2017年内部审计计划

2017 年内部审计计划 一、集团公司内部审计工作思路 以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济 效益审计、 经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实， 充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。 二、2017 年度集团公司内部审计工作计划如下 1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善 以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通 过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸 到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经 营活动的效率和效果的评价。 通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向， 预算执行围绕集团经营目标展开。 完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工 作情况，进 一步完善集团公司预算执行情况审计办法等内审制度。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩 考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正， 逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高 的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建 议和意见，进而促进二级单 位加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他 专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对 二级单位领导干部任中经营绩效的评价。 1 对下级单位经营业绩审计： 通过对二级单位 2011 年度经营业绩审计，出具审计报告，提交 集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。 针对性地开展专项审计 根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有 针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。 工程项目的竣工结算审计 近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均 聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程 招标、合同 签订、竣工验收、 结算付款，做到 实施事前项目审查、事中 监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。 3、投资企业审计 为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进行经营与 资产负债审计，如粤深、省深汕、省广深、南油汽车服务等公司，充分 发挥监事对投资企业经营管理评价作用。 三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用 ”的原则，建立审 计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织 开展审计成果运用执行情况的检查。 四、改善内审环境，加强审计人员培训， 进一步提高审计工作质 量。 1、2011 年审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实， 2012 年，需要 领导与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实 审计队伍力量。 2、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师资格考试、 新税法学习等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新 形势、新任 务的需要。 深圳市 XX 集团有限公司审 计部 二一一年十二月五 日 七台河致远物流有限公司审计计划书 作者：致远物流 时间：16-05-10 公司审计计划书 为了做好本公司年度内部审计，特制订本审计计划书，以明确审计目标、 审计对象及范 围、审计内容及程序、审计报告，全体审计人员务必按此计划开 展审计工作。 一、审计工作的目标 1检查各部门内部控制制度的建立情况，完善各部门的管理流程，提高 经营风险的承 受力。 2加强公司审计、监察管理和内部控制的管理力度，充分发挥内部审计 监督作用，降低 决策风险。 3保证财务业务的真实性、合法性，防止舞弊行为的发生。 二、审计对象、范围 1审计对象 （1）公司财务部和两个检测站； 2审计范围 （1）财务收支、财务计划有关的经济活动，2015 年全年财务收支、养 老保险、医疗保险情况，隆庆检测站、致远检测站两个检测站的国税、地税、 财政票据使用情况。 三、审计方法 1依据国家法律、法规及公司管理制度详细审阅各部门的工作表单，听 取各部门的工 作汇报，跟进各部门的工作。 2根据各部门实际情况采取报送审计或就地审计方式开展审计工作。 四、审计内容及程序 1检查财务计划及预算的执行情况。具体程序包括： （1） 运用抽查方法初步审查报表编制工作质量，检查报表编制的准备 工作是否充分 有效，重点检查现金，银行，收入，支出。 2审查财务报表编制的正确性。具体程序包括： （1）审阅各财务报表的内容，检查其是否完整，结构是否符合要求； （2）审查各财务报表的项目排列与分类是否恰当及分类项目是否真实； （3）3 月中旬审计隆庆检测站 2015 全年社保医保情况。 （4）6 月中旬审计隆庆检测站 2015 全年银行，现金