国库资金管理工作经验材料.docx

国库资金管理工作经验材料 国家金库是中国人民银行的一项重要职责。强化国库 职能，是继续深化财税体制改革，加强宏观管理的一个重 要方面，也是为中央银行实施货币政策，搞好宏观调控的 一个重要方面。因此，强化国库职能，加强国库资金管理, 搞活用好财政资金，提高财政资金的使用效益，必须努力 学习党和国家的方针政策和财经制度，认真贯彻执行中 华人民共和国国家金库条例及实施细则，正确、及 时、真实、完整地办理国家预算收入的收纳、分成、报解， 对预算收入的入库、退库、支出进行必要的监督和管理。 几年来，我们在实际工作中认真履行职责，探索总结工作 经验，开拓创新，在管好用好国库资金方面深受启迪，笔 者谨此谈点粗浅看法： 一、做好国库资金管理领导重视支持是关键 84 年人民银行专门行使中央银行职能以来，特别是 1985 年 7 月国务院颁布中华人民共和国国家金库条例 以来，国库资金管理开始起步，并有了较大的起色，做出 了一定的成绩。关键是得到了各级党政和财政、税务、银 行等部门领导的关心或大力支持。目前，随着国家经济体 制、财税体制和金融体制改革的不断深化及形势发展的要 求，国库由原来的核算型逐步向综合管理分析型转变，如 何加强国库资金管理实行柜台监督是重要的一环，只有抓 好柜台监督，才能充分发挥对国库资金的管理职能作用。 因为，柜台监督是国库工作的第一线，往往在发挥监督管 理职能中发生矛盾，这就需要领导亲临予以调解，给予积 极支持，坚持原则不松口，多当点难人，少当点老好人， 率先地执行国家的有关政策和规定，为第一线国库人员撑 腰。因此，强化国库职能，做好国库资金管理与监督，各 级领导和重视支持是关键。 二、抓好政治业务培训提升国库人员素质 当前，银行部门案件不断发生，作案形式愈加隐蔽， 手段愈加高明，在这样严峻的情况下，为保证基层央行资 金和国库资金的安全和维护央行的信誉，必须从思想政治、 业务水平、内部管理等方面加强培训,加强国库队伍建设。 并且从上至下把此项工作列入重要议事日程，举办多种形 式培训,采取“走出去”、“请进来”专业培训和岗位练兵 相结合,本着缺什么补什么的原则,使国库人员尽快提升思 想政治和业务水平素质,成为一支思想作风硬，政策水平高， 业务素质强，适应工作需要，具有胜任并独立完成本职工 作的干部队伍。经过培训，使国库干部牢固树立共产主义 的人生观，价值观和世界观，时刻保持清醒的政治头脑， 抵制一切不良倾向和不正之风的侵蚀，同一切违反政策及 损公肥私的现象作斗争。做到纪律严明，作风清廉，忠于 职守，恪守职业道德，将高度的工作热情和科学的工作态 度与实干精神结合起来，以勤奋的工作精神,做出优良的工 作佳绩。 三、财税行库协调配合充分认识国库工作 随着财政、税务、金融体制改革的不断深化，国库工 作所承担的任务越来越繁重，工作中不断出现新情况，新 问题，国库工作能否顺利开展，首要的问题就在于积极理 顺与财政，税务、商业银行经收处的关系，在工作上协调 配合取得共识，彻底改变过去部分同志对国库工作的地位 和作用认识不足，认为人民银行只是代理国库业务，是一 项附属性的工作，往往从局部和本部门的利益需要出发， 把国库工作业务看成是财政的“出纳”，税务的“会计”， 银行的“搭头”。工作中无需管理监督。为了消除偏见， 扭转这种被动局面，急需财、税、行、库部门领导，从贯 彻落实国家金库条例及实施细则入手，共同协商 解决国库工作过程中存在的问题，以实例就地剖析，共同 制定和采取相应的制度和措施。只有这样，财、税、行、 库才能携手并进，在实际工作中加深理解、相互谅解、相 互支持、信息共享。做到统一认识，统一步调。只有这样， 才能进一步提升国库工作执行国家预算收支中的地位和作 用及社会的知明度。 四、清理财政多头开户加强财政账户管理 近年来，由于改革中的某些不配套因素，使一些地方 财政多头开户，资金管理混乱，这样不仅分散了地方的财 力，而且还削弱了中央银行对国库资金的调控能力。为了 加强对国库资金的管理，合理运用国库资金，防止国库资 金的浪费和流失，结合目前会计集中账户管理系统的施行， 对财政开户必须进行审查和清理。根据财政总预算会计制 度及有关规定，除财政部门在商业银行开设的内部经费帐 户和各企业事业单位预算外资金集中管理帐户外，其余帐 户应全部归人民银行国库管理。这样才能全面实施有效的 监督管理，使国库资金集中有效地综合利用，增强对财政 支出的政策约束和专项资金的透明度，充分发挥中央银行 对国库资金的宏观调控作用。 五、贯彻国家金库条例强化税款入库管理 随着我国市场经济的深入发展，国库业务也逐年增加， 但由于预算收入涉及面广，比较分散，加之结算渠道的不 畅，层层占压资金的问题比较突出，严重地影响着国家财 政收支的平衡和资金的及时调拨，同时也直接影响着中央 银行货币政策的执行和信贷总规模的控制。因此，如何加 速国库资金的报解入库已成为国库管理工作中的一项重要 内容。首先，要继续深入贯彻落实国家金库条例及 实施细则,深刻领会其精神实质；其次，财、税、行、 库要各负自责，各自把关，制定措施；第三，尽快建立完 善电子网络，疏通入库渠道，加速入库时间；第四，对拒 收、延压税款的，除按规定进行罚息处理外，同时要追究 当时人的责任，罚息金额由当事人承担，不得入账摊入成 本。财税行库同心协力，相互支持，相互监督，力争把好 三关。即财税征收部门把好填制票据第一关，制定奖惩制 度，严格考核，及时兑现；商业银行经收处把好接收票据 第二关，严格履行审核制度，及时收缴，不得随意拒收占 压；国库部门把好入库时间第三关，建立缴解库款登记簿， 对商业银行经收处划缴税款认真审查，逐次逐笔进行登记, 并定期不定期到商业银行经收处进行检查,发现不及时解缴 库款的按规定及时处理。这样既扭转了财税行库压票压款 的现象,又促进了商业银行经收处主动按规定对所收税款及 时足额划解入库的积极性,同时也提高了国库资金的管理水 平,保证了财政资金的及时分配调用。 六、认真履行国库职责严格拨款退库制度 国库工作能否认真履行职责，发挥其职能作用，关键 是能否有效地提高国库资金的科学管理水平，建立财、税、 行、库部门的协调工作秩序。目前，作为一名国库工作者 必须更新观念，忠于职守，认真履行职责，时刻学习“充 电”，跟上形势的发展，适应情况的变化，锐意进取，勇 于创新，不断提升自身增加分析、反映问题和处理问题的 能力，不断提高国库工作质量，不断推进实施国库工作制 度化、规范化、科学化、网络化管理，使国库工作由过去 的单纯办理收支、代理支库代而不理，真正转变到强化监 督管理、参与宏观调控、综合分析等方面上来。在实际操 作中，力求把好两关：第一把好拨款关，要求财政部门在 拨款前必须向国库提供用款单位的年度预算用款计划；专 项拨款必须提供上级有关文件和主管部门的安排文件及主 要领导的审批件；基建拨款必须提供计委等部门的批复文 件。拒绝办理一切无计划、超预算及人情关系的拨款，严 格审查库款拨付，做到三坚持：即坚持按预算计划拨付； 坚持按用款进度拨付；坚持按事项用途拨付。第二把好退 库关，随着财税体制改革的不断变化，财政支出项目的不 断增加，退库明目繁多，远远超出了国家金库条例及 实施细则规定的退库范围。为了切实抓好退库的监督 管理，财、税、行、库要密切配合，通力协助，各尽其职， 各负其责，形成合力，坚持原则，按有关政策规定制度和 办法认真审查，严格把好退库审批关。同时，人行国库部 门要抓好基础工作，建立并完善退库登记簿，对每一笔退 库要严格核实，详细登记，要求单位提供退库依据及文件， 坚