关于建立农信社分析决策机制调研思考.docx

关于建立农信社分析决策机制调研思考 当前，农村信用社的改革已经进入实施阶段，与之相 关的改革也要同时进行。农村信用社的资产质量低下，风 险大、包袱沉重、人员素质低。究其原因普遍看法是由体 制造成的，但是我们认为主要原因是农村信用社缺乏科学、 系统的分析、决策机制和分析、决策的频频失误造成了一 系列的损失和风险。尤其目前是在市场经济的条件下，分 析和决策的正确与否将更加成为农村信用社兴衰成败的关 键。农村信用社在体制上、硬件上目前还暂时无法与其他 金融机构相竞争，但是在自身管理和对项目投资行为上的 分析、决策如果再出现失误，那么农村信用社的竞争力将 进一步削弱，经营风险和损失将不可避免地出现。对此， 农村信用社在改革期间加快建立和健全科学的分析、决策 机制已是刻不容缓。 一、当前农村信用社分析、决策的现状 缺乏相应的分析、决策机构和组织。农村信用社所设 科室普遍是以业务经营为主而设立的，没有专门为管理层 提供研究、分析的机构和组织，也没有相应的决策管理组 织。管理层需要进行决策时，往往是按照决策项目的内容， 由与之相关科室或部门提供相应的报告、资料作为管理层 进行决策的依据。 内部民主集中制式的决策。目前农村信用社的决策体 制基本上是按照内部管理班子讨论研究进行决策的。经营 方案、重大事项极少经过社员代表大会进行讨论、决策， 而由内部管理者对决策方案、决策项目，按照自身需要和 自己的思维理解、判断，进行表决，最后形成“比较统一” 的集体讨论研究结果，由一把手拍板定案，属于群体决策 下的民主集中制式的决策机制。 按照管理者的经验进行决策。目前，农村信用社的管 理者基本上都是来自本系统，都是在农村信用社工作几十 年或者长期从事农村信用社工作的老农信干部担任，有着 比较丰富的实际工作经验。目前农村信用社的业务仍然主 要是贷款业务为主。就贷款发放而言，虽然破除了过去的 “一支笔”的贷款方式，制定了贷款管理权限制度，实行 审贷小组或审贷委员会，但是实际在贷款发放过程中，特 别是大额贷款的审批中，对发放对象的信用程度，行业趋 势、产品销路、市场竞争力、发展走向，申请人的道德、 管理能力等情况的分析，基层大多数信贷员并没有给决策 者提供一个科学、详细、完整的可行性分析论证报告，而 是根据自己多年的贷款经验，编写模式化的调查报告进行 上报，管理者则是凭借以往的老实战经验进行研究、判断 和决策的。 完全按照上级布置要求进行决策。农村信用社无论是 在经营上还是内部管理上，都是全盘硬性按照上级要求、 规定布置各项工作和 “一切照办”式决策。由于农村信用 社地域广阔，网点分散，各地经济状况不尽相同，往往在 贯彻执行上级布置的工作中，或多或少会出现不适合本地 区或本部门的情况和问题，完全按照上级布置要求去决策， 虽然不会犯错误和受到上级的批评，但是必然会打乱正常 的经营管理和影响信用社自身的全盘经营计划和自主性的 决策。 二、当前农村信用社分析、决策存在的问题 对分析机制重要性缺乏必要的认识和足够的重视。当 前农村信用社还没有设立专门的研究分析机构，而农村信 用社管理层对设立分析机构的认识不到位，从而忽视了分 析机制在农村信用社决策中所发挥的重要作用。认为农村 信用社为“三农”服务，项目小、项目多、投入小、风险 小，没有必要投入过多的人力和精力进行分析论证。因此 在农村信用社的经营中，无论在贷款业务、中间业务、内 部管理、项目投资等分析决策中，都缺乏相应的、必要的、 科学的、完整的、系统的分析报告作为决策的依据，造成 在决策中不可避免地出现盲目性和随意性，从而带来了诸 多的风险隐患。 项目决策缺乏必要的可行性论证分析。农村信用社在 重大项目和对企业进行贷款决策时，所提供的调查分析报 告，缺乏系统性和科学性。以贷款方面为例，在对企业进 行贷款时，贷前调查报告没有从行业趋势、产品周期、内 部管理、风险状况、中长期影响等方面进行分析、论证， 所提供的调查报告缺乏详细、严谨、周密、科学的分析、 分析，而是内容简单雷同、模式化、有的分析甚至只有一 两句话，而管理者基本上只是按照信贷员的提供的贷前调 查进行决策的。例如某信用社对一家造纸行业进行贷款， 原有贷款存量已达 1040 万元，而今年初又对该企业发放 60 万元，所提供的贷前调查报告和该企业的贷款申请内容几 乎一样，报告的最后结论是“该企业实力雄厚，不会出现 风险”，这样的报告通过层层审批最后得到实施。如果该 企业排污达不到环保标准和要求，那么该企业就会很快跨 掉，信用社投入的资金也会随之化为乌有。类似这样的调 查报告模式，在农村信用社普遍存在，这样就不可避免地 会给决策者的决策产生误导、偏差或错误，继而带来的将 是风险的存在和发生。 项目决策缺乏对宏观经济形势趋势的判断。农村信用 社由于没有专门的分析机构和缺乏素质较高的分析人员， 管理层在经营管理和决策中，普遍存在信息不畅、视野狭 窄，对国家宏观经济走向的判断极容易出现偏差性和滞后 性，继而带来了经营和管理上的风险。例如国家对小水泥、 小造纸、小钢铁、小煤窑、小铝业等限制行业的投资在早 几年前就发出了风险预警，提示不要盲目对其进行投资。 我们知道与宏观经济政策逆向而动的行为，最后吃亏的总 是自己。但是部分农村信用社对此反映迟钝或由于局部利 益所驱动，对限制性行业不但不压缩贷款，反而增加投资， 等到国家强制性压缩或关闭此类企业的时候，信用社的贷 款已经造成了无法挽回的损失。 缺乏中长期分析发展规划。目前农村信用社正值改革 时期，在经营管理中变数较大，现有的分析、决策都是跟 着现状走。中途不得不对目标进行经常性的调整来，继而 形成经营管理决策缺乏连续性、稳定性和自主性的局面。 但如何研究、分析农村信用社中长期发展趋势、同业竞争 方向、金融衍生工具的开发、高科技在农村信用社中的应 用等方面，农村信用社普遍处于空白、缺乏和滞后。造成 这一现状的原因一是和农村信用社管理层的任职期限有关， 管理者注重的是任期内的目标，维持现状，造成中长期分 析规划难以形成。二是对分析、论证的作用认识不足，忽 视了中长期发展分析规划的制定。三是现有的人员素质还 不能满足制定分析规划的需要。 决策负责机制没有建立。目前农村信用社决策的制定 大部分没有分析论证方法的选择，普遍采用民主集中决策 形式或一把手拍板形式来代替科学分析论证。许多决策者 经常喜欢用拍胸膛，打保票代替全面的决策分析论证；使 决策的制定缺乏程序分析论证和实施详细记录，导致决策 责任不清，出现决策失误没有具体的人为之承担责任，不 能明确地确定责任人，形成出现问题时，谁都负责，谁都 不会负责的局面。 三、对策与建议 提高对分析机制重要性的认识。导致农村信用社许多 决策失误的主要原因是决策层对分析机制认识的不到位和 重视程度不够所造成的。对此，农村信用社决策层要将建 立健全分析机制作为防范风险的一个重要环节来抓。首先 是认识分析机制的在管理经营中重要性和作用，无论决策 者、员工都要对此在思想上和行动上引起重视，把分析论 证当作风险防范的第一道屏障。其次对有关人员进行系统 培训，使其掌握分析基本技能，学会分析和提供分析报告， 减少以主观愿望而形成的报告，为决策层决策提供可靠的 依据。三是对分析人员的待遇要高于其他部门，考核按照 分析报告给决策结果形成的绩效大小来决定。 建立相应的分析机制。农村信用社无论管理和经营都 要尽快与现代企业制度接轨，规范管理操作行为。要防范 和杜绝决策出现风险，就必须建立和建全分析机制，成立 相应的分析机构和组织，负责对农村信用社各类重大项目、 投资、决策进行论证分析。一是建立项目风险评价分析制 度。规范分析评价制度，实行逐级负责项目评价分析，同 时承担相应的风险责任。二是注重信息收集。对项目投资 对象、本行业、同行业、其他金融机构等对手和对象相关 的数据进行搜集，把竞争对手的经营管理业绩和能力与己 进行分析比较，可以促使改善自己的管理和业绩。通过对 竞争对手一些重大经营活动的记录，可以分析对手在市场 竞争中的态势和在竞争中将会采取什么样的行动和反应。 尽可能掌握对方的经营管理动向及其可能对自身产生的影 响，形成规范、严谨、科学的分析报告，为决策者提供高 质量的决策信息。同时建立自己的数据资料库，做到知彼 知己，不断提升农村信用社自身的竞争优势。三是研究宏 观经济、政策走向。分析部门要密切关注国家政策的变化， 随时关注宏观经济走势的变动和趋势，并预测政府的政策 走向，及时调整经营方向和经营策略，避免因政策变化而 引起的政策性风险。四是制定中长期发展规划。要有稳定 的企业发展战略规划和预期发展目标，分析部门要按照农 村信用社自身经营状况和未来形势发展趋势制定中长期发 展规划，规划要符合农村信用社的发展方向和趋势，要跨 越决策层的任期，以避免决策层在任期内的短期行为给农 村信用社带来的风险隐患。 加快农村信用社决策体系建设。逐步改变重大决策由 农村信用社内部社员来实现的模式，构建和完善重大决策 由“三会”决定的管理模式。决策体系要分层次，充分授 权，使得每一个部门都能各司其职、各尽其责。由基层信 用社对决策项目进行论证，论证报告完后交联社有关科室 进行讨论，提出修改意见后，最后提交理董事会进行审批 决策，必要时可以聘请决策方面的顾问参与决策。一是要 提高农村信用社信息披露的透明度，在外部要让外部社员 知道信用社的经营管理状况，使其积极参加信用社的决策 管理，发挥外部社员的参与意识和作用。二是对内要让基 层信用社人员参与分析论证，实行一定的分权、授权，使 决策管理系统层次分明、责权分明，有利于提高决策效率 和决策质量，也有利于政令畅通，指挥有力，管理效率提 高。三是发挥法人治理结构的职能，管理层要根据各自的 职能和权限进行分析、决策，避免日后产生后遗症。四是 建立农村信用社内部信息共享机制，打破组织壁垒，做到 信息相互沟通、共享，确保各个职能部门分析决策的有效 性、准确性。 建立决策负责制。目前农村信用社决策机制的不健全、 不完善和对决策者的决策缺乏有效的监督机制，使承担决 策责任的人在决策时容易产生随意性、盲目性，导致在决 策过程中无所适从，该拍板时犹豫不决，错过决策的最佳 时机，不应拍板时乱拍板，带来风险时又无人承