上海会计从业资格—电算化1

第一单元 会计核算软件的操作要求 基础班全面讲解、习题班考试实操、冲刺班提炼考点 章节 内容 备注 第一单元 会计核算软件的操作要求 60 分 第二单元 会计电算化基本要求 第三单元 会计电算化概述 第四单元 会计电算化的工作环境 40 分 第一单元 会计核算软件的操作要求 实操题操作注意事项 1.要求熟练掌握 57 道操作题； 2.考试时每题都以指定的操作员、指定日期、登录指定的账套进行操作（每道题都会给出用户 编号、账套号、日期，口令默认为空）。 3.考试时每题与每题之间没有联系，在进行每题的操作后，需要保存的一定要点击保存按钮 （保存、增加、确定），之后点击“叉按钮”退出当前程序。 4.注意考场老师提示的操作注意事项。（曾经要求：做完最后一题，在交卷前必须点上一题） 5.检查时要完整做一遍。 第一部分 系统管理操作题 【要点提示】 1.界面： （1）左右界面：点启动程序按钮； （2）上下界面：点程序选择下拉按钮； 开启程序：信息门户 2.操作：系统管理的题目不给出操作人员，应以默认的“admin”身份登录操作，密码为空； 选择【系统管理】界面的【系统】【注册】，用户名输入“admin”，密码为空【确定】。 会计从业资格考试辅导 会计电算化 第 3 页 【系统管理 1】建立账套 （1）账套信息 账套号：700； 账套名称：华方有限责任公司； 启用会计期：2011 年 1 月。 （2）单位信息 单位名称：华方有限责任公司； 单位简称：华方公司。 （3）核算类型 企业类型为工业；行业性质为 2007 年新会计准则；账套主管为 demo； 按行业性质预置科目。 （4）基础信息 外币核算。 （5）分类编码方案 科目编码级次：4221。 （6）数据精度 存货数量、单价小数位定为 2。 （7）系统启用 “总账、工资、固定资产、购销存”模块的启用日期为“2011 年 1 月 1 日”。 【系统管理 2】增加操作员 编号 姓名 口令 所属部门 301 张强 1 财务部 302 刘会 财务部 操作：选择【系统管理】界面的【系统】【注册】，用户名输入【admin】【确定】。 点击【权限】【操作员】【增加】，输入相关题目内容后，点【增加】【退出】【退 出】。 【系统管理 3】分配权限 （1）张强，设置为 700 账套的账套主管。 （2）刘会，具有 700 账套“工资”中“新建工资类别”的权限，“总账”、“固定资产”的 全部权限。 操作： 选择【系统管理】界面的【系统】【注册】，用户名输入【admin】 【确定】。 点击【权限】【权限】，选择【操作员】选择【账套名】点【增加】，在相应模块授权 位置双击，【确定】【退出】。 第二部分 总账模块操作 【总账 1】设置部门档案 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-01） 部门编码 部门名称 部门属性 1 销售部 销售 2 管理部 管理 3 采购部 采购 操作： 【基础设置】【机构设置】【部门档案】。 注意：先点击【增加】按钮才可录入。 【总账 2】设置职员档案 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-01） 职员编码 职员名称 所属部门 103 周胜 管理部 操作： 【基础设置】【机构设置】【职员档案】。 注意：双击空白行的职员编号即可录入，录入完毕，最后点击【增加】按钮，相当于保存。 （特殊：增加结束） 【总账 3】设置客户档案 （用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-01） 客户编码：004 客户名称：明泰有限责任公司 客户简称：明泰公司 地址：北京市光华路 5 号 税号：1111 开户银行:工商银行 账号：2222 操作：【基础设置】【往来单位】【客户档案】。 注意：客户没有分类，录入前需点击无分类，再点增加。 【总账 4】设置供应商档案 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-01） 供应商编码 供应商名称 供应商简称 地址 004 光明股份有限公司 光明公司 长春市迎宾路 8 号 操作： 【基础设置】【往来单位】【供应商档案】。 注意：供应商没有分类，录入前需点击无分类，再点增加。 【总账 5】设置外币及汇率 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-01） 会计从业资格考试辅导 会计电算化 第 5 页 币符：GBP；币名：英镑；1 月份记账汇率为 10。 操作：【基础设置】【财务】【外币种类】 【增加】输入币符、币名【确认】， 在【2011.01】的【记账汇率】输入【10】【退出】。 提示：先增加、后确认、再退出。 【总账 6】设置会计科目 科目代码 科目名称 辅助核算 140303 乙材料 数量金额式账页、数量核算（单位：千克） 140501 A 商品 数量金额式账页、数量核算（单位：件） 100201 工行存款 日记账、银行账 100203 农行存款 外币英镑核算、日记账、银行账 660201 办公费 部门核算 660202 折旧费 22210101 应交税费-应交增值税（销项税额） 应收账款按客户辅助核算、应付账款按供应商辅助核算，受控为空。 操作：【基础设置】【财务】【会计科目】 【总账 7】输入期初余额 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-01） 应付利息 贷 11 700 实收资本 贷 50 000 工行存款 借 25 000 库存商品 50 件、金额 25 000 应收账款 借 11 700 日期 客户 摘要 方向 期初余额 2010-12-31 明泰公司 销售商品 借 11 700 操作：【总账】【设置】【期初余额】 注意：辅助核算项方法-双击【应收账款】行的【期初余额】 【总账 8】设置凭证类别 （用户名：301；密码为 1；账套：700；日期：2011-01-01） 设置“收款凭证、付款凭证、转账凭证”凭证类别； 收款凭证的限制类型为“借方必有”，限制科目为“1001，1002”。 付款凭证的限制类型为“贷方必有”，限制科目为“1001，1002”。 转账凭证的限制类型为“凭证必无”，限制科目为“1001，1002”。 操作：【基础设置】【财务】【凭证类别】 选择凭证类别 【确定】【设置凭证限制】【退出】。 注意：限制科目直接录入，逗号应在英文状态下录入。 【总账增 1】设置“制单序时控制” （用户名：301；密码为 1；账套：700；日期：2011-01-01） 【总账增 2】 指定现金总账科目、银行总账科目 （用户名：301；密码为 1；账套：700；日期：2011-01-01） 【总账增 3】设置结算方式（1 转账支票） （用户名：301；密码为 1；账套：700；日期：2011-01-01） 会计从业资格考试辅导 会计电算化 第 7 页 【总账 9】填制凭证 （用户名：302；密码为空；账套：700；日期：2011-01-31） （1）1 月 20 日，管理部购买办公用品，花费 850 元，以工行存款支付。（填制付款凭证） 摘要：购办公用品 借：管理费用办公费 （660201） 850 贷：银行存款 工行存款 （100201） 850 操作：【总账】【凭证】【填制凭证】【增加】，输入相关内容，【保存】【退出】。 （2）1 月 21 日，销售部销售商品 100 000 元，销售税额 17 000 元，款已收存银行。（填制 收款凭证） 摘要：销售商品 借：银行存款 117 000 贷：主营业务收入 100 000 应交税费-应交增值税（销项税额） 17 000 【总账 10】修改记账凭证 （用户名：302；密码为空；账套：700；日期：2011-01-31） 将“付 0001 号”凭证中“管理费用办公费”科目的辅助核算部门改为“销售部”，借贷 方金额修改为 650.53。 操作： 【总账】【凭证】【填制凭证】直接修改内容【保存】【退出】。 注意： 1.修改辅助项，一定要先点击相应的账户（如管理费用），再点击辅助区，鼠标会变为蓝色圆 珠笔头形状，如果考试软件没有，单击部门所在区即可。 如：“其他应收款”的个人辅助项修改为“销售部 XXX”。 2.不能通过【凭证】 【查询凭证】先进行查询，找到凭证后再修改，因为这种查询方法只 能查不能改。 【总账 11】定义期间损益结转凭证并转账生成（包含未记账凭证）。 （用户名：302；密码为空；账套：700；日期：2011-01-31） 操作： 1.定义凭证：【总账】【期末】【转账定义】【期间损益】选择转账凭证类别、指定 本年利润科目【确定】。 2.转账生成：【总账】【期末】【转账生成】【期间损益结转】选择【未记账凭证】 【类型】选收入（支出）【全选】【确定】 。 【总账 12】查询凭证，查询含有“银行存款”科目的付款凭证并显示。 （用户名：302；密码为 1；账套：700；日期：2011-01-31） 操作：【总账】【凭证】【查询凭证】，凭证类别选择【付款凭证】，点击【辅助条件】 按钮，科目选择【银行存款】 【确定】【确定】【退出】 注意： 1.条件变更：查询 2011 年 1 月“收 0001 号”记账凭证并显示。 2.联查明细账：鼠标先要点击相应的科目，再点击明细按钮。 【总账 13】凭证审核，对“付 0001”号凭证进行审核。审核通过，审核人：张强。 （用户名：301；密码为 1；账套：700；日期：2011-01-31） 操作：【总账】【凭证】【审核凭证】，凭证类别选择【付款凭证】【确定】，选择 【0001 号凭证】【确定】点【审核】（注意看审核人处是否出现签名）【退出】。 继续操作：对全部凭证进行成批审核。 【总账 14】记账 （用户名：301；密码为 1；账套：700；日期：2011-01-31） 将所有已审核凭证记账。 操作：【总账】【凭证】【记账】。 【总账 15】期末结账 （用户名：301；密码为 1；账套：700；日期：2011-01-31） 对 700 账套进行结账。 操作：【总账】【期末】【结账】。 注意：由于工资和固定资产系统未结账，总账也不能结账。 【总账 16】查询总账后联查明细账 （用户名：302；密码为空；账套：700；日期：2011-01-31） 查询管理费用（6602）总账，然后联查管理费用明细账。 提示：联查明细账时，一定要先点击本月合计行； 操作：【总账】【账簿查询】【总账】，科目选择【管理费用】【确认】【明细】 【退出】【退出】。 注意： 1.联查明细时，需单击本月合计行才可以。 2.拓展：查询银行存款月份综合明细账。 3.拓展：查询银行存款日记账。 （需到现金菜单去查询） 【现金】【现金管理】【日记账】【银行日记账】。 第三部分 报表模块操作 会计从业资格考试辅导 会计电算化 第 9 页 提示： 练习时，需要学员先在硬盘先建立一个考生文件夹，考生文件夹“C：Exam1初级会计电算化 10001”，实际考试时不用设置。 【报表 1】新建空白报表 新建一张空白报表，表名为“利润表.rep”，保存在考生文件夹下。 （用户名：301；密码为 1；账套：700；日期：2011-01-31） （考生文件夹“C：Exam1初级会计电算化10001”） 操作：【财务报表】【文件】【新建】，【文件】【另存为】。 【报表 2】调用报表模板后另存为一张新表 （用户名：301；密码为 1；账套：700；日期：2011-01-31） 调用报表模板，行业“一般企业-新企业会计准则”，报表类型“资产负债表”，将报表以表 名“大企业资产负债表.rep”，保存在考生文件夹下。 操作： 【财务报表】【文件】【新建】 【格式】【报表模板】【确认】【确定】 【文件】【另存为】【关闭】。 【报表 3】定义表尺寸和区域画线 （用户名：301；密码为 1；账套：700；日期：2011-01-31） 打开考生文件夹下的“利润表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。 （1）设置表尺寸为 16 行 3 列。 （2）对 A3：C15 进行区域画线，线型为“网线”，样式为“-”。 （3）组合单元 A1：C1。 操作：【财务报表】【文件】【打开】【格式状态】下【格式】【表尺寸】;选中 A3：C15 区域【格式】【区域画线】;选中 A1：C1 区域【格式】【组合单元】【整体组 合】【保存】【关闭】。 【报表 4】报表格式设置 （用户名：301；密码为 1；账套：700；日期：2011-01-31） 打开考生文件夹下的“利润表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。 （1）设置 A1 单元格行高为 9。 （2）设置 A1 单元格文字“黑体、14 号”，垂直居中对齐。 操作：【财务报表】【文件】【打开】，【格式状态】下选中【A1】【格式】【行 高】【确认】;【格式】【单元属性】，【保存】【关闭】。 注意：考试时，先看状态；一定要为格式状态。 【报表 5】设置关键字和偏移量 打开考生文件夹下的“利润表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。 （1）在 B2 单元格设置“年、月、日”关键字。 （2）设置“年、月、日”关键字的偏移量为-80、-40、-20。 （用户名：301；密码为 1；账套：700；日期：2011-01-31） 操作：【财务报表】【文件】【打开】【格式状态】下【数据】菜单【关键字】 【设置】; 【偏移】。 【报表 6】判断并设置单元格公式 （用户：301；密码为 1；账套：700；日期：2011-01-31） 1.打开考生文件夹下的“大企业资产负债表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行 保存。判断并设置 B6、B7、B8 单元格的计算公式。 2.设置短期借款期初公式。 期初函数：QC（ ） 3.设置利润表 B8 单元格的计算公式。发生函数：FS（ ） 注意：考试时如不能用函数向导生成公式，则单独录入公式，会计科目代码通过会计科目表查 询代码。 操作：【格式状态】下 选中【B6】【数据】【编辑公式】【单元公式】输入：QM（“1001”，月）+ QM（“1002”，月）+ QM（“1012”，月）; 选中【B7】【数据】【编辑公式】【单元公式】输入：QM（“1101”，月）; 选中【B8】【数据】【编辑公式】【单元公式】输入：QM（“1121”，月），【保存】 【关闭】。 【报表 7】追加表页、关键字录入、生成报表数据 （用户名：301；密码为 1；账套：700；日期：2011-01-31） 打开考生文件夹下的“大企业资产负债表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保 存。 （1）追加一张表页。（2）在新表页中输入关键字“2011 年 1 月 31 日”，生成报表数据。 操作：【文件】【打开】找到相应报表打开; 【数据状态】【编辑】【追加】【表页】【确认】; 选择【新表页】【数据】【关键字】【录入】【确认】【是】【保存】【关闭】 。 第四部分 应收应付模块操作 【收付 1】初始设置 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 1.存货档案：【基础设置】 （1）乙材料 存货属性：外购 （2）A 商品 存货属性：销售 2.采购菜单：期初记账 3.销售菜单：允许零出库 【销售业务范围设置】 会计从业资格考试辅导 会计电算化 第 11 页 【收付 2】设置付款条件 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 编码：03 付款条件：4/5，2/15，1/30，n/60 操作：【基础设置】【收付结算】【付款条件】 输入编码：03信用天数：60；优惠天数 1：5，优惠率 1：4；优惠天数 2：15，优惠率 2：2；优惠天数 3：30，优惠率 3：1；【增加】【退出】（ 增加=保存） 注意：优惠天数 4=60，可不用录入。 【收付 3】输入采购专用发票（期初和本期的路径相同） （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 2011 年 1 月 21 日，采购部向光明公司采购乙材料，数量 100 千克，原币单价 60 元，企业收 到专用发票一张，发票号为 7788，增值税税率 17%，发票到期日 2011 年 1 月 31 日。 操作：【采购】【采购发票】点击【增加】按钮旁的【三角形】按钮选择【专用发票】 输入开票日期、发票号、部门名称、供货单位双击选择【存货编码】修改数量金额等【保 存】【复核】【退出】。 注意： 1.存货编码要双击单元格，然后选择货物种类。 2.到期日如没有给出，则不用录入。 3.复核后再退出。（一增加二录入三保存四复核） 4.如果要求录入期初采购发票，业务日期会早于操作日期，并且不用点击复核。 【收付 4】输入付款单 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 2011 年 1 月 22 日，采购部开出转账支票一张，票号为 ZP202，为支付购买光明公司采购乙材 料的款项，数量 100 千克，原币单价 60 元，增值税税率 17%，金额合计为 7 020 元。 操作：【采购】【供应商往来】【付款结算】先选【供应商】点【增加】输入日期、 结算方式、金额等【保存】【退出】。 【收付 5】付款核销 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 将供应商为“光明公司”、金额为 7 020 元的付款单与相同金额的采购发票进行核销。 操作：【采购】【供应商往来】【付款结算】先选【供应商】点【核销】本次结算 中录入金额【保存】【退出】。 注意： 付款结算是在付款单录入的基础上进行的操作，与付款单的录入路径相同；区别是选择供应商 后，不点增加而是点击核销按钮。 【收付 6】输入销售专用发票 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 2011 年 1 月 15 日，销售部向明泰公司销售 A 产品，数量 50 件，无税单价 600 元，货物从成 品库发出，企业开出专用发票一张，发票号为 5566，增值税税率 17%，销售类型为普通销售，发票 到期日 2011 年 1 月 31 日。 操作：【销售】【销售发票】点击【增加】按钮旁的【三角形】按钮选择【专用发票】 输入开票日期、发票号、销售类型、客户名称、销售部门选择【仓库】选择【货物名称】 修改数量金额等【保存】【退出】。 注意： 1.灰色区域、题目中没有给出的内容不录入： 2.顺序：一增加二录入三保存四复核。 【收付 7】输入收款单 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 2011 年 1 月 17 日，销售部收到明泰公司的转账支票一张，票号为 ZP201，为支付购买 A 产品 的款项，金额合计为 35 100 元。 操作： 【销售】【客户往来】【收款结算】先选择【客户名称】点【增加】输入日期、结 算方式、金额【保存】【退出】。 注意： 1.结算单号自动生成、订单号不录入； 2.如果给出数量也不用录入。 【收付 8】收款核销=销售发票核销 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 将客户为“明泰公司”、金额为 35 100 元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。 操作： 【销售】【客户往来】【收款结算】先选【客户】 点【核销】本次结算中输入 【35 100】【保存】【退出】。 【收付 9】查询客户账表 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 会计从业资格考试辅导 会计电算化 第 13 页 （1）查询全部客户的客户对账单。【客户对账单】 （2）查询全部客户的客户往来余额表【客户往来余额表】勾选【包含发货单，包含未审核 发票】 （3）对销售票进行账龄分析【业务账龄分析】 操作：【销售】【客户往来账表】 【收付 10】查询供应商账表 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） （1）查询全部供应商的供应商对账单。【供应商往来对账单】 （2）查询全部供应商的供应商往来余额表。【供应商往来余额表】 操作：【采购】【供应商往来账表】 第五部分 工资模块操作 【工资 1】设置工资类别 类别名称：退休人员，包括全部部门。 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 操作：【工资】【工资类别】【新建工资类别】 （命名与部门选择共计两项） 注意： 1.考试中部门可能只包括一个部门； （变化：生产部） 2.设置完毕，要关闭工资类别。 【工资 2】在正式人员类别下，设置人员档案 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 人员编码：103 人员姓名：周胜 部门名称：管理部 人员类别：管理人员 银行名称：工商上地分理处 银行账号：12345678901 操作：【工资】【设置】【人员档案】 注意： 1.一定要先打开工资类别，再录入档案； 2.部门编码不用录入，选择部门名称后自动生成； 3.银行名称：选择录入； 【工资 3】设置工资项目 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 项目名称 类型 长度 小数位数 增减项 基本工资 数字 8 2 增项 岗位工资 数字 8 2 增项 住房公积金 数字 8 2 减项 事假天数 数字 8 2 其它 操作：【工资】【设置】【工资项目设置】 【工资 4】打开工资类别 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 打开“正式人员”工资类别。 操作：【工资】【工资类别】【打开工资类别】 【工资 5】在正式人员工资类别下，设置工资项目的计算公式 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 住房公积金=（基本工资+岗位工资）0.12。 操作：【工资】【设置】【工资项目设置】 1.首先打开正式人员的工资类别； 2.其次点击增加按钮后增加工资项目，通过名称参照按钮选择录入工资项目； （考试无此步） 3.最后再录入公式，还要点击“公式确认”再“确认”。 【工资 6】在正式人员工资类别下，输入工资原始数据 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 输入员工“周胜”的工资数据。 基本工资：4 000 岗位工资：4 000 操作：【打开工资类别】选择【正式人员】 【确认】。 【工资】【业务处理】【工资变动】输入内容【计算】【汇总】【退出】【是】 。 注意：录入完毕后要点击“重新计算、汇总”两个按钮；（漏斗右侧两个按钮） 【工资 7】录入工资变动数据 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 在“正式人员”工资类别下，录入工资变动数据。 姓名：周胜，事假天数：5。 操作：【工资】【工资类别】【打开工资类别】选中【正式人员】 【确认】; 【工资】【业务处理】【工资变动】。 【工资 8】在“正式人员”工资类别下，计算个人所得税 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 设置个人所得税的计税基数为 4 000，并以应发合计为对应工资项目重算个人所得税。 操作：【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】; 【工资】【业务处理】【扣缴所得税】对应工资项目点【应发合计】 【确认】 【是】点击【税率表（笔记本的样子）】输入【 4 000 】 【确认】 【是】【退出】。 【工资 9】在“正式人员”工资类别下，定义工资转账关系。 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 计提类型名称：应付工资 3 计提比例：100% 部门名称 人员类别 项目 借方科目 贷方科目 管理部 无 应发合计 6601 2211 操作：【打开工资类别】选择【正式人员】【确认】。 【工资】【业务处理】【工资分摊】【工资分摊设置】输入内容【下一步】【完 成】。 【工资 10】在“正式人员”工资类别下，工资费用分配，并生成记账凭证 （用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） 计提类型：应付工资 3；核算部门：管理部；明细到工资项目 操作：【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】。 【工资】【业务处理】【工资分摊】勾选【应付工资 3】 点【管理部】，勾【明细 会计从业资格考试辅导 会计电算化 第 15 页 到工资项目】 【确认】【制单】【更改凭证类别：转账凭证】【保存】【退出】。 【工资 11】（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31） （1）在“正式人员”工资类别下，查询纳税所得申报表。【纳税所得申报表】。注意：系统 默认应纳税所得额大于 12 万。 （2）在“正式人员”工资类别下，查询全部部门的工资项目构成分析表。【工资分析表】 【部门工资项目构成分析表】 操作： 【打开工资类别】选中【正式人员】； 【工资】【统计分析】【账表】。 第六部分 固定资产模块操作 【固产 1】设置固定资产类别 （用户名：3