大数据背景下的企业行贿防范与控制

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 大数据背景下的企业行贿防范与控 制 摘要：随着社会主义市场经济建 设的深入，涉及企业的行贿犯罪表现出 了新的特点。近几年来不断出现的案件 表明，利用我国现有的防控机制已经不 足以有效遏制企业行贿犯罪的发生。治 理企业行贿犯罪，同时关乎经济发展与 社会主义法治国家建设，面对企业行贿 高发的形势，本文在比对转型期与非转 型期相比企业行贿特点的基础上，分析 了经济转型时期企业行贿的特殊成因， 建议在完善市场制度的基础上，善用大 数据手段，以期达到及时预防控制之目 的。 中国论文网 /3/view-12795514.htm -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 关键词：转型经济；企业；行贿 犯罪；大数据；数据公开 中图分类号：D922.29 文献识别 码：A 文章编号：1001-828X（2016） 006-0000-02 Abstract： With the deepening of socialist market economy construction， the bribery in enterprises has formed new features. Recent cases have shown that the current crime prevention mechanism is not working adequately for bribery in the enterprises. How to prevent bribery in enterprises is the key factor to promote economic development and to construct socialist country under the rule of law. The paper compares the features of the bribery in the enterprises-in-transition and those are not， analyzes cause of bribery in the enterprises-in-transition， thus provides the method to prevent the bribery in enterprises in time， that is to perfect the current market system by means of big -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 data. Key words： transitional economy； enterprises； bribery； big data； open data 一、引言 本文关注重点在于企业通过给予 国家工作人员金钱或其它利益，以排斥 竞争对手，获得交易机会或其他经济利 益的行为。不包括商业竞争时为讨好对 方交易人员，排斥竞争对手而进行的不 涉及国家工作人员的商业贿赂。也不包 括官员索贿，以主动掠夺的方式，勒索 （而不是非法收受）企业的财物。本文 以企业行贿的内在激励机制为起点，分 析寻找更符合转型的社会发展时期的更 有效的反腐机制。经济学方面对腐败与 增长的内在关系做出过长足讨论，例如 寻租理论（Anne Krueger， 1974） 、润 滑费（Samuel Huntington， 1968） 、保 护费（Daron Acemoglu， and S. Johnson，2003）等等观念都为本文分析 企业行贿的成因提供了有力帮助。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 二、经济转型期滋生企业行贿行 为高发 安永会计师事务所2015 亚太区 舞弊调查报告指出，相较于亚太地区 其他国家，有超过 8 成的大陆企业，贪 污与贿赂行为普遍存在，高于整体亚太 区的 6 成。分别从篡改财务资讯提供正 面展望、提供现金以换取生意、提供娱 乐以换取生意、赠与个人礼品或服务换 取生意，四大职业操守问题对大陆主管 的接受度进行统计（可多选）依次为 22%、 19%、 43%、43%。 1 运用欧洲开发与复兴银行 （EBRD）2004 年和 2005 年针对发展 中国家商业环境和企业绩效调查数据 （BEEPS） ，李捷瑜和黄宇丰验证了转 型经济下贿赂对于企业增长的促进作用。 研究发现，一方面，与非转型国家相比， 转型中国家的企业有较高的增长，同时 面临较多的贿赂、税负、土地、融资成 本；另一方面，转型中国家的不同行业 企业中，受政府管制较高的行业（采掘 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 业、建筑业、房地产）同时拥有较高的 增长与较多的贿赂，而市场竞争更强的 企业（餐饮业、批发零售业）表现出相 对而言较缓慢的增长与相对较少的贿赂。 这些都表明了转型经济下贿赂与企业增 长的正相关性。21647 1.经济结构转型的需求 十三五规划宣布在 20162020 年我国将从工业中后期步入工业后期， 进行由工业大国向服务业大国的转型。 3139 整个工业产业向虚拟经济转化的 趋势，促使以实体经济为主的企业在加 快向虚拟经济转化的进度同时，更加迫 切的寻求与转型经济之市场发展趋势相 匹配的或者高于市场的更高的利润。相 比于转型开始之前，更多新技术会被频 繁的推广进入市场。如何让新技术以更 快速成功率更高的方式通过审核，除了 正面加大推广力度，以行贿的方式减少 官员阻碍（正当或不正当的） ，获得更 为广泛的权限（应得或不应得的） 、快 速通过审批（合法或非法的）也会成为 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 企业采取的措施。另外，由工业大国转 向服务业大国，重点发展产业变化必定 会带来服务业更多企业向深层次新兴前 沿的发展。正如塞缪尔亨廷顿（Samuel P. Huntington）所言，企业行贿以“ 润滑 剂”的形式缓冲了僵化的制度与新兴技 术之间的矛盾，为新型企业提供了生长 空间。564 2.法律倾向助长行贿心理 中华人民共和国刑法修正案 （九） 对于行贿罪已经增设罚金刑， 还添加对国家工作人员的关系人员行贿 罪等等，总体上对于行贿行为的态度逐 渐开始趋于严厉。4但是现阶段来看， 本文认为，与国家工作人员受贿犯罪相 比，企业行贿犯罪的犯罪成本还是较低 的。在受贿与行贿犯罪中，行贿受 贿犯罪由行贿方主动提起，然后受贿人 接受财物，此时是行贿人对于国家的廉 政制度先发出挑战，作为犯罪行为的发 起一方，却没有对应的与索贿同样严厉 的从重处罚。这说明，对于行贿一方， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 立法者持相对宽容的姿态，这种态度同 样代表了执政当局对于贪官污吏的严惩 决心和对于市场主体的保护及宽宥。即 便这不是立法当局本意，根据形势，企 业们也表现出在行贿犯罪中活跃的姿态。 转型经济的大背景下，行贿与受贿不仅 仅以被害和加害的关系存在，权钱结合、 互惠互利成了新的形势主流，立法者以 行贿方为保护对象的态度值得重新考量。 三、防范与控制企业行贿的新 思路 需要注意的是，本文主张大数据 预防控制机制，并不代表对信息化技术 的全权信任与完全依赖，恰巧相反，人 类大脑的不可替代性是大数据预防控制 机制的基础。第一，大数据只能作为辅 助性手段，以何种方式方向使用，是由 监察人员决定的。第二，大数据只负责 数据筛选提供线索，最终进行判断的必 须是监察人员。大数据是基于广泛的事 实数据收集习得人类行为完成判断的， 对较独特的、缺乏典型特征的行为不能 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 识别，大数据必须是由监察人员控制使 用的辅助性手段。计算机时代已接近尾 声，信息时代将要到来，谁能够先着手 开发大数据，谁就能占得先机。 5 1.技术分析 落实到操作层面，可以大致分为 四步： 第一，以结构化数据为基本数据 建立以上三种数据库。包括企业及企业 员工基本信息、金融信息、公安部门信 息、房产信息、工商信息、通信记录等。 第二，目标数据与普遍数据、特 征数据分别比对进而筛选。例如同一收 入水平下异常高于普遍数据正常值的娱 乐消费，不动产数量等。或者可疑资金 交易的行为模式，如分散转入分散转出、 跨地区存储、交易对象与企业经营范围 明显不符以及其他值得怀疑情况。683 第三，对于筛选出来的数据，以 结构化数据为主干，整合非结构化数据， 提炼有价值的核心数据，加强数据之间 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 隐性关联度，形成实时动态可即时追踪 的数据链。对于和政府官员或其关系人 员（参考利用关系受贿罪犯罪主体）在 行车记录、航空记录、住房记录等重合 超过正常标准的企业视频、音频、图像 抽样检查。也可以关注企业在政府部门 每个程序所花费时间，与市场上其他企 业横向对比明显更为便捷顺利的予以关 注。 第四，建立评估体系，提供企业 行贿风险分析。监察人员对以上自动化 程序提供的数据分析判断，决定是否采 取进一步侦查措施。 2.可行性分析 以自动化程序完成大数据云计算， 只对监察机关提供值得怀疑的目标数据， 相比直接凭借监察人员经验筛选判断信 息，可以更好地避免工作人员滥用权力、 个人信息和隐私泄露。同时，现阶段我 国公安、监察机关已经实现数据库联合， 对银行信息、通讯信息等等储存与其他 部门并受保护的个人信息也可以进行调 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 10 取。采取高级别权限和个人用户的形式 来保证查询信息人员的专业素养，同时 实行责任追究制度。7缺陷在于责任追 究只限于对已经发生的个人信息泄露进 行惩罚，通常在造成严重后果后，被动 的启动程序，而不能事先预防控制。而 使用大数据筛选提供目标后由监察人员 判断，一方面大数据筛选弥补监察人员 的经验盲区，寻找到人为观察难以发现 的隐秘线索；另一方面，监察人员判断 纠正大数据分析错误，改善技术手段提 高工作效率。 四、结论 信息之于