xx投资公司费用管理制度

XX 投 资 有 限 公 司 费 用 管 理 制 度 1、 按 照 财 务 预 算 ， 由 财 务 部 门 和 有 关 职 能 部 门 共 同 确 定 各 部 门 的 费 用 目 标 。 各 部 门 对 公 司 下 达 的 费 用 目 标 必 须 努 力 完 成 ， 原 则 上 不 得 突 破 。 如 突 破 费 用 计 划 ， 应 按 有 关 程 序 审 批 。 财 务 部 门 对 各 项 费 用 的 使 用 负 有 监 督 责 任 。 2、 公 司 各 项 费 用 开 支 应 本 着 节 约 的 原 则 适 度 控 制 。 支 付 费 用 必 须 取 得 合 法 的 原 始 凭 证 ， 否 则 ， 财 务 部 门 有 权 拒 绝 受 理 。 3、 费 用 开 支 审 批 权 限 ： 各 项 费 用 开 支 应 预 先 编 制 计 划 ， 按 相 应 审 批 权 限 报 批 后 方 可 开 支 ： （ 1） 部 门 发 生 的 费 用 开 支 由 部 门 经 理 审 查 、 财 务 部 门 审 核 ， 呈 报 公 司 总 经 理 审 批 ； （ 2） 公 司 各 项 福 利 开 支 （ 如 节 假 日 费 、 劳 保 用 品 、 制 服 费 等 ） 按 公 司 有 关 规 定 执 行 并 由 公 司 总 经 理 批 准 ； （ 3） 医 疗 费 由 财 务 部 门 按 公 司 的 有 关 规 定 每 月 定 额 发 放 ； （ 4） 工 会 经 费 由 公 司 工 会 主 席 在 规 定 的 范 围 内 签 批 ； （ 5） 公 司 支 付 的 水 电 费 、 邮 电 通 讯 费 等 由 财 务 总 监 审 批 并 掌 握 分 期 付 款 数 额 ； （ 6） 其 余 未 明 确 的 费 用 由 财 务 呈 报 财 务 总 监 和 总 经 理 审 批 。 4、 重 点 费 用 项 目 的 控 制 ： （ 1） 差 旅 费 管 理 ： A、 一 般 员 工 出 差 由 部 门 经 理 确 定 ， 报 公 司 分 管 领 导 批 准 ， 部 门 副 职 以 上 人 员 出 差 由 公 司 总 经 理 批 准 。 各 部 门 对 公 差 人 员 要 严 格 管 理 ， 明 确 公 差 任 务 ， 控 制 出 差 天 数 ， 提 高 工 作 效 率 ， 减 少 费 用 开 支 。 B、 出 差 人 员 的 差 旅 费 用 不 实 行 限 额 包 干 办 法 。 按 照 出 差 路 线 实 际 发 生 的 费 用 据 实 报 销 ， 但 与 公 务 无 关 的 游 览 、 参 观 等 费 用 则 由 个 人 负 担 。 C、 员 工 出 差 补 助 不 分 在 途 和 住 勤 ， 每 人 每 天 补 助 标 准 为 ： 省 内 （ 沈 阳 市 外 ） 50 元 ； 区 外 （ 不 含 经 济 特 区 ） 60 元 ； 经 济 特 区 （ 指 深 圳 、 珠 海 、 汕 头 、 厦 门 、 海 南 省 ） 90 元 。 出 差 期 间 发 生 业 务 招 待 费 时 ， 取 消 当 日 的 出 差 补 助 。 自 备 车 出 差 的 ， 省 内 （ 沈 阳 市 外 ） 补 助 标 准 20 元 ， 区 外 补 助 30 元 ， 特 区 补 助 60 元 。 D、 出 差 住 宿 标 准 经 批 准 出 差 的 部 门 经 理 副 职 以 上 （ 包 括 副 职 ） ， 每 天 住 宿 费 控 制 在 300 元 以 下 （ 包 括 省 内 外 、 特 区 ） 。 员 工 每 天 住 宿 费 标 准 为 120 元 ， 北 京 、 上 海 、 广 州 、 昆 明 160 元 ， 深 圳 、 珠 海 、 汕 头 、 厦 门 、 海 南 省 每 天 180 元 。 住 宿 费 不 超 过 规 定 限 额 的 ， 凭 发 票 据 实 报 销 ， 超 过 规 定 限 额 的 ， 不 论 什 么 原 因 一 律 由 个 人 负 担 。 住 宿 费 的 计 算 按 住 宿 发 票 上 注 明 的 实 际 住 宿 天 数 结 算 ， 不 按 出 差 期 间 的 天 数 平 均 计 算 。 住 宿 费 发 票 上 必 须 注 明 住 宿 天 数 ， 否 则 一 律 按 区 内 每 天 100 元 给 予 报 销 ， 超 出 部 分 由 自 己 负 担 。 E、 电 话 费 一 般 员 工 出 差 ， 按 实 际 出 差 天 数 10 元 /天 的 标 准 控 制 核 报 （ 凭 正 式 票 据 报 销 ） ， 超 支 自 负 。 F、 严 格 控 制 乘 坐 飞 机 出 差 ， 除 紧 急 任 务 报 经 公 司 批 准 后 方 可 乘 坐 飞 机 外 ， 其 他 一 律 乘 坐 火 车 、 汽 车 等 。 如 事 前 不 经 公 司 领 导 批 准 擅 自 乘 坐 飞 机 的 ， 只 能 按 乘 坐 火 车 或 汽 车 给 予 报 销 路 费 ， 差 额 部 分 由 个 人 负 担 。 除 特 殊 情 况 经 批 准 外 ， 不 准 报 销 出 租 汽 车 费 。 G、 因 公 派 往 外 地 学 习 或 培 训 ， 按 培 训 协 议 报 销 食 宿 费 ， 不 再 享 有 出 差 补 助 。 经 领 导 批 准 外 出 参 加 会 议 ， 会 议 期 间 的 食 宿 费 应 由 召 开 会 议 的 单 位 支 付 。 但 对 到 外 地 参 加 各 单 位 召 开 的 订 货 、 鉴 定 、 评 比 、 小 型 调 查 研 究 等 会 议 ， 会 议 主 办 单 位 不 统 一 支 报 食 宿 费 的 ， 参 会 人 员 可 按 出 差 标 准 报 支 有 关 费 用 。 H、 严 格 报 账 制 度 和 手 续 ， 凡 各 部 门 公 差 人 员 报 帐 ， 一 律 凭 公 司 出 差 人 员 工 作 情 况 呈 报 表 ， 按 审 批 权 限 审 批 后 ， 财 务 部 门 才 给 予 核 报 。 报 销 的 票 据 必 须 是 正 式 发 票 或 足 以 证 明 有 效 的 票 据 ， 要 求 真 实 、 合 法 、 无 税 务 部 门 印 章 及 自 填 、 涂 改 的 票 据 一 律 不 予 报 销 。 （ 2） 电 话 通 讯 费 用 管 理 ： A、 各 职 能 部 门 的 电 话 机 只 能 用 于 联 系 公 司 有 关 业 务 ， 不 得 用 于 私 人 事 务 。 B 话 费 报 销 标 准 ： （ 待 定 ） （ 3） 交 际 应 酬 费 管 理 ： A、 准 予 列 支 的 交 际 应 酬 费 仅 指 公 司 在 业 务 交 往 过 程 中 开 支 的 业 务 招 待 费 ， 非 因 公 宴 请 或 未 经 批 准 的 接 待 或 赠 送 支 出 不 予 报 销 。 B、 公 司 年 度 交 际 应 酬 费 开 支 总 额 应 控 制 在 国 家 规 定 的 限 额 之 内 ， 即 全 年 业 务 收 入 在 500 万 元 以 下 的 ， 列 支 比 例 不 超 过 10； 全 年 业 务 收 入 总 额 超 过 500 万 元 的 部 分 ， 列 支 比 例 不 超 过 5。 因 此 ， 各 部 门 对 业 务 招 待 费 必 须 严 格 按 核 定 的 定 额 控 制 开 支 。 C、 部 门 需 要 宴 请 客 人 时 ， 一 律 凭 宴 请 申 请 单 ， 经 公 司 总 经 理 审 批 ， 总 办 统 一 安 排 才 能 宴 请 。 出 差 需 要 宴 请 的 ， 应 电 话 向 总 办 申 请 ， 获 批 准 后 方 可 宴 请 。 回 来 后 要 填 补 申 请 单 经 领 导 批 准 。 各 部 门 开 支 的 业 务 招 待 费 报 销 ， 必 须 在 票 据 上 注 明 接 待 人 数 及 接 待 的 部 门 方 可 按 接 待 标 准 给 予 报 销 。 未 经 领 导 批 准 ， 擅 自 宴 请 或 超 规 定 标 准 宴 请 客 人 所 开 支 的 业 务 招 待 费 一 律 不 得 报 销 。 D、 接 待 用 餐 开 支 标 准 ， 重 要 客 人 按 3000 元 /10 人 含 酒 水 ， 一 般 客 人 按 1200 元 /10 元 含 酒 水 ； 接 待 一 般 业 务 人 员 原 则 上 安 排 在 酒 店 员 工 食 堂 用 餐 ， 消 费 标 准 与 酒 店 员 工 相 同 ， 由 部 门 经 理 证 明 ， 报 财 务 总 监 审 批 。 E、 礼 品 管 理 各 部 门 因 业 务 需 要 赠 送 礼 品 ， 必 须 先 向 总 经 理 申 请 ， 经 同 意 后 方 可 购 买 礼 品 。 否 则 ， 发 生 的 费 用 一 律 由 经 办 部 门 或 个 人 负 担 。 每 次 赠 送 礼 品 价 值 在 1000 元 以 下 的 ， 报 财 务 总 监 审 批 ； 价 值 在 1000 元 以 上 的 ， 同 时 报 总 经 理 审 批 。 （ 4） 办 公 费 管 理 ： 公 司 各 职 能 部 门 日 常 使 用 的 办 公 用 品 ， 原 则 上 由 各 部 门 按 季 度 做 出 计 划 ， 经 财 务 总 监 审 批 后 交 采 购 部 集 中 采 购 并 入 库 管 理 。 除 零 星 物 品 或 库 存 无 货 经 领 导 批 准 可 由 使 用 部 门 临 时 购 买 外 ， 其 余 部 门 均 不 得 自 行 采 购 ， 否 则 ， 发 生 的 费 用 一 律 自 负 。 部 门 每 次 领 用 办 公 用 品 ， 需 办 理 领 用 审 批 手 续 ， 由 部 门 负 责 人 审 查 ， 经 财 务 部 门 审 核 并 报 总 办 批 准 。 5、 工 资 及 福 利 费 的 管 理 ： （ 1） 工 资 及 福 利 费 的 管 理 范 围 主 要 包 括 员 工 工 资 、 津 贴 、 职 工 的 退 休 养 老 金 、 工 会 经 费 及 公 司 支 付 给 职 工 的 膳 食 等 费 用 。 （ 2） 工 资 及 福 利 费 来 源 的 管 理 。 工 资 及 福 利 费 由 财 务 部 门 按 国 家 和 本 公 司 的 有 关 规 定 提 取 ： A、 员 工 工 资 按 员 工 出 勤 天 数 和 日 薪 标 准 计 算 提 取 （ 需 经 人 事 部 门 核 实 ； B、 福 利 费 、 工 会 经 费 分 别 按 员 工 工 资 总 额 （ 不 含 生 活 费 ） 的 14%和 2%提 取 ， 用 于 在 编 人 员 的 医 药 费 、 因 工 负 伤 和 职 工 生 活 困 难 补 助 费 及 职 工 文 娱 活 动 等 开 支 ； （ 3） 工 资 及 福 利 费 使 用 的 管 理 ： 员 工 工 资 根 据 员 工 出