佛山市工程建设指挥部财务管理制度

佛山市工程建设指挥部财务管理制度篇一：S322 建设指挥部财务管理制度S322 线桂东段公路 改建工程财务管理制度 为加强项目资金管理，严格财经纪律，保障重点项目建设顺利进行，按照国家相关财经法律法规，制定本制度。 一、机构设置 项目建设指挥部按照会计法有关规定设立独立的会计机构，配备具有会计从业资格的专职会计人员。会计人员按照会计法 、 会计基础工作规范和基本建设会计制度的规定，进行会计核算。项目建设指挥部以书面形式确定一位财务签批人，行使财务“一支笔”职责。 二、财务报销程序 （一）日常经费报销程序。 重点项目建设指挥部日常办公经费开支要严格执行国家的基本建设财务管理规定及相关法律、法规和政府采购制度。报销单据要有经办人、分管财务负责人、财务签批人签字以及相关附件，方可办理报销手续。 （二）重点项目资金支付程序。 拨付工程款、补偿款等相关费用，依据相关程序，经重点项目建设指挥部经办人、复核人、分管负责人（分管财 务和分管项目的领导） 、财务签批人签字，方可办理付款手续。三、办公用品及固定资产管理 购置办公用品和固定资产，须按政府采购有关规定办理政府采购手续。要设立办公用品采购、领用台账，完善出、入库手续；加强固定资产入账管理，并设立固定资产卡片明细账，做到资产使用责任到人。 四、项目竣工移交 重点项目完成后，对固定资产进行盘点清查，做到账账、账卡、账物相符。经审计部门审计后封账，按档案移交的有关规定办理移交手续。 五、稽查监督管理 重点项目资金使用必须专款专用，不得挪作他用或出借他方。要随时接受纪检监察、财政、审计部门的监督检查。同时要对所拨付的工程款，补偿款按照相关合同进行监督检查。 本制度自印发之日起施行。 S322 线桂东段公路 改建工程 财 务 管 理 制 度 桂东县公路建设投资有限责任公司 XX 年 5 月 6 日 篇二：拆迁指挥部财务管理制度关于印发泉州台商投资区南北主干道工程土地房屋 征收拆迁指挥部财务管理暂行办法的通知 指挥部各工作组： 泉州台商投资区南北主干道工程土地房屋征收拆迁指挥部财务管理暂行办法已经制订，现予以印发，请认真遵照执行。 二一年十月二十二日 泉州台商投资区南北主干道工程土地房屋 征收拆迁指挥部财务管理暂行办法 第一章 总则 第一条 为规范南北主干道工程土地房屋征收拆迁指挥部（以下简称指挥部）的财务行为，加强征地拆迁补偿资金的管理，严格财经纪律，根据中华人民共和国会计法 、 中华人民共和国土地管理法等法律法规，结合指挥部实际情况，制定本制度。 第二条 指挥部的财务行为，应遵守国家法律、法规和本制度。第二章 资金管理 第三条 指挥部在银行开设临时账户，用于拆迁补偿款的发放及指挥部的日常收支。 第四条 指挥部的收入指由区根据拆迁进度统筹安排的拆迁补偿款项及日常工作经费。 第五条 指挥部的支出指根据拆迁进度支付给被拆迁户的拆迁补偿款及日常工作经费。 第六条 拆迁补偿款应专款专用，专门用于被拆迁户的土地补偿、房屋及附属物补偿、补助和奖励。 第七条 严格遵守国务院颁布的现金管理暂行条例 ，按规定的范围使用现金；严格控制现金库存存量，应按指挥部五天日常零星开支所需现金确定库存限额，一般不超过 5000 元，凡超出现金库存限额部分应及时送存银行，不得坐支现金； 与其他单位正常经济往来 1000 元以上的原则上转帐。 第八条 严格执行内部牵制制度，非出纳人员不得兼管现金。 银行各种支票（现金或转帐）应由出纳人员专人保管、专人负责填开；指挥部预留银行印鉴分开保管，相互牵制。遗失支票，须及时报告财务部门、指挥部领导及开户银行，及时采取防范措施，造成经济损失的要追究当事人的责任。 第九条 现金和银行存款日记帐，由出纳人员依据收付款凭证逐日、逐笔序时登记，并做到日清月结。每月末须与银行对帐单及时对帐，对未达款项需由会计人员编制银行存款余额调节表，保证帐实相符，对帐单按规定保存期限保管。第三章 日常开支的财务审批 第十条 指挥部财务审批实行一支笔签字制度。各项费用支出必须严格执行财务审批手续，发生费用支出的原始凭证应由经手人说明情况，指挥部相关组负责人证明，经会计审核后，交由分管指挥签署意见，报总指挥审批。 第十一条 各组需购置日常办公用品时，应向综合组提出申请，由综合组按有关程序统一购置。 第十二条 采购的货物、服务属政府集中采购目录以内或者采购限额标准以上的货物、服务，应按规定办理。 第十三条 凡购入需验收入库的材料物资时，必须附有验收入库单方可报销支出。 第十四条 拆迁工作人员的补贴、奖励的发放要严格遵守规定的程序、范围、标准。 第十五条 指挥部人员因办理公务借款，应在任务完成后五天内凭单据结算清楚，不准长期挂账。如因单据不全或其他原因不能及时报帐时，必须先将余款交回财务组，待手续完备后随即清帐。 第十六条 支出的原始凭证必须符合会计基础工作规 范的要求。第十七条 财务人员应做好原始凭证的审核工作，对不符合规定的支出凭证应予以拒付或有权要求更正、补充。第十八条 财务会计应认真履行职责，严格按照程序处理账务，按时编制、提供会计报表，确保帐证、账账、帐表、帐实相符。 第四章 拆迁补偿款的财务审批及发放程序 第十九条 财务组每日根据各动迁组提供的拆迁安置补偿协议 、 财务结算表及其他相关资料进行复核把关，并填制拆迁补偿资金发放审批表，由动迁组长签字确认后，由副指挥签署意见，报总指挥审批。 第二十条 财务组根据审核后的财务结算表、被拆迁户身份证复印件，联系开户银行为被拆迁户办理个人存折。第二十一条 财务组每日根据领导审批后的拆迁补偿资金发放审批表汇总开具转账支票送开户银行办理发放手续。 第二十二条 被拆迁户本人应由动迁组人员带领到财务组，经核对存折姓名、金额无误并出具本人身份证原件后，签领（盖手印）拆迁补偿款， 第二十三条 被拆迁户自签订拆迁安置补偿协议并腾空房屋且提供完整的相关手续后七日内收到拆迁补偿款。 第二十四条 财务人员要按时汇总有关拆迁款项的发放情况，及时提供指挥部领导。 第五章固定资产管理第二十五条 固定资产是指一般设备单位价值在 500元以上、专用设备单位价值在 800 元以上，使用期限在一年以上、并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。 第二十六条 各组室需要购置固定资产，应向综合组提出申请并填制固定资产购置申请表，由综合组按有关程序统一购置。 第二十七条 各组室要加强对固定资产的管理，指定专人负责，确保固定资产安全、完整。 第二十八条 指挥部的任务完成后，综合组及财务组应对固定资产进行一次全面的清查、盘点，办理手续移交相关部门。 第六章 会计档案管理 第二十九条 指挥部的会计档案应按照会计档案管理办法的具体要求统一管理。 第三十条 会计档案由专人保管，会计档案原件原则上不得借出，确有特殊情况必须经会计准许并经总指挥批准，方可办理登记手续，查阅或者复制会计档案的人员严禁在会计档案上涂画，拆封和抽换。 第三十一条 凡会计档案保管者调离工作岗位时，应做 篇三：工程建设项目财务管理制度xxxxx 集团有限公司工程建设项目 财务与合同管理目标考核制度 项 目名 称： 目标管理责任人： 为规范项目管理行为，提升项目财务与合同管理水平，根据集团 项目管理相关规定对项目实行财务（合同）目标考核制度。 一、财务管理 1、公司工程项目的核算方式一般有项目自行核算方式及公司核 算方式，本项目采用 ，工程未竣工和未与甲方办理结算前， 项目部必须将工程款全部绝对用于工程，不得挪作它用，否则按国家 法律视为挪用公款处理，追究当事人的经济及法律责任。 任何项目不得以任何借口要求建设方将工程款汇入合同外账号， 否则甲方将追究乙方的经济与法律责任。 2、公司财务部掌握工程款与农民工工资保证金的使用情况，根 据工程进度及施工合同有关条款规定，拨付工程款，并依照专款专用 的制度，确保建设单位资金用于该工程。公司财务人员对工地财务核 算员进行监督，并负责指导。 、公司委派作为本项目项场财务核算员，乙方所有对 外签定的材料与劳务合同，及对外支付的款项均须经财务核算员报甲 方备案，建立材料设备采购、租赁台账，并按月报送工程形象进度， 按季报送财务会计报表。 、建设方工程款支付至公司账号后，公司留存工程款的 5%后， 再由公司财务直接支付大额材料款与全部劳务工资。 、项目部应对所有进场劳务人员进行登记并办理，以本人身 份证办理个人建设银行储蓄卡，每月由各劳务班组将签发放明细表造 册，由项目部提交至公司财务部，公司在经核实后直接划拨至农民工 个人账户上。 3、项目部应遵循项目所在地及综合总公司所在地税收政策缴纳 各类税金及税务部门代收的费用。并严格按税法的税收制度进行 项目核算，杜绝一切偷税、漏税及抗税行为。4、项目正式进场开工之日起一个月内，项目责任人必须安排项 目部的结算人员，根据中标项目的施工图纸，合同条款、投标报价书 及相关的资料等，结合实际的市场情况，编制真实、准确、可靠、可 行的项目成本分析报告。成本分析报告必须有准确的人工费、材料费 及机械使用费的相关分析统计报表，同时考虑项目所需承担的所有成 本因素，能真实反映施工当期的市场行情。在上述规定时间内编制好 后，及时交公司合约审核备案，如未能及时提供则给项目责任人伍万 元的罚款。 二、合同管理 公司合约部负责项目合同管理和目标考核，项目合同管理是对项 目部组织、实施工程项目建设过程中签订的各类合同进行分类管理， 通过合同管理与考核，杜绝违法分包、转包、挂靠等违法行为的发生。 1、项目所需的大型机械设备、架管架料等必须由公司设备部统 一租赁、购买和调配，该部分的相关费用全部计入项目成本。 2、严格执行住建部建市【XX】130 号工程质量治理两年行 动方案要求，所需材料采购均由公司统一进行集中采购，由公司统 一签订采购合同，如因项目部材料采购计划出现错误或偏差，由此给 公司造成的全部损失，均由项目责任人负责承担。 3、劳务公司合同必须由公司与具有相应资质的劳务公司签订， 项目责任人及项目部不得以任何名义与任何个人或不具有资质的单 位签订所谓劳务分包合同。 4、专业分包合同必须由公司与具有专业分包资质的公司签订，项目责任人及其负责的项目部不得以任何名义与任何个人或不具有专业分包资质单位签订专业分包合同。5、工程所需的主要建筑材料、周转材料、构配件及工程设备的采购与租赁，采购合同由公司统一与供应单位签订，项目责任人及其负责的项目部不得以任何名义与供应单位或个人签订上述合同。 6、施工过程中的现场签订及变更等属于施工合同的补充部分，现场签证及变更均纳入项目合同管理目标考核的范围。 7、项目责任人及负责的项目部履行合同情况，包括合同履行的进度、是否存在违约与违反公司规定等，接受公司的监督和检查，纳入项目责任目标考核。 8、项目责任人在受公司法定代表人委托的情况下方可以公司名义从事与项目有关的外部事务，但仅以委托书上明确的事务、权限为限。项目责任人未获授权或超越委托权限的行为，均视为其个人行为，与公司无关，一切责任均由项目责任人自行承担，若对公司造成损失，项目责任人应赔偿公司由此产生的全部损失；致使公司承担连带赔偿责任或公司垫付相关赔偿款项的，公司可从项目工程款中扣除，不足部分有权向项目责任人追偿。 9、项目部属于公司临时成立的项目管理机构，是不具有法人资格的经营实体，项目部不得私刻项目部公章，不得以项目部的名义对外签订合同。如确需以公司名义签订合同的，须报公司同意后，由公司授权或直接签订合同，经公司授权项目部所签订的专业分包合同及