16秋华师《国家税收a》在线作业

奥鹏 17 春 16 秋华师国家税收 A在线作业 一、单选题（共 30 道试题，共 60 分。 ） 1. 纳税人有特殊困难，不能缴纳税款的，经省、自治区、直辖市税务局批准，可以延期 缴纳税款，但最长不能超过（ ） 。 A. 1 个月 B. 3 个月 C. 6 个月 D. 1 年 正确答案： 2. 税务机关做出的税务行政处罚行为不包括（ ） A. 罚款 B. 拘禁非法人员 C. 没收非法所得 D. 收缴发票和暂停提供发票 正确答案： 3. 以下项目不正确的有（ ） A. 职工福利费实际发生不超过工资薪金 14%以内可以扣除 B. 工会经费拨缴的不超过工资薪金 2%以内可以扣除 C. 职工教育经费实际发生不超过工资薪金 2.5%以内可以扣除 D. 职工教育经费超过部分不可以结转 正确答案： 4. 增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为（ ） A. 按买价乘以 17%的扣除率计算的税额 B. 按买价乘以 13%的扣除率计算的税额 C. 按买价乘以 10%的扣除率计算的税额 D. 按买价乘以 6%的扣除率计算的税额 正确答案： 5. 下列房产税的纳税人是（ ） 。 A. 房屋的出典人 B. 拥有房产的中外合资企业 C. 允许他人无租使用房产的房管部门 D. 产权不明的房屋的使用人 正确答案： 6. 某商场（增值税一般纳税人）采取以旧换新方式销售某型号电视机，每台零售价为 1500 元，本纳税期内售出该型号电视机 100 台，旧电视机每台折价 120 元，共收回 100 台。 该项业务的销项税金计算公式为（ ） 。 A. 1500100（1+17%）17% B. 150010017% C. （1500-120）100（1+17%）17% D. （1500-120）10017% 正确答案： 7. 由海关专门负责征收的税种是（ ） 。 A. 消费税 B. 关税 C. 增值税 D. 车船使用税 正确答案： 8. 下面进项税额不准予抵扣是（ ） A. 自产的货物用于本企业幼儿园 B. 自产的货物用于非应税项目 C. 委托加工的货物发给职工个人 D. 购进的货物用于免税项目。 正确答案： 9. 属于行为税的是( )。 A. 消费税 B. 营业税 C. 印花税 D. 资源税 正确答案： 10. 企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年 限最长不得超过（ ）年。 A. 3 B. 4 C. 5 D. 6 正确答案： 11. 价外费用是指销售方在价外向购买方收取的各种性质的价外费用，但不包括下列项目 （） 。 A. 销售方向购买方收取的销项税额 B. 受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税 C. 同时符合承运部门的运费发票开具给购货方和纳税人将该项发票转交给购货方两个条件 的代垫运费 D. 销售方向购买方收取的违约金 正确答案： 12. 以下企业支付的各项保险中不能再税前扣除的有（ ） A. 职工医疗保险 B. 职工失业救济保险 C. 企业财产保险 D. 职工商业保险 正确答案： 13. 下列业务不征营业税的是( ) A. 境外向境内转让无形资产 B. 自建建筑物后销售 C. 金融机构的出纳长款收入 D. 以固定资产投资入股，并按协议规定收取固定利润 正确答案： 14. 以下属于应纳增值税的项目是（ ） 。 A. 房地产开发公司销售房产 B. 煤气公司供应管道煤气 C. 保险公司提供财产保险 D. 某研究所转让专利权 正确答案： 15. 关于城市维护建设税的说法中，错误的是（ A. 实际上是附加税 B. 采用比例税率 C. 计税依据是纳税人实际缴纳的增值税、消费税、所得税税额 D. 此税开征的目的是为了保证有可靠的城市维护建设资金 正确答案： 16. 下列属于增值税征税范围所指的货物有（ ） 。 A. 邮政部门销售的信封 B. 房地产公司销售的普通标准住宅 C. 银行销售金银 D. 专利技术 正确答案： 17. 自 2003 年 1 月 1 日起，以不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投 资风险的行为应（） 。 A. 应征收营业税 B. 减半征收营业税 C. 不征营业税 D. 暂缓征收营业税 正确答案： 18. 娱乐场所为顾客的娱乐活动提供的饮食和销售的烟酒( ) 。 A. 按服务业征税 B. 按娱乐业征税 C. 按货物和服务业分别征税 D. 按货物征税 正确答案： 19. 下列税收收入中属于中央政府和地方政府共享收入的有（ ） A. 国内消费税 B. 国内增值税 C. 房产税 D. 土地增值税 正确答案： 20. 纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的，关于其税务问题处理的说 法中，正确的是（ ） 。 A. 视同销售纳税 B. 按组成计税价格纳税 C. 于移送使用时纳税 D. 不纳税 正确答案： 21. 某汽车轮胎厂为增值税一般纳税人，下设一非独立核算的门市部，2000 年 8 月该厂将 生产的一批汽车轮胎交门市部，计价 60 万元。门市部将其零售，取得含税销售额 77.22 万 元。汽车轮胎的消费税税率为 10%，该项业务应缴纳的消费税额为（） A. 5.13 万 B. 6 万 C. 6.60 万 D. 7.72 万 正确答案： 22. 某企业进口无铅汽油 100 吨，每吨进价 3000 元人民币，假定关税税率为 10%，则下 列表述正确的是（ ）元。 （1 吨1388 升汽油,消费税 0.2 元/升） A. 缴纳增值税为 60078 元 B. 缴纳增值税为 61448.60 元 C. 缴纳消费税为 25580 元 D. 缴纳消费税为 27760 元 正确答案： 23. 单位和个人发生的下列行为中，在缴纳相关税收的同时，还应缴纳城市维护建设税的 是( )。 A. 企业购置车辆 B. 企业购买房地产 C. 个人取得偶然所得 D. 商场销售货物 正确答案： 24. 纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记 证件的，处 2000 元以上 1 万元以下的罚款；情节严重的处以（ ） 。 A. 1 万元以上 5 万元以下罚款 B. 1 万元以上 6 万元以下罚款 C. 1 万元以上 8 万元以下罚款 D. 1 万元以上 10 万元以下罚款 正确答案： 25. 某股份公司已办理了税务登记，现因章程规定的生产经营期限届满而解散，该公司应 办理（ ） 。 A. 变更税务登记 B. 解散税务登记 C. 停业税务登记 D. 注销税务登记 正确答案： 26. 下列属于中央和地方共享税的有（ ） 。 A. 关税 B. 消费税 C. 增值税 D. 车辆购置税 正确答案： 27. 根据我国现行的消费税制度，下面各种说法不正确的是（ ） 。 A. 消费税是价内税 B. 消费税是选择部分生活消费品课税 C. 消费税对同一消费品只能课征一次 D. 消费税实行的是差别比例税率 正确答案： 28. 下列经营活动中不交营业税的有（ ） A. 高校后勤实体为校外提供后勤服务 B. 不动产投资入股，收取固定费用 C. 保险公司储金业务 D. 建筑公司附设工厂在车间生产的建材为本单位工程 正确答案： 29. 征管法属于( )。 A. 税收程序法 B. 税收实体法 C. 税收管理法 D. 税收征收法 正确答案： 30. 次所得收入过高，可以实行加成征收所得税，下列应加成征收的有( ) 。 A. 稿酬所得 B. 劳务报酬所得 C. 红利所得 D. 偶然所得 正确答案： 华师国家税收 A在线作业 二、多选题（共 10 道试题，共 20 分。 ） 1. 下列各项中，应征收印花税的有（ ） 。 A. 分包或转包合同 B. 会计咨询合同 C. 财政贴息贷款合同 D. 未列明金额的购销合同 正确答案： 2. 按照增值税专用发票等规定，以货物发出当天为增值税专用发票开具时限的包括（ ） 。 A. 预收货款方式 B. 将货物作为投资提供给其他单位和个体户 C. 托收承付方式 D. 将货物交付他人代销方式 正确答案： 3. 下列纳税人中视同小规模纳税人的有（ ） 。 A. 年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人 B. 零售企业 C. 非企业性单位 D. 不经常发生应税行为的企业 正确答案： 4. 税收征收管理法的遵守主体包括（ ） A. 税务机关 B. 纳税义务人 C. 扣缴义务人 D. 地方各级人民政府 正确答案： 5. 下列收入为不征税收入的有（ ） A. 财政拨款 B. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金 C. 委托贷款利息收入 D. 特许权使用费收入 正确答案： 6. 纳税人用于（ ）方面的应税消费品应当以纳税人同类应税消费品的加权平均价格 作为计税依据计算消费税。 A. 换取生产资料和消费资料 B. 投资入股 C. 抵偿债务 D. 职工福 正确答案： 7. 税收的实质是国家为了行使其职能取得财政收入的一种方式，它的特征主要表现有（ ） 。 A. 非惩罚性 B. 强制性 C. 无偿性 D. 固定性 正确答案： 8. 下列拥有车辆的单位和个人属于车船税纳税人的是（ ） 。 A. 中美合资公司 B. 日藉华人 C. 外国企业在中国境内的代表机构 D. 中国农民 正确答案： 9. 下列各行业的计税依据说法正确的有（ ） 。 A. 自开票的联营运输业务，以实际取得的营业额为计税依据 B. 建筑业工程分包的，总承包人按承包工程的全额征税 C. 企业自建行为按组价征税 D. 一般货款业务的营业额为贷款利息收入 正确答案： 10. 消费税是对我国境内从事生产、委托加工应税消费品的单位和个人，就其（ ）在特 定环节征收的一种税。 A. 销售额 B. 所得额 C. 生产额 D. 销售数量 正确答案： 华师国家税收 A在线作业 三、判断题（共 10 道试题，共 20 分。 ） 1. 在中华人民共和国境内，船舶（以下简称车船）的所有人或者使用人为车船税的纳税 人 A. 错误 B. 正确 正确答案： 2. 受托加工代收代缴城建税时应按受托方的适用税率计算。 A. 错误 B. 正确 正确答案： 3. 企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年 限最长不得超过五年。 （ ） A. 错误 B. 正确 正确答案： 4. 消费税的销售额为不含税价，指不含增值税和消费税的价格。 （ ） A. 错误 B. 正确 正确答案： 5. 税收是凭借资产所有权取得财政收入的一种形式。( ) A. 错误 B. 正确 正确答案： 6. 对房屋出租的，既可以按房产租金收入也可以按房产余值作为房产税的计税依据。 （ ） A. 错误 B. 正确 正确答案： 7. 纳税人将自产的、委托加工收回的和进口的应税消费品发放给本企业职工，均应视同 销售征