公司委员会工作细则与制度.docx

公司委员会工作细则与制度 公司委员会工作制度与细则专辑包括委员会工作制度、 执行委员会工作制度、委员会工作细则、细则手册等。除 此之外还包括科技有限公司、视讯股份有限公司、药业股 份有限公司、矿业股份有限公司、化工企业等委员会工作 制度。 董事会是作为一个整体来担负公司管理职责的，董事 会成员内部如何分工合作，是他们自己的事情。在董事会 下设一些独立的委员会，只是为了更有效地发挥董事会的 监督、制衡及决策作用。 第一条为强化比亚迪股份有限公司（下称“公司” ）董 事会决策功能，做到事前 审核、专业审核，完善公司治理结构，根据中华人 民共和国公司法 、 上市公司治理准则 、 深圳证券交易所中小企业板 上市公司规范运作 指引 、香港联合交易所有限公司上市规则下称 “联交所上市规则 ”） 、 比亚迪股份有限公司章程 （下称“公司章程 ”） 及其他有关规定， 结合公司实际情况，公司董事会设立审核委员会，并 制定本实施细则。 第二条审核委员会是董事会依据相应法律法规设立的 专门工作机构，主要负责 公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 第二章人员组成 第三条审核委员会最少由三名独立非执行董事组成， 且至少有一名独立非执行 董事须为会计专业人士并具备联交所上市规则所 要求的“适当的专 业资格或会计或相关的财务管理的经验” 。 第四条审核委员会委员由董事长、二分之一以上的独 立董事或者全体董事的三 分之一或以上提名，并由董事会选举产生。审核委员 会设主席一名，由 独立非执行董事中的会计专业人士担任。主席人选由 董事长提名、董事 会审议通过产生。 第五条审核委员会委员任期与董事会董事任期一致。 委员任期届满后，连选可 以连任。期间如有委员不再担任本公司董事职务，自 动失去委员资格， 并按上述第三条至第五条规定补足委员人数。 第六条审核委员会日常工作的联络，会议组织和决议 落实等日常事宜由董事会 办公室负责协调。 第三章职责权限 第七条审核委员会的主要职责权限包括： （一）向董事会提议聘请或更换外部审计机构； （二）指导和监督公司的内部审计制度的建立和实施； （三）审议内部审计部门提交的工作计划和报告等； （四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计 机构等外部审计单 位之间的关系，确保内部和外聘审计师的工作得到协 调；也须确 保内部审计功能在公司内部有足够资源运作，并且有 适当的地位； 以及检讨及监察内部审计功能是否有效； （五）审核公司的财务信息及其披露，在向董事会提 交季度、中期及年 度财务报表前先行审阅； （六）审查公司内部控制制度，对公司的内控制度的 健全和完善提出意 见和建议； （七）检讨公司的财务及会计政策及实务； （八）公司董事会授权的其它事宜。 第八条 审核委员会主席的职权包括： （一)召集、主持审核委员会会议； （二)督促、检查审核委员会会议决议的执行； （三)签署审核委员会重要文； （四)定期向公司董事会报告工作； （五)董事会授予的其他职权。 第九条 审核委员会成员应当督导内部审计部门至少每季度对 下列事项进行一 次检查，出具检查报告并提交董事会。检查发现公司 存在违法违规、运 作不规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告： （一）公司募集资金使用、对外担保、关联交易、证 券投资、风险投资、 对外提供财务资助、购买或出售资产、对外投资等重 大事项的实 施情况； （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管 理人员、控股股东、 实际控制人及其关联人资金往来情况。 第十条 审核委员会至少每季度向董事会报告一次，内容包括 内部审计工作进度、 质量以及发现的重大问题等。 第十一条审核委员会应每年最少一次在董事会执行董 事避席的情况下，与外聘审 计师举行会议。 第十二条审核委员会应当根据内部审计部门出具的评 价报告及相关资料，对与财 务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和 实施情况出具年 度内部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告至 少应当包括下列内 容： （一）董事会对内部控制报告真实性的声明； （二）内部控制评价工作的总体情况； （三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法； （四）内部控制缺陷及其认定情况； （五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况； （六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施； （七）内部控制有效性的结论。 第十三条董事会授权审核委员会在其职责范围内进行 任何调查活动。审核委员会 有权从任何员工处获取其所需要的信息；所有员工必 须配合审核委员会 提出的任何要求。 第十四条审核委员会对董事会负责，审核委员会形成 的决议应提交董事会审议决 定。审核委员会应同监事会的监事审计活动相结合。 第四章决策程序 第十五条内部审计部门负责做好审核委员会决策的前 期准备工作