2、非税手工票据操作流程

附件二 非税手工票据及定额票操作流程 一、非税手工票操作流程 （一）票据填制 缴款书是通过银行代收的方式征缴，该票据的性质等 同于银行支票，所以填制票据方法十分严格，缴款书中的手 工票、定额票应严格按照规定使用。 非税手工票可以分为银行缴款和转账两种方式， 缴款书 手工票由执收单位负责填制，规费征收工作人员在填写手工 票或定额票时，应严格按照银行支票填制标准规范缴款书 的填写，认真核对缴款书信息，必须确保缴款书要素完整、 字迹清楚、无涂改痕迹。具体填制方法及注意事项在第二节 分有详细说明。 （二）缴款流程 将一至三联（回单、借款凭证、贷款凭证）交缴款人，由 缴款人到指定银行网点缴款。缴款分现金缴款和银行转账支 付两种方式。 1、现金缴款 银行收款后在第一联（回单）上加盖“收讫章” ，确认收款 成功后，将其交还缴款人；银行保留第二联（借方凭证）与第 三联（贷方凭证）。 2 2、银行转账支付 缴款人在第二联（借放凭证）加盖缴款人印件章，然后将 一至三联（回单、借款凭证、贷款凭证）交缴款人，由缴款人 亲自到指定银行网点缴款。银行在第一联（回单）上加盖“转 讫章” ，确 认转款成功，并将其交 还缴款人，银行保留第二联 （借方凭证）与第三联（贷方凭证）。 （三）签章确认及票据处理 缴款人将第一联（回单）交回，负责规费征收的工作人员 应确认第一联（回单）上有银行加盖的“ 收讫章”或“ 转讫章”。 再将第四联（收据）加盖执收单位签章，交缴款人。 二、非税手工票具体填制方法及注意事项 （一）非税手工票填制方法 1、填制日期为执收单位开票日期，日期书写格式必须为 阿拉伯数字，例如：2010 年 1 月 2 日。 特别提醒：“元月”为错误格式。 2、执收单位名称及执收单位编码按财政部门统一编制 的系统单位名称及代码填制。特别注意，执收单位名称必须 是全称，执收单位代码必须保证准确无误。 例如：执收单位名称：重庆市港航管理局直属处弹子石 执收单位编码：123010008 3、缴款人即付款人，如果采用现金付款，则只需填写缴 款人全称即可；如果通过转账付款，则需要填写缴款人全称、 第 3 页 共 5 页 账号、开户银行。 4、收款人均为重庆市财政局的财政专户，其账号、开户 银行按重庆市财政局指定的代收银行及账号填写；此项可以 进入非税执收系统，选择开户银行及相应的账号。 例如：全称：重庆市财政局 账号：0101040120010004111 开户银行：重庆市农村商业银行渝中支行 5、币种为人民币， “金 额（大写）” 栏目与 “金额（小写）”栏 目，应填写缴款项目合计金额，要求大写金额必须与小写金 额一致。 大写字体分是：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、 拾、佰、仟、万。小写字体为阿拉伯数字： 0、1、2、3、4、5、6、7、8、9、10。 例如：长江 7 号应缴货物港务费 1000 元，船舶检验费 680 元，合计金额 1680。准确写法为 小写：1680 大写：壹仟陆佰捌拾圆（元）整 特别注意：大写“正”为错误写法。 6、收费项目编码及收费项目名称按重庆市财政局提供 的非税收入项目代码目录填写。 交通部办公厅财字269号文规定，船舶登记费、船舶港 务费、船舶及船用产品设施检验费等纳入国家预算内收入， 4 所以请各执收单位及时更新收费项目编码，以避免因项目编 码错误、银行拒收，而造成非税票据无法进账的后果。 7、单位、数量、收缴标准按实际情况填写，特殊项目收 缴标准可以不填，金额为单个收费项目的金额。 8、开票人应填写执收单位工作人员真实姓名。 （二）注意事项 1、非税手工票，是通过银行代征方式征缴，其票据的性 质等同于银行支票，银行对票据填写格式的要求非常严格， 所以在填制过程中，必须保证书写工整，格式规范，票面干 净、整洁。 2、当缴款人以银行转账形式缴款时， 缴款书的“付款人 名称” 、“开 户银行”、 “账号” 都要填写。当 缴款人以现金缴款时， 则只需填写“ 付款人名称 ”，不用填写付款人的 “开户银行”和 “账 号 ”。 3、如果发现票据信息错误，不得在票面上涂改，应及时 将票据作废，重新填制新票据。 注意：作废票据一式五联必须保存完整，不得遗失。 三、定额票操作流程 一、开票步骤 1、根据缴款金额，准备相应票面金额的定额收据。 例如：缴款金额为 168 元，则需要准备票面金额合计为 168 元的定额收据。即 100 元、50 元、10 元、5 元、2 元、 第 5 页 共 5 页 1 元的定额收据各一张。 2、缴款人直接支付现金，负责规费征收的工作人员在每 张定额“收据 联” 上加盖 “执收单位印章” 后生效，并将收据联 递交缴款人。 3、一本定额票据共有 25 份收据，当 25 份收据都用完后， 就可以填写缴款书，其填写方式与非税手工票填写方式相 同。 4、负责规费征收的工作人员应将定额票缴款书第一 至三联（回单、借方凭证、贷方凭证），连同所收到的等额票 款到指定银行缴款。银行保留第二联（借方凭证）和第三联 （贷方凭证），在第一联（回单）上加盖“ 收讫章” 后，将其交还 给工作人员，至此定额票缴款结束。 二、注意事项 1、在定额票据使用过程中，应遵循会计科目分类的原则， 一本定额票尽量只开据一个收费项目；如有多个收费项目， 需在填写缴款书时分项填写缴款金额，但必须保证项目合计 金额与定额票据金额相等。 2、一本定额票据共有