用计划项目固定资产总投资估算为 107.6 万元，其中申请省种子种苗工程专项资金 80 万元，项目单位自筹资金 27.6 万元。13.4 财务计算13.4.1 销售收入项目建成后，每年收购种子 80 万公斤，按正常年份的销售价格计算，每年销售收入可达 288 万元。13.4.2 生产总成本估算13.4.2.1 生产成本生产成本组成：本项目所需投入物主要包括种子收购费用、包装费、流动资金贷款利息、人员工资、能源消耗等五部分。总成本估算为 257.05 万元。其中：1）种子收购费用- 22 -基地农户每年生产种子 80 万公斤，按每公斤 2.8 元计算，需要收购资金 224 万元。2）包装费用每个包装 10 公斤，每年需要编织袋 8 万只，每只 0.45 元；人员工资每公斤 0.05 元，共需支出 7.6 万元。表 13-1 包装费用计算表 费用名称 数量 单价（元） 金额（万元）编织袋 8 万只 0.45 3.6人员工资 80 万公斤 0.05 4.0合计 7.63）流动资金贷款利息种子从收购到销售，一般需要贮藏 8 个月，流动资金占用时间较长。全年共需收购资金贷款 50 万元，贷款利息按现行利率 5.04%计算，每年需要支付利息 1.68 万元。4）人员工资项目运行需要 2 名专职保管员，每人每年工资、奖金 3.5 万元，每年共需支付 7 万元。6）能源消耗费能源消耗主要指水、电费用。每年用于种子储藏期间的机械通风、照明、种子检验仪器设备用电和职工生活用水的费用，每年需要支出 3 万元。13.4.2.2 摊销及折旧费用- 23 -1） 折旧费用项目总投资 107.6 万元，项目固定资产原值 107.6 万元。项目生产期以 13 年计算，折旧年限按 40 年计算，则年折旧费每年为 2.69万元。2） 管理费用、经营费用项目建成后，管理费用、经营费用各按销售额的 1计提，每年为 2.88 万元。3）修理费用项目固定资产的修理费：房屋按 2/年计提，每年为 1.6 万元；4）科研经费按销售额的 2%计提，每年 5.76 万元。5） 生产总成本由上述各项计算，可得项目正常达产年的生产总成本为 250.45万元。13.4.2 年销售收入及税金估算按正常供应生产计算：根据项目进度安排，第三年起达产，年销售收入 288 万元。13.4.3 财务效益计算1）利润估算及分配年利润总额年种子销售收入生产总成本= 288-250.45- 24 -=37.55 万元正常达产年份利润总额为 37.55 万元，按企业规定提取 5%公益金 1.88 万元和 10的盈余公积 3.76 万元后，剩下的 31.91 万元可用于分配。13.5 社会效益本项目建成后，新增种子生产基地