excel在财务管理中的运用

Excel 在财务管理中的运用 一,对本课程的认识 从以前的会计电算化学习，我知道了现在财务的办公都已经进入了无纸化的时代，学 习了 excel 在财务管理中的运用更是让我进一步的认识了这一点。发现这个 excel 这个软 件非常的是实用，无论是编制会计报表，还是工资管理，固定资产管理，进销存管理，货 币时间价值的计算，财务预测，全面预算等等。 利用 Excel 进行在财务软件上无法进行数据编辑，如排序，筛选和分类汇总。众所周 之，在财务软件内，所有的经济交易与事项均是按照时间顺序或者是按照事项的序号进行 排序的。在财务软件中无法进行按照借方或者贷方的发生金额进行排序，而这样的排序在 管理会计中是十分需要的，尤其是对公司现金流的控制方面，排序是必不可少的重要要求， 经过排序的数据可以更加清晰的说明经济交易与事项的地位的优先性排序。只要将各张凭 证从财务软件中汇总并导出到 Excel 中，就可以很轻松地进行排序了。对数据的筛选，如 对特定销售方或特定供应商交易数据的筛选和分类汇总也可以通过导出到 Excel 进行，这 在财务会计和管理会计中都十分重要。 同时，对数据的分类汇总还使运用 Excel 进行试算 平衡成为可能，将借方余额和贷方余额进行分类汇总，将借方发生额和贷方发生额分类汇 总，分别进行加和，检查其是否相等，即可判断报表是否平衡。并且，将各分类账，明细 账及报表导出至同一个 Excel 文件的不同表单中，利用查找或替换功能，可以很清楚的比 较是否有数据上的错误发生 在财务报告中十分重要的四大报表之一的现金流量表的附注中，以及在管理会计中十 分重要的现金流分析中，均可以使用图表的形式进行披露。通过将数据导入 Excel 中，我 们就可以进行图表的绘制，以便于信息使用者更加直观的了解分析企业的经营现状。其中， 不同会计期间，或不同经营区域的现金流量总额和分类现金流量比较经常使用柱形图或条 形图。各会计期间的生产总额以及对年度不同月度的现金流变动分析等项目经常使用折线 图。对于各生产部门的成本比较以及现金流所占的比例等项目经常使用饼状图。对于曲面 图，则经常被用作对三组数据关联的分析，例如：现金流会计期间各区域分部分析表， 多用于定性分析而不是定量分析。又者，在 Excel 中可以对各个表单进行美观方面的编辑， 如使用改变字体字号和颜色等（这在大多数财务软件中是固定不变的），插入图片附注 页眉页脚，套用自动格式等等。 二，综合本课程的所学的知识点 第 1 章： lookup 函数 lookup（lookup-value，lookup-vector，result-vector） lookup-value 表 示要查找的的数值，可以为数字，文本，逻辑值或包含的名称或引用。 Lookup-vector：只 为一行或一列的区域计算机将在此区域寻找 lookup-value 的值，找到后，返回在 Result- vecto 区域中对应单元的值。Result-vector ：只为一行或一列的区域，其大小必须与 lookup- value 区域相同。有效性可以通过选择/ 有效性的命令来实现。它的作用是对输入无效数据 进行控制，有效条件可以预先设置，如果输入的数据不满足预先设定的有效条件，计算机 将给予提示，或不允许输入此数据。利用此功能第一可以控制输入数据出错，第二可以方 便输入。 数据的筛选，选择数据/筛选 /自动筛选的命令，进入筛选状态。 Sumif 函数 sunmif(range,criteria,sum-range) range：用于条件判断的一行或一列单元格 区域。Criteria：数字，文字或者表达形式的判断条件。Sum-rangge：用于求和计算的一行 或一列实际单元格区域。 求和项:借 部门 项目 办公室 会计部 人力资源部 总计 办公费 3.33% 4.00% 4.67% 12.00% 工资 35.33% 29.33% 23.33% 88.00% 总计 38.67% 33.33% 28.00% 100.00% 求和项:借 项目 部门 办公费 工资 总计 办公室 500 5300 5800 会计部 600 4400 5000 人力资源部 700 3500 4200 总计 1800 13200 15000 第二章：资产负债表 资产负债 表 编制单位： *公司 日期： 2003,1 资产 年初 一月 二月 负债与所 有者权益 年初 一 月 二 月 流动资产： 流动负债： 货币资金 205000 183600 188100 短期借款 0 0 500 0 应收账款 0 206000 212000 应付账款 5000 500 0 0 存货 100000 2000 6000 预收账款 0 0 100 000 流动资产 合计： 305000 391600 406100 流动负债 合计： 5000 500 0 105 000 非流动资 产： 非流动负 债： 在建工程 长期借款 100000 100 000 0 固定资产 0 0 0 非流动负 债合计 100000 100 000 0 非流动资 产合计 0 0 0 所有者权 益 实收资本 200000 200 000 200 000 未分配利 润 0 866 00 101 100 所有者权 益合计 200000 286 600 301 100 资产合计 305000 391600 406100 负债与所 有者权益 305000 391 600 406 100 损益表： 损益表 编制单位：* 日期：2003.1 单位：元 项目 一月 二月 一、营业收入 209600 46000 减：营业成本 108000 16000 营业税金及附加 销售费用 管理费用 15000 15500 财务费用 加:投资收益 二、营业利润 86600 14500 加：营业外收入 减：营业外成本 三、利润总额 86600 14500 减；所得税费用 四、净利润 86600 14500 现金流量表： 现金流量表 编辑单位：* 年度：2003.1 单位:元 项目 一月 二月 本年累计 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3600 40000 43600 收到的税费返还 0 0 0 收到的其他与经营活动有关的现金 0 0 0 现金流入小计 3600 40000 43600 购买商品、接受劳务支付的现金 10000 20000 30000 支付给职工及为职工支付的现金 15000 12000 27000 支付的各项税费 0 0 0 支付的其他与经营活动有关的现金 0 3500 3500 现金流出小计 25000 35500 60500 经营活动产生的现金流量净额 -21400 4500 -16900 第 3 章：IF（logical-test，value-if-true,value-if-false） 最大值项:实发 工资 部门 年龄段 基本工资段 职工类别 车间1 车间2 总计 30年龄=20 3000基本工资 =2000 辅助管理 人员 3574.5 3574. 5 3000基本工资 =2000 汇总 3574.5 3574. 5 基本工资年龄=20 汇总 3574.5 2936. 70454 5 3574. 5 总计 3574.5 2936. 70454 5 3574. 5 利用 vlookup 函数进行工资数据的查询 vlookup（lookup-value，table-arry，col- index-num，range-lookup） 姓名： 王 基本工资 管理人员 事假天数 500 应发工资 400 部门 厂部 岗位工资 2000 事假扣款 5200 所得税 400 性别 女 福利费 3000基 本工资 =2000 病假天数 0 实发工资 4800 年龄 40 副食补贴 1500 病假扣款 0 职工类别 50年龄 =40 奖金 1000 扣款合计 2 应发合计 200 第 4 章：固定资产管理 1 .DDB 函数-双倍余额递减法计提折旧 DDB(cost,salvage,life,period,factor) ￥6,666.67 20000 1 20000 1 6666.666667 2 4444.444444 3 2962.962963 4 1975.308642 5 1316.872428 6 877.914952 18244.1701 2 .SYD 函数年数总和法折旧 SYD(cost,salvage,life,per） ￥5,685.71 20000 1 20000 1 5685.714286 2 4738.095238 3 3790.47619 4 2842.857143 5 1895.238095 6 947.6190476 #NUM! 19900 第 5 章：进销存管理，公司的主管会计想随时了解公司公司客户的应收账款或预付账款和 供应商的应付或预付的余额，以加强对应收，预收账款和应付，预付账款的管理加快资金 回笼，保证公司资金充足。 求和项: 数量 品种 供应商 空调 1 空调2 空调3 空调4 空调5 空调6 空调7 空调8 总 计 美的 50 70 70 90 67 34 7 日立 70 70 三菱 40 80 12 0 总计 50 70 70 70 90 40 67 80 53 7 第 6 章：货币时间价值的计算强调的是现在的货币在将来某个时期发生了增值，货币时间 价值的本质是价值增值，货币在投入使用后，在循环周转过程中所增加的价值，投资时间 越长，循环周转次数越多，价值增加就越多，货币的时间价值也就增加越多。从现象上看， 货币时间价值与利息，利率相似，不过在计算货币时间价值应该采取复利计息方式。当已 知未来某期的进而，期数，利率时，可以计算现值。 本章集中介绍了非常实用的几个计算函数，如 PV 函数，NPV 函数，FV 函数，PMT 函数， 还有利用 IRR 计算内涵报酬率。 FV（rate，neper,pmt,pv,type) 复利计息的本利 和 本金 -10000 利息 2% 期数 5 5年后的本利和 ￥11,040.81 PMT(rate，nper,pv,fv,type) 年末等额购房存款 利率 6% 期数 20 20年后终值 -500000 每年末购房存款额 ￥13,592.28 年末等额购房存款 IRR(values,guess) 某种有价证券的内 含报酬率 期初投资 -1124369.8 第一年 0 第二年 0 第三年 1500000 IRR 10.08% Npv(rate,value1,value2,.) 分期付款 设备的现 值计算 年利率 2% 首付款 15000 每年末的 付款额 第1年 2000 第2年 1500 第3年 1500 第4年 1500 第5年 1500 第6年 1000 1-6年的 折现额 ￥8,500.00 分期付款 设备的现 值 ￥23,500.00 第 7 章：1.利用 correl 函数显示销售净利润与报表项目的相关程度 2.利用 excel 的图表 功能预测销售净额与报表项目的相关程度 3.利用 solope 函数确定销售净额与报表项目的 关系 4.利用销售百分比法确定销售净额与报表项目的关系，计算外部融资需要量。 5.模 拟财务报表，编制财务计划. 6.利用 excel 的人工从算功能计算利息费用 7. 利用 excel 编制报表。 CORREL(array1,array2) 相关系数 相关系数 计算结果 相关系数=0 无关 相关系数0 正相关 相关系数0 负相关 2000 2001 2002 2003 2004 销售净额 111.90 137.64 161.04 206.13 预测 2004 年 线性回 归 指数回归 乘幂回 归 增长率加权