开题报告、文献综述模板

湖州师范学院学年论文开题报告 学 生 姓 名 徐燕双 班级 20141124 学号 2014112445 专 业 旅游管理 指 导 教 师 周斅源 开题时间 2014.10.1 设计（论文）题目 XXXXXXXX 问题探论 选题 意义、 研究 现状 及存 在问 题 赋税是一个国家的经济命脉，国家通过征收赋税以维持其自身存在。国之大事，食货为 先，而农为食货之本。到了宋代，尽管商品经济的发展到达了历史的高点，但农业部门的主 导地位始终没变，而其赋税的组成结构却出现了重征榷轻正赋的现象。本文通过分析宋代特 殊的政治经济土壤，多方面、多角度的得出宋代重征榷轻正赋的原因，从而给予这一个特殊 现象一个正确的定位。 在宋代，对于重征榷轻正赋原因的分析，时人基本持重农抑商之说。1995 年李华瑞 宋代酒的生产和征榷 ，提出强化的国家政权是基本条件；农业经济的发展是物质基础； 兵制变革是直接原因；根本原因是政府与地主阶级瓜分地租失利，从而不得不转向依赖征榷 之税的观点。笔者认为这些观点仍有可陈说之处。攫取征榷之利，当然需要中央集权的专制 强权作保障，但政府为何着眼于征榷而非其他，仍需要论证。另外，从宋到明清，中央集权 的专制制度进一步强化，按照李华瑞的推论，征榷应更受重视，但事实上，征榷的地位在明 清时期已明显下降。1999 年，漆侠在宋代经济史（下） 对宋代征榷制度进行探讨，将宋 代征榷受重视归因为与当时的国计民生有密切关系，但是在这一观点的论述十分简单，发掘 很不充分。2001 年，包伟民宋代地方财政史研究认为“宋代重征榷轻正赋的赋税结构， 系承袭唐后期制度而来，开国之初对它未大为经制，更兼政治因循守旧，无力整齐地方，清 理田赋，遂使这一承袭于前代的赋税结构成为定制，而有加焉” 。 包伟民这一论点虽合理， 但也仅仅是从重征榷轻正赋的历史角度来分析，故分析不够全面，不能对此现象作完整解释。 迄今为止，学术界对这一现象的分析还未系统化，因此仍有进一步探讨的余地。 研究 目标 和内 容 本文通过宋代土地制度、赋税制度、征榷制度的论述，从经济、政府、商人等多方面来 挖掘宋代重征榷轻正赋的原因，并由此探析宋代征榷制度的特点，从而给予宋代重征榷轻正 赋这一个特殊现象以及征榷制度一个正确的定位。 本论文主体分三大部分。 第一部分主要概述了宋代正赋的主要情况。这一部分中有两个板块组成，第一个板块主 要陈述了宋代的土地政策的特殊性以及其具体政策，主要包括土地开垦、占有和买卖的自由。 第二个板块主要论述了宋代的田赋制度以及其实施中存在的问题，从而得出宋代田赋收入的 锐减是必然趋势。 第二部分重点分析了宋代重征榷的原因，主要得出了三点结论：第一、宋代商品经济的 繁荣为征榷制度提供了成熟的经济基础。第二，征榷制度为“积贫积弱”的宋朝提供了税源。 第三，征榷制度为宋政府与商人相互结托提供了条件。 第三部分我分析了宋代征榷制度的特征。通过论证，得出了征榷制度的三个特征是：第 一、征榷之利的大量增加无法反映商品经济的发展水平。第二、征榷之利的增加并不意味对 农民盘剥的减轻。第三、征榷制度的实行必须适应商品经济的发展规律。 研究 方法、 步骤 和措 施 研究方法：1文献法：这是本论文采用的主要方法。运用文献法收集有关宋代土地、 财政、商品经济乃至民生状况的资料，包括各种正史、政书、官修史书和宋代时人对时事的 评价，也包括今人的一些研究。通过查阅、鉴别和整理，对收集的资料进行筛选、分类，做 到去粗取精、去伪存真，使得分析论证能够建立在可靠的资料基础上，也使得收集到的资料 具有客观性和代表性，从而达到真实、可靠、重要、充实的目的。2历史分析法：本论文 通过收集大量的相关历史资料，并进行透析整理，分析宋代的土地、田赋、政治、经济、征 榷的状况，从而论证重征榷轻正赋的原因、征榷制度的特点，达到预期的目的。3在掌握 资料，形成一个大致的思路后，再罗列清晰思路提纲，为写好论文铺路。同时多询问指导老 师和同学的意见，听取他们的见解，取其精华，给自己的研究提供更多更新更深入的见解。 研究步骤：1收集并梳理有关资料；2阅读并分析资料，做好归纳，写好文献综述； 3开始进行论文初稿写作；4修改草稿；5定稿；6翻译外文资料，并上交全套材料。 研究措施：1以刻苦钻研的精神，对资料文献进行深入的思考，尽可能多地上网或者 去图书馆查阅相关资料，并对查阅的资料进行阅读研究。2明确论文研究方向，对于不理 解的地方要注明，并及时解决，精力充分投入到论文写作中。3要多向指导老师及同学请 教，相互进行探讨，深入研究。 研究 的总 体安 排与 进 度 按照学院总体安排与要求，用 3 周时间撰写文献综述，了解本论文所涉及问题的研究进 展现状，提出写作大纲，在老师指导、通过后，进入撰写。 201410120156，撰写文献综述并完成毕业论文初稿； 621 95 根据指导意见，完成毕业论文第二稿； 962016220 完成毕业论文第三稿，并完善过程材料，基本定稿； 225 毕业论文定稿，上交指导教师，准备论文答辩。 主要 参考 文 献 古籍类：宋史中华书局，1985 年；宋会要辑稿中华书局，1957 年；文献通 考中华书局，1986 年；续资治通鉴长编中华书局，1980 年；新唐书商务印书馆， 1936 年；龙川文集浙江古籍出版社，2004 年；桯史 中华书局，1985 年。 专著类：漆侠中国经济史宋代经济卷（上下） 经济日报出版社，1999 年版；李 华瑞宋代酒的生产和征榷河北大学出版社，2001 年版；包伟民 宋代地方财政史研究 ， 上海古籍出版社，2001 年版；朱伯康、施正康中国经济史 上卷，复旦大学出版社 2005 年版；姜锡东宋代商人和商业资本中华书局，2002 年版。 论文类：贾大泉宋代赋税制度结构出探 ， 社会科学研究1981 年第 3 期；张锦鹏 试论中国古代实施禁榷制度的目的 ， 贵州社会科学2002 年第 4 期；郭旸等茶税研 征-唐代税榷制度下的茶政经济思想分析 ， 上海财经大学学报 2006 年第 4 期。 指导 教师 审核 意 见 指导教师（签名） 2014 年 12 月 20 日 湖州师范学院学年论文文献综述 学生姓名 徐燕双 专业 旅游管理 指导教师 周斅源 自从确定毕业论文以“论宋代重征榷轻正赋的原因”为题以来，认真地翻阅、查找了与之相关 的大量资料，其中涉及古籍类、相关著作类和论文类，这三类资料都对我撰写这篇论文起到了重要 的启发和借鉴作用。 首先，我对第一手资料即古籍类进行了细致的阅读和摘抄，从中了解宋代的赋税情况、商品经 济的发展、征榷制度的相关知识等问题。我认真阅读了宋史食货志 、 宋会要辑稿食货志 、 文献通考征榷考 、 续资治通鉴长编 、 新唐书食货志 、 唐会要等重要的正史、政书和 官修史书，汲取了重要的史料，为本文提供了大量的事实论据。另外，宋人对重征榷轻正赋的现象 也有一定的认识和评价，如苏轼集中所载苏轼在较赋役一文中反映了当时豪强巨室对政府 限田、制赋的阻扰。 龙川文集中论述了当时农民不断被卷入商品经济。岳珂在桯史中记叙 了商人唯利是图的本性。叶适在水新别集中记录了茶税在宋代各个时期的收入。这些宋代时人 的记述，尽管零星分散，但为本文论点的展开，论据的充实提供了重要的作用。 其次，现代学者也开始注意到宋代在赋税征收方面的特殊性，但是直接与本论题相关的著作 很少，基本上都是在研究宋代经济的过程中注意到了宋代征榷税收入的的增加，主要涉及这一方面 的著作有： 中国经济史宋代经济卷（上下） （漆侠，经济日报出版社，1999 年版） 该书考察了宋代经济发展的全过程和社会经济生活的诸方面，并对宋代的社会经济发展得出了 规律性的认识。该出上册主要对“宋代农业生产和土地诸关系”进行了详细的考察研究，使我对于 宋代的土地状况有了清晰的认识。第十章和第十一章对宋的赋役制度进行了详细的论述。该书下册 的第三编“宋代茶、盐、酒、矾的生产也封建国家专利制度”与本论题直接相关。该编详细论述了 茶、盐、酒、矾、醋、香六种产品在宋代的专卖情况，并对征榷制度进行了独特的探讨。漆先生认 为征榷制度为市镇的兴起和商业资本形成和发展提供了条件，并极大的维护了宋封建国家的专利， 有力的支撑了宋代财政，成为专制主义中央集权制赖以存在的物质基础。该书对于宋代经济全面的 论述为我理清宋代经济状况提供了宝贵的借鉴。 宋代酒的生产和征榷 （李华瑞，河北大学出版社，2001 年版） 该书分三编叙述，其中在中编，作者抓住宋代榷酒制度这一主题，以大量的历史材料，论述了 宋代榷酒制度的各种形式。在下编，作者对榷酒同国家财政的关系进行了探讨。作者从专制主义、 物质基础、赋税结构变化和兵制变革四个方面对宋代的征榷原因进行了探讨。这部书是近年来宋代 经济史研究领域中深层次探索的一本，它以酒为例，分析宋代的征榷制度以及其历史原因，对论题 的撰写影响深刻，具有重要的参考价值。 宋代地方财政史研究 （包伟民，上海古籍出版社，2001 年版） 该书以宋代地方财政史为具体视角来研究宋代中央与地方的财政关系，以及宋代整个财税制度。 第七章“宋代地方财政与征榷收入的性质”与本论题直接相关。在这一章包先生探讨了宋代征榷之 利增长的原因，该书对征榷的分析独到，为我理解征榷的性质以及征榷之利的增长原因提供了思路 和借鉴。 另外还有一些著作中或多或少，或内容或分析的提到宋代征榷这一问题，如： 中国经济史上卷（朱伯康、施正康，复旦大学出版社 2005 年版）该书对两宋经济进行了全 面分析和探讨，并提出了两宋经济的特点和积弊。 制度变化第 4 典工商制度志 （中华文化通志编委会编，上海人民出版社 1998 年版）该 书第二章的“专卖制度”分为专卖制度的发端、盐铁以及其他矿产品专卖制度的演变、榷酒制度和 茶专卖制度四个小节来论述了从战国到明清的专卖制度演变。 宋代商人和商业资本 （姜锡东，中华书局，2002 年版）该书对宋代的商人和商业资本作了 系统的总结性论述，对政府与商人之间的关系进行了深刻的研究，认为宋代对商业的政策开始趋向 自由化，但其实行的禁榷制度严重阻碍了民间商业资本的发展。 国家力量与中国经济的历史变迁 （程念祺，新星出版社，2006 年）该书认为在中国古代， 国家的财政目标是要追求“大国效应” ，前提是“广土众民”：而基本的方式是直接的土地剥削和 间接的市场剥削。作者从食盐专利和农业赋税货币化这两个方面，分析了市场剥削与古代经济的关 系。 再次，在论文方面，都是间接涉及征榷这一现象或者在论述宋代其他经济政策的过程中提到这 一问题，特别是在对于宋代“禁榷”现象的研究过程中通常会提到这一问题。 宋代赋税制度结构出探 （贾大泉社会科学研究1981 年第三期） 该文对宋代各项赋税收入作了准确的统计和比较，搞清了宋代财税来源的组成结构以及其变化， 在此基础之上又分析了征榷税大幅度增加的重要原因。为我的论文撰写提供了大量的数据资料。 试论中国古代实施禁榷制度的目的 （张锦鹏贵州社会科学2002 年第 4 期）该文认为禁 榷制度是典型的国家垄断经济的制度，是国家为了取得政策的经营利润而实施的经济政策，而不是