xx年法院财务自查报告.docx

XX 年法院财务自查报告 XX 年法院财务自查报告 根据 XXXX 文件精神，为切实严肃财经纪律，维护财 经秩序，XXXX 高度重视，认真组织学习文件精神，并按照 文件要求对“三公”经费、财经纪律、财经秩序、资产管 理进行了全面自查整改，现将具体情况汇报如下： 一、 “三公”经费自查情况 (一)公款出国(境)费 XXXX 没有出国(境)事项发生，此项费用不存在。 (二)公务用车经费 XXXX 对公务用车实行定点维修、定点加油、统一管理。 申请公务用必须填写派车单，经 XXXX 审批后，由办公室根 据出差里程核定油量并开具加油单到指定地点加油，通过 以上制度，有效的控制了车辆油耗，降低了运行成本，并 且定期对公务用车经费进行公示，接受监督。 节假日严格执行公务车辆统一停放在单位院内的规定， 不存在超标准配备公车或豪华装饰公务用车行为，不存在 公车私用行为。XXXX 现有车辆 XXXX 辆，其中：执法执勤用 车 XXXX 辆，一般公务用车 XXXX 辆。XXXX 年 XXXX 月至 XXXX 月公务用车费为 XXXX 万元。 (三)公务接待费用 XXXX 的公务接待采取事前审批制度，凡公务来客由牵 头部门主要负责人，对照XXXX 管理制度规定，符合招 待条件的在报告分管 XXXX 后填写招待申请单，说明招待的 理由、来客人数、确定参陪人员名单，经 XXXX 批准后，交 办公室联系定点饭店，确定标准，安排就餐。 自中央“八项”规定和党的群众路线活动开展以来， 按照上述管理办法，严格控制公务接待费用支出。XXXX 年 公务接待费为 XXXX 万元，XXXX 年公务接待费为 XXXX 万元， 比上年同期下降了 XXXX%，XXXX 年 XXXX 月至 XXXX 月公务 接待费为 XXXX 万元。 XXXX 将公务接待费纳入预算管理，经自查不存在违规 购买土特产、烟和名酒、超标准接待等现象。 (四)会议费 在会议费管理上，XXXX 严格执行“财政单列、部门申 请、审核支付”的管理办法，严格会议费管理规定。XXXX 年 XXXX 月至 XXXX 月，XXXX 没有会议费用支出，不存在不 按规定报批会议或虚列会议费现象。 二、财经纪律、财经秩序自查情况 (一)加强综合管理，健全财务管理岗位职责设置 XXXX 严格执行财务工作规程，全面提升财务工作质量， 明确各个岗位责职，使财务管理的各项制度进一步得到落 实。能够按照会计法的有关规定从事会计工作，配备 财务人员，财会 人员具有一定的业务工作能力，工作中真正做到报表 的及时性，数据的真实性，资料的完整性，财务的规范性， 从而进一步提高工作质量。 (二)完善财务管理制度，规范财务管理行为 XXXX 以抓制度建设为重点,完善了会计人员岗位责任 制、财务处理程序制度、内控制度、财务收支审批制度、 会计档案管理制度等相关制度。各项制度明确财务管理的 目的、界定财务管理的职责、整合财务管理的程序，从而 进一步完善了财务管理制度，规范了财务管理行为。 (三)夯实会计基础工作，理顺业务流程 对 XXXX 发生的各项经费都严格取得或填制合法的原 始凭证，并对各种原始记录的格式、内容、填制方法做了 统一的要求与规范，使得会计基础工作做到真实、完整、 正确、清晰、及时，未发现白条入账的情况。 XXXX 严格按照相关规定管理会计档案，落实专人保管， 会计档案保管齐全、完整、无丢失、损害现象。 在现金管理方面，一直采取由 XXXX 垫支，再填单报 账的方式，保障日常的运行，经自查，未发现超范围使用 现金和坐支现金等违规现象。 严格执行“收支两条线”的规定，对收取的诉讼费、 罚没收入等及时上缴财政专户，未发生隐瞒、截留、坐支 的情况。 在财务核算上，严格业务处理程序的管理，严格财务 审批制 度，按照会计法和会计制度规定设置会计账簿、 会计科目。现金和银行存款日记帐做到日清月结，并根据 各项资金的性质，严格做到专款专用，账目清楚，手续齐 全。XXXX 年 XXXX 已经实现会计电算化工作。 三、资产管理自查情况 加强对国有资产的管理，要求单位财务人员及时登记 资产账务，建立资产明细卡片，注明购入时间，使用时间 和价值等，并由单位专人负责对资产的领用、入库进行管 理，对于报废资产，首先进行登记，并报财政局进行审核， 根据批复进行账务核销，同时由财务人员每年对使用的资 产进行核对。 经查，XXXX 所有临街铺面出租收入均按规定上缴财政。 四、存在的问题及整改措施 (一)XXXX 财务人员为兼职人员，并未经系统专业的财 务培训，不具备会计从业资格。下一步将加强对财务人员 的培训和管理。做到定期进行培训，特别是对专项资金的 使用以及账务处理进行统一培训，并积极鼓舞、大力支持 财务人员参加从业资格、业务职称考试。 (二)进一步加强公务接待费管理，研究制定公务接 待管理制度 ，严格控制公务接待标准，审判报账程序。 (三)进一步加强执法执勤用车管理，研究制定执法 执勤用车管理办法 ，执法执勤用车定点维修、定点加油， 严格记录，规范派车管理程序，加强对驾驶人员的管理。 XX 年法院财务自查报告 我院为贯彻落实省高院“三个一”制度的相关要求， 结合本单位实际情况，对本单位的财务管理、诉讼费收费 情况认真开展了自查活动，现将主要情况汇报如下： 一、自查方法 现金的清查，是通过实地盘点的方法，确定库存现金 的实存数，再与现金日记账的账面余额核对，以查明账目 情况。银行存款的清查 ，是采用与开户银行核对账目的方 法进行的，即将本单位的银行存款日记账与开户银行转来 的对账单逐笔进行核对 。 二、自查内容 1、财务收支管理情况 我院在财务工作的过程中，严格按照会计法的规 定，遵守财务规章制度，明确“收支两条线”的管理办法， 配备财务人员 2 人(会计、出纳各 1 人)。经费在日常使用 中，严格遵循国家的行政事业单位会计法准则;在办理财务 报销事项时，严格执行“一支笔”的原则，同时必须有经 办人、分管领导和院长全部签字后才能到财务报销，以确 保其真实性、合法性;依法设置会计账簿，根据本单位实际 发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计 账簿。严格执行国家有关财务法规，所发生 的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、 核算，确保数据真实、有效;在会计电算化方面，采用的是 用友 ERP 财务软件,有助于会计工作的规范化。在资产管理 上，做到帐物一致、帐表相符，特别是在使用中央专项资 金采购时，严格按照行政单位采购办法，公开招标进行采 购，采购的资产及时准确入帐。 2、诉讼费收费情况 我院严格按照诉讼费管理办法，严格按照国家统一规 定收取诉讼费用，未另行制定收费办法、自行增加收费项 目、扩大收费范围、提高或降低收费标准。诉讼费用的收 取实行收缴分离按照受理案件适用的诉讼费用标准确定具 体数额后，以书面形式通知当事人缴纳诉讼费用;当事人凭 人民法院开具的交费通知到指定银行交费，并以银行开具 的收据作为已交(预交)诉讼费用的凭据，到人民法院换领 诉讼费用专用票据。各区乡人民法庭收取诉讼费用，也实 行收缴分离。因不便由指定银行收取诉讼费用，由人民法 庭直接代收，并向当事人开具诉讼费用专用票据。人民法 庭直接代收的诉讼费用，定期交入指定银行，同时将票据 上交我院。我院对诉讼费用进行严格管理，严格执行国家 有关规章制度，自觉接受同级财政部门、审计部门和上级 人民法院的监督和检查。 3、涉案款项管理情况 由于财政预算管理的有关规定，实行财政国库集中支 付改革的预算单位只能在国库集中支付代理银行开设一个 预算单位零余额账户的局限，我院的执行案款，案件暂存 款暂未实行专户管理。 4、诉讼费收费程序情况 我院严格按照诉讼费管理办法，严格按照程序收缴诉 讼费用，法院只负责开收费通知单，由案件当事人直接向 财政部门在农业银行各分支机构开设的“诉讼费汇缴财政 专户”缴纳诉讼费，法院诉讼收费全额上缴国库。由于条 件限制，部分区乡基层法庭所在辖区未设立农业银行营业 点，由经办人统一收取后再代为存入专户。 5、票据管理情况 我院财务室设专人管理票据，并进行记帐登记，收费 员每次向票据管理人员只领一本票据，以后缴旧领新;票据 管理人员要按一定时间和收费员核对票据和核销票据，并 按有关规定和财政核销票据。 非税收入一般缴款书按照 相关规定加盖人民法院财务专用章或诉讼收费专用章。 三、不足及建议 通过自查，我院在财务管理和诉讼费收费过程中还存 在一