第8章商业银行wxp

第 9章 商业银行n 第一节 商业银行概述n 第二节 商业银行的业务n 第三节 商业银行的经营管理n 第四节 西方国家对商业银行的管理第一节 商业银行概述1.1 商业银行的产生与发展1.2 商业银行的性质与职能1.3 商业银行的组织形式1.4 商业银行的类型1.1 商业银行的产生与发展1、 产生（ 1）在西方，银行最初是在 货币经营业 的基础上产生的。货币经营业主要从事：n 近代意义的银行1580年的威尼斯银行，历史上最早以 “ 银行 ” 为名的信用机构n 现代银行的产生1694年，第一家股份制银行 英格兰银行 的成立，标志着现代银行制度的建立。 铸币兑换 保管与汇兑存贷款业务1.1 商业银行的产生与发展（ 2）商业银行的产生途径n 从旧的高利贷银行转变而来n 以股份制形式组建（ 3） 旧中国银行业的产生与发展n 票号、钱庄n 1845年，英国开设的丽如银行，中国出现的第一家新式银行n 1897年，中国自办的第一家银行，中国通商银行（商办）n 1904年，户部银行，后为大清银行 1908，中国银行 1912；1907年，交通银行，官商合办n 国民党当政期间：中国银行、交通银行、中国农民银行，同时有小四行：中国通商银行，四明银行，中国实业银行，中国国货银行；江浙南三行：浙江兴业，浙江实业，上海商业储蓄银行；北四行：盐业银行，金城银行，中南银行，大陆银行。1.2 商业银行的性质与职能1、性质（ 1）商业银行具有一般企业的特征（ 2）商业银行是一种特殊的企业n 经营内容特殊n 与一般企业关系特殊n 商业银行对社会的影响特殊n 国家对商业银行的管理特殊（ 3） 商业银行是一种特殊的金融企业n 盈利n 金融百货公司1.2 商业银行的性质与职能2、 职能（ 1）信用中介n 通过受信业务，聚集闲散资金，形成银行负债。通过授信业务，把资金投入社会，形成银行资产（ 2）支付中介n 商业银行代表客户支付商品和服务价款；通过存款在账户上的转移代理客户支付，在存款的基础上为客户兑付现款，成为货币保管者、出纳和支付代理人（ 3）信用创造n 商业银行利用存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上贷款又转化为派生存款，整个商业银行体系形成了数倍于原始存款的派生存款商业银行的信用创造以原始存款为基础，受法定存款准备率和现金漏损率的制约。政府运用法定存款准备金制度等货币政策工具来调节商业银行的信用创造 （ 4）金融服务n 利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机等先进手段和工具，为客户提供担保、信托、租赁、保管、咨询、代理融通等多种金融服务 1.3 商业银行的组织形式1、单一银行制n 是指银行业务完全由一个银行机构经营，不设立任何分支机构的制度。 以美国最为典型。2、 分支行制n 是指银行机构除总行外，还在其他地区设立分支机构。这种银行的总部一般都设在大城市，所有分支机构统一由总行领导。3、 持股公司制n 又称集团银行制，指一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制两家以上的若干独立的银行而建立的一种银行制度。这些独立银行的业务和经营决策属于股权公司控制。持股公司对银行的有效控制权是指能控制一家银行 25%以上的股票权。4、连锁银行制n 又称联合银行制，是指由某一个人或某一集团控制两家或两家以上的银行。连锁银行制的成员银行保持自己的独立性，具有自己的董事会。1.3 商业银行的组织形式n 我国商业银行的组织形式1、 国有商业银行中国银行于 2004-8改制为股份制银行，中国建设银行于 2004-9改制为股份制银行2、 股份制商业银行交通银行、中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、招商银行、广东发展银行、兴业银行等3、 城市商业银行4、 中外合资银行中国国际金融有限公司、厦门国际银行1.4 商业银行的类型n 若按资本所有权来分：n 有私人银行、合伙银行、国家银行和股份制银行n 若按组织制度来分：n 商业银行有单一银行制、总分行制、控股公司制和连锁银行制n 按业务对象分：n 分为批发性银行、零售性银行、批发零售兼营性银行n 按所处的地域范围来分： n 地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行n 按业务经营范围来分：n 商业银行分为分离型 （传统型） 和全能型第二节 商业银行的业务2.1 商业银行的资产负债表2.2 商业银行的负债业务2.3 商业银行的资产业务2.4 商业银行的中间业务2.5 商业银行的表外业务2.1 商业银行的资产负债表以一个具体的资产负债表来看商业银行的基本业务 及其构成。2.1 商业银行的资产负债表资产 负债现 金 资产 ： 5.4库 存 现 金 0.9在美 联储 的存款 0.6在其他 银 行存款和在途待收的 现 金 3.9贷 款： 61.7房地 产 26.0工商企 业 17.0消 费 者 11.7其他 7.0证 券： 23.9美国政府 18.4州和地方政府及其他 5.5其他 资产 ： 9.9存款： 64.7交易存款 20.4非交易存款 44.3 借款： 16.4其他 负债 ： 10.6资 本 项 目： 8.3总资产 100.0 总负债 100.02.2 商业银行的负债业务商业银行吸收资金并形成资金来源的业务主要由自有资本、存款业务、其他负债组成。存款自有资金借入资金2.2 商业银行的负债业务1、 自有资本n 自有资本一般只占银行负债的一小部分，但这部分自有资本却是银行吸收外来资金的基础，具有极为重要的 作用：（ 1）为商业银行的注册、组建和开业提供了所需资金（ 2）增强市场声誉，维持市场信心（ 3）限制商业银行过渡业务扩张和风险承担2.2 商业银行的负债业务2、 存款业务n 是商业银行外来资金的主要来源，占 70%以上。（ 1）支票存款n 支票存款是流动性最高的一种负债，支票存款的所有者可以随时要求提取账户中的余额，也可以向第三者开出支票，由第三者凭支票到开户银行要求付款。n 在美国，支票存款有四种不同的形式：不付息的活期存款、有息的 可转让提款单存款（NOW ） 、超级可转让支付凭证账户、 货币存款账户可转让支付命令帐户 (NOW) n NOW是种不使用支票的支票帐户，以支付命令书取代了支票。开立这种存款帐户，存户可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，其存款余额可取得利息收入，这种帐户具有储蓄帐户的意义。 NOW的出现是对美国商业银行长期垄断支票帐户业务的挑战，也是对活期存款不支付利息的银行制度的重大革命。 70年代，只允许储蓄贷款协会开办此项业务， 1980年后，允许全美各种金融机构开办此业务。近年来， NOW得到很大推广，并又有创新，如 超级可转让支付命令帐户 (SuperNow)，它与普通 NOW帐户的区别是：象一般支票帐户一样，可以无限制地开发支付命令；比普通 NOW帐户的利率更高， 但须保持一定的最低余额； 其成本高于普通 NOW帐户和货币市场存款帐户；由于该帐户的成本较高，所付利息要低于货币市场存款帐户。开设该帐户如果存款余额低于最低限额，银行只支付与普通 NOW帐户同样的利率。货币市场存款帐户 (MMDA)n MMDA是美国银行 1972年推出的一种储蓄与投资相结合的 “利率自由化 “支票存款帐户。 MMDA类似于储蓄帐户，但它不属于转帐帐户。其开办成本低于 NOW帐户。货币市场存款帐户的特点有： 具有最低限额，银行可以支付所能够支付的利率 ； 新增存款不受最低限额的限制，也不受时间的限制；其存款利息以公布的每日利率为基础进行计算；向第三者支付时，不论是开支票，还是电信通知，每月不能超过 6次 ； 提款或转帐时没有最低限额要求，但如果每月的帐面余额低于最低限额，则只能支付普通 NOW帐户的利率 。货币市场存款账户的存款者，可定期收到一份结算单，记载着所得利息，存款余额、提款或转帐交付的数额等。商业银行可对 MMDA存户支付较高的利息，扩大了商业银行的存款数额自动转帐服务帐户 (ATS) n 存户同时可在银行设立储蓄帐户和活期存款帐户。活期存款帐户要始终保持有余额。银行收到存户所开出的支票需要付款时，可随时将支付款项从储蓄帐户上转到活期存款帐户上。自动转帐，即时支付支票上的款项。ATS作为传统活期存款帐户基础上诞生的一种新型帐户，可以使客户一方面利用活期账户开列支票对外支付，另一方面利期用储蓄账户获取利息收入货币市场互助基金n 货币市场互助基金简称 MMMF。由于美国对定期存款支付的利率有最高限制 ，在市场利率上升的情况下，定期存款利率的限制就使得存款不如投资于其他有价证券有利，从而影响了银行的资金来源，为了规避这个限制，在 70年代初创立了 “货币市场互助基金 ”。这种 基金吸收小额投资，然后再用来在货币市场上投资，如投资于大额存单，国库券等 。向基金投资，每单位在 500至 1000美元之间，由于是向基金投资而不是存款，所以从基金得到的是利润，而不是利息，自然不受存款利率的限制。同时还允许帐户所有者签发金额 不低于 500美元支票 。协定帐户（ NA）n 协定帐户是一种可在活期存款帐户、可转让支付命令帐户、货币市场互助基金帐户三种帐户之间自动转帐的帐户。协定帐户是银行与客户达成一种协议，存户授权银行可将款项存在活期存款帐户、可转让支付命令帐户或货币市场互助基金帐户中的任何一个帐户上。对活期存款帐户或可转让支付命令帐户，一般都规定一个最低余额，超过最低余额的款由银行自动转入同一存户的货币市场互助基金上，以便取得较高的利息。如果不足于最低余额，也可由银行自动将同一存户在货币市场互助基金帐户上的一部分款项转入活期存款帐户或可转让支付命令帐户中，以补足最低余额，满足支付需要。2.2 商业银行的负债业务（ 2）非交易存款n 非交易存款是指不能直接签发支票的存款。非交易存款的利息较支票存款高，但不可签发支票，因而不能直接充当交易媒介。但属于非交易存款的大面额可转让定期存单，可在二级市场上转让流通。n 在美国，非交易存款主要有：储蓄存款和定期存款两大类，其中定期存款又分为小额定期存款和大额定期存款。2.2 商业银行的负债业务3、 其他负债 n 向央行再贴现、再贷款借入资金。n 向同业借款n 发行金融债券n 结算资金短期占用n 借入欧洲货币市场资金n 回购协议借入资金商业银行负债业务框架支票存款 不付息的活期存款付息的可 转让 提款 单 存款（ NOWs ）超 级 可 转让 支付凭 证帐户 （ Super NOWs ）货币 市 场 存款 帐户非交易存款 储 蓄存款定期存款 小 额 定期存款（ 10万美元以下）大 额 可 转让 存 单 （ CDs）其他 负债 向央行借款同 业 拆借向母公司借款出售回 购协议借入欧洲美元2.3 商业银行的资产业务商业银行 运用资金并形成资产的业务，主要由现金、贷款 、投资、其他资产组成。现金贷款其他资产投资2.3 商业银行的资产业务1、现金资产n 库存现金n 在央行存款n 存放同业存款n 在途资金2.3 商业银行的资产业务2、 贷款n 按贷款期限： 活期贷款、定期贷款和透支n 按贷款保障方式： 信用贷款、担保贷款（保证贷款；抵押贷款；质押贷款）n 按贷款的偿还方式： 一次性偿还和分期偿还n 按贷款质量或风险程度： 正常、关注、次级、可疑、损失n 按贷款的对象： 消费者贷款、工商业贷款、农业贷款和金融机构贷款贷款的 6C”原则n “6C”原则 (principles of 6C ):商业银行为了确保贷款的安全与盈利，在对放款对象进行审查时所采用的信用分析方法。n 这种审查主要从品德（ Character）、 才能(Capacity)、 资本 (Capital)、 担保品(Collateral)、 经营环境 (Condition)、 事业的连续性 (Continuity)6个方面展开，由于每个方面的英文字母均以 “C”打头，故称作 6“C”原则。信贷业务操作流程贷 款 调查贷 款 审 批贷 款