审计局行政执 法自查报告(精选多篇)

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 审计局行政执法自查报告(精选多篇) 某局行政执法自查情况报告 市法制局： 今年以来，我局深入贯彻落实国 务院全面推行依法行政实施纲要和 某某市人民政府关于建立和推行行政 执法责任制的意见等文件的精神，认 真按照审计法所规定的职责、权限和程 序开展审计执法，执法质量和水平得到 了进一步的提高。 一、积极做好依法行政的基础性 工作 一是加强对依法行政工作的组织 领导。专门成立了以局长为组长、各分 管业务局长为成员的依法行政领导小组， 负责对全局依法行政工作进行规划、指 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 导，对审计执法过错进行确认和追究。 并在法制科设立了领导小组办公室，由 法制科 名同志作为依法行政办公室兼 职人员，具体负责依法行政资料复核、 整理等日常工作。 二是加强审计计划管理。每年年 初，我们都根据市委市政府、上级审计 机关及组织部门的要求，制定年度审计 工作计划，对审计对象、审计内容、审 计重点等作出明确规定。对每个审计项 目，我们都事先进行审前调查，根据调 查结果，编制审计实施方案，对审计目 的、内容、重点、程序、时间安排、人 员分工做出具体规定，保证审计工作高 效、顺畅地完成。 三是实行审前公示、审计结果公 告等审务公开制度。在审计进点时，在 被审计单位醒目位置张贴审计内容公示 书，将审计流程、审计目的、审计内容、 审计组成员、审计纪律、监督举报电话 予以公开；审计结束后，通过传阅公告 或会议公告等形式，将审计结果在被审 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 计单位一定层面进行公开。以利于干部 职工对审计工作和对单位财务管理工作 的监督。 四是坚持持证上岗。我们为所有 工作人员都依法办理了山东省行政执 法证 ，并要求在进行审计和调查时， 必须首先出示执法证件，否则造成审计 风险要由个人承担全部责任。 二、严格依法行政 我局依法行政事项主要为审计检 查，并相应地对审计查出的违规行为依 照中华人民共和国审计法及有关法 律法规的规定作出处理或处罚。 对每项审计我们都严格按照审计 法及审计署制定的各项审计规范要求的 程序实施。同时，我局建立了以审前调 查进点见面会、审前公示、审计复核、 审计报告预审、审计纪律反馈、审计结 果公告、审计质量责任追究等为主线的 一系列内部控制制度，安排 3 名党组成 员和法制科对审计业务工作进行全面考 核和监控，确保各项审计工作程序合法、 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 文书规范。 对每个审计项目，我们都要求由 专人在项目结束后及时进行审计档案整 理，并交由办公室归档保管，每个审计 项目的各种立项和结果文件及审计证据、 审计底稿、审计日记等一应俱求。 我们还采取邀请专家作报告、选 派人员外出学习、由本局业务骨干传授 经验等形式，组织审计人员进行审计技 能和法规知识培训，提高审计人员依法 行政的能力。 三、积极建立和推行行政执法责 任制 一是按时完成行政执法主体、依 据梳理工作。按照市政府的统一部署， 我们结合本单位的职责分工，对所执行 的法律、法规、规章和本部门的“三定” 规定，反复进行了梳理、归纳，经逐一 审查确认，对审计执法主体、行政执法 依据和每项具体行政执法职权及其依据 的条款认真地进行分类编排，并及时报 告市法制局。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 二是科学合理分解执法职权。在 认真梳理执法依据的基础上，我局根据 内部执法机构及执法人员的配置情况， 将我局法定职权分解到具体执法机构和 岗位，并责任到人。对每一执法行为的 工作程序也进行了明确的规定，每个科 室还制定了内部控制制度，保证执法责 任落到实处。还专门把审计项目的 道 程序设计成审计项目作业流程图 ， 挂在每个科室的醒目位置，以便审计人 员随时对照执行。 三是建立审计执法考核与责任追 究制度。按照审计法和审计法审 计质量控制暂行办法的规定，我局制 定了审计执法过错责任追究制度，对审 计执法过错行为、追究过错的种类和办 法等进行了详细地规定。并出台了审计 业务考核办法，规定从文书质量、查出 力度等 个方面对审计项目进行考核， 考核结果落实到人，并且每季度在局内 部通报一次考核结果，同时将考核结果 与年终评优和奖惩挂钩。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 四、其他情况说明 一是我局今年没有制定出台有关 规范性文件，也未擅自设定行政审批。 二是我局没有行政许可项目。 三是我局在审计处理处罚时，所 依据审计法律法规没有涉及到自由裁量 权情况。 四是我局作出审计处理处罚决定 时，都在审计决定书中明确告知被审计 单位不服审计决定的可以采取行政复议 或行政诉讼等救济途径。由于我局审计 质量一直保持较高水平，因此从未发生 被审计单位提出行政复议和行政诉讼的 情况。 五是今年我局未聘用外部人员参 与执法。 单位 2014 年 月 日 市审计局行政执法工作自查报告 根据省法制办关于开展全省行 政执法和行政执法队伍建设监督检查的 通知的要求，我局结合文件的精神， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 认真按照审计法所规定的职责、权限和 程序开展审计执法，执法质量和水平得 到了进一步的提高。 一、积极做好依法行政的基础性 工作 一是加强对依法行政工作的组织 领导。专门成立了以局长为组长、分管 副局长为副组长，杨芬芳、薛超为成员 的依法行政领导小组，负责对全局依法 行政工作进行规划、指导，对审计执法 过错进行确认和追究。并设立了领导小 组办公室，具体负责依法行政资料复核、 整理等日常工作。 二是加强审计计划管理。每年年 初，我们都根据市委市政府、上级审计 机关及组织部门的要求，制定年度审计 工作计划，对审计对象、审计内容、审 计重点等作出明确规定。对每个审计项 目，我们都事先进行审前调查，根据调 查结果，编制审计实施方案，对审计目 的、内容、重点、程序、时间安排、人 员分工做出具体规定，保证审计工作高 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 效、顺畅地完成。 三是实行审前公示等审务公开制 度。在审计进点时，在被审计单位醒目 位置张贴审计内容公示书，将审计流程、 审计目的、审计内容、审计组成员、审 计纪律、监督举报电话予以公开。 二、严格依法行政 我局依法行政事项主要为审计检 查，并相应地对审计查出的违规行为依 照中华人民共和国审计法及有关法 律法规的规定作出处理或处罚。对每项 审计我们都严格按照审计法及审计署制 定的各项审计规范要求的程序实施。同 时，我局建立了以审前调查进点见面会、 审前公示、审计复核、审计纪律反馈、 审计质量责任追究等为主线的一系列内 部控制制度，安排 3 名分管领导对审计 业务工作进行全面考核和监控，确保各 项审计工作程序合法、文书规范。 对每个审计项目，我们都要求由 专人在项目结束后及时进行审计档案整 理，并交由办公室归档保管，每个审计 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 项目的各种立项和结果文件及审计证据、 审计底稿、审计日记等一应俱求。 我们还采取邀请专家授课、外出 学习、业务骨干经验交流等形式，组织 审计人员进行审计技能和法规知识培训， 提高审计人员依法行政的能力。 三、积极建立和推行行政执法责 任制 一是按时完成行政执法主体、依 据梳理工作。按照市政府的统一部署， 我们结合本单位的职责分工，对所执行 的法律、法规、规章和本部门的”三定” 规定，反复进行了梳理、归纳，经逐一 审查确认，对审计执法主体、行政执法 依据和每项具体行政执法职权及其依据 的条款认真地进行分类编排。 二是建立审计执法考核与责任追 究制度。按照审计法和审计法审 计质量控制暂行办法的规定，我局制 定了审计执法过错责任追究制度，对审 计执法过错行为、追究过错的种类和办 法等进行了详细地规定。并出台了审计 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 10 业务考核办法，规定从文书质量、查出 力度等几个方面对审计项目进行考核， 考核结果落实到人，并且每季度在局内 部通报一次考核结果，同时将考核结果 与年终评优和奖惩挂钩。 四、其他情况说明 一是我局今年没有制定出台有关 规范性文件，也未擅自设定行政审批。 二是我局没有行政许可项目。 三是我局在审计处理处罚时，所 依据审计法律法规没有涉及到自由裁量 权情况。 四是我局作出审计处理处罚决定 时，都在审计决定书中明确告知被审计 单位不服审计决定的可以采取行政复议 或行政诉讼等途径。到目前为止，我局 未发生被审计单位提出行政复议和行政 诉讼的情况。 2014 年 10 月 14 日 xx 市审计局： 根据曲审发 11 号xx 市审计局 关于印发 2014 年行政执法检查工作方 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 11 案的通知的精神，我局认真组织，成 立了局长任组长,副局长副组长,各科负 责人为成员的自检自查领导小组,由法规 科具体负责自检自查的工作，结合中华 人民共和国审计署令第 8 号中华人民 共和国国家审计准则等一系列规章制 度,本着实事求是的原则,对 xx 县审计局 2014 年立卷归档的审计项目进行自检自 查，重点自查了审计准备、实施、终结 等环节是否遵循必要的审计程序，编制 审计实施方案、收集审计证据、编写审 计工作底稿、出具审计报告、归集审计 档案等方面是否达到审计业务质量控制 的要求，县审计局 2014 年行行政执法 自检自查情况报告。共抽查项目 15 个， 现将自查情况报告如下： 一、审计法律法规的学习、宣传 和贯彻情况 审计法律法规的学习，我局历来 都十分重视，利用每个星期一早是我局 集中统一政治业务学习时间,主要学习党 和国家的方针政策、法律法规和相关审 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 12 计准则，学习采取集中学习与个人自学 相结合的方式，在新修订的审计法 、 审计法实施条例和党政主要领导 和国有企业领导人员经济责任审计规定 、中华人民共和国审计署令第 8 号中 华人民共和国国家审计准则出台后， 下发了有关学习辅导材料，组织了多次 专题学习，使全体审计人员及时掌握和 理解相关法律法规的精髓，并运用到实 际工作中。在审计法和相关法规的 宣传上主要采取：一是制作标语和利用 街面上的广告橱窗制作相关内容进行宣 传，二是工作中通过各种方式向被审计 单位宣传介绍审计法和相关法规， 让全县人民理解、关心、支持审计工作。 二、2014 年度审计项目质量情况 2014 年我局共计完成审计项目 234 项，其中：绩效审计 14 项，专项审 计 1 项，竣工结算审计 57 项，前置审 计 104 项。为年度计划项目 14 项的 1671.43。审计共查出违规金额 2462 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 13 万元、管理不规范金额 3291 万元。其 中查出：未按规定征收缴纳预算收入 6 万元、政策性税收流失 8 万元、应缴未 缴预算收入 1028 万元、少计少缴税费 2 万元、违规改变项目计划和资金用途 13 万元、配套资金不落实 49 万元、工 程价款不实多计 201 万元、结算编报不 规范 426 万元、工程概预算编报不规范 2748 万元等问题。审计决定处理应上缴 财政 1829 万元；应减少财政拨款或补 贴 242 万元；应归还原渠道资金 390 万 元；审计核减工程款 3375 万元。已上 缴财政 1829 万元；已减少财政拨款或 补贴 242 万元；已归还原渠道资金 390 万元；审计后已核减工程款 3375 万元。 提出审计建议 21 条，被采纳的审计建 议 15 条。提交审计信息简报 17 篇，被 有关部门批示、采用 8 篇次。为提高审 计质量，我局结合实际分别制定了审计 三级复核制度、审计业务会议制度、审 计执法过错责任追究制度、优秀审计项 目评定办法、审计目标责任制、审计回 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 14 访制度等制约和激励机制，审计项目质 量有了显著提高，按照审计法的规 定，严格依法审计，工作中遵循法定程 序，发现问题及时反映，依法处理，做 到定性准确、处理处罚适当，确保审计 依法有序进行，审计项目质量显著提高。 但也存在如下问题 存在问题和困难 1、审计实施方案可操作性不强。 调查了解不充分，资料不完整，未能在 审计工作目标、审计的内容和重点、重 要审计事项的审计步骤和方法等方面进 行细化，目标不具体，重点不突出，分 工不明确，无审计重要性的确定及审计 风险的评估，不能起到指导、规范和控 制审计过程的作用。发生人员调整未严 格履行必要的程序，调整方案。 2、部分审计组长、部门复核对 审计证据和审计工作底稿的相关事项检 查复核不到位，把关不严，未按审计署 8 号令规定的内容提出明确具体的复核 意见，复核过于简单。部分审计项目审 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 15 计证据、送达回证无被审计单位签名、 盖章， 未剔除无关、冗余的证据，有的 要素不全，工作汇报县审计局 2014 年行行政执法自检自查情况报告 。 无 “对被审计单位关于审计报告反馈意见 说明”。 3、部分审计项目由于时间紧， 情况特殊，直接持审计通知书实施审计， 未按审计法的规定经本级人民政府 批准。 4、部分审计报告反映的基本情 况、审计情况、审计评价无充分的证据 支持，报告中反映的财务收支、财政收 支、资产负债表述不规范，有的审计项 目审计评价不规范，未围绕财政财务收 支的真实性、合法性和效益性进行。 5、部分审计档案装订随意，有 的装订较乱，归档材料未能按结论类、 证明类、立项类和备查类的顺序排列。 不注重档案装订细节，有的双面页漏编 页码，审计结果报告单未盖单位公章， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 16 审计档案无立卷人、检查人及立卷时间 等问题。 6、2014 年我局没有项目进行审 计公告。 7、不同程度的存在审计深入查 处难、披露问题难、追究责任难的问题。 在审计实践中涉及一些重大问题，重大 的案件调查取证时，往往会遇到被审计 单位和人员配合不力甚至阻碍审计，因 审计执法手段限制无法延伸等困难，尤 其是涉及到部门权力的问题、深化改革 的问题，审计定性、处理和处罚的难度 更大。审计机关向政府、人大提交审计 工作报告时，被审计单位多是反复找审 计部门要求不上报告，有的还多方找人 说情，个别单位当面承认审计查明的问 题，背后却向党政领导反映审计搞错了， 审计部门披露问题面临较大压力。审计 查处许多问题，由于种种原因，有的难 以整改到位，审计处理处罚涉及罚款和 追究个人责任时，难度更大。 改进措施： -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 17 1、进一步加强对审计业务准则 和审计业务知识的学习，尽可能组织人 员参加各种业务培训，提高审计人员的 业务素质和执法水平，增强审计人员贯 彻执行审计准则的自觉性和责任感，提 高审计执法水平。 2、加大责任追究力度，对突出 的质量问题，充分发挥责任追究制度的 警戒作用，避免审计本文-来源_于贵.州 学习网 . 人员实施审计时常犯老毛病、出老问题 和责任心不强的问题，确保审计质量和 审计执法水平得到提高。 3、对照本次自查出的问题，所 有审计项目档案退还审计组，按照审计 署 8 号令的规定，限期进行整改，查缺 补漏。 4、强力推进计算机审计、内控 制度测评、统计抽样审计、风险评估等 先进审计方法的推广应用，逐步实现传 统审计向现代审计的转变。 三、 “六五 ”普法依法治理进展情 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 18 况 “六五 ”普法开展以来，我局按照 县委制定的“ 六五” 普法规划，及时成立 了普法领导小组，由局长任组长，副局 长任副组长，各科负责人为成员的领导 小组，普法领导小组办公室设在本局办 公室，日常工作由局办公室负责，制定 了“六五”普法总体规划和年度实施计划， 从经费上予以保证，实报实销。资料做 到人手一册，认真组织“ 六五 ”普法期间 法律法规的学习和考试，参学率、参考 率均达到 100。 四、党风廉政建设情况 加强审计机关党风廉政建设，是 建设高素质审计队伍，提高审计质量， 保持审计队伍的纯洁性，确保公正执法， 维护审计权威，树立审计形象的重要举 措，我局一直把党风廉政建设工作和行 政执法工作纳入议事日程，统一布置、 统一安排，按照“ 从严管理审计队伍， 严格审计纪律” 的要求，实行了局主要 领导、分管领导、审计组长三级责任制， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 19 即局长对全局党风廉政建设负领导责任， 分管领导对分管科室的党风廉政建设负 领导责任，审计组长对审计人员负连带 责任，做到分工明确，责任落实。按照 廉政建设的有关规定，制定出了xx 县 审计局廉政制度 、 审计组廉政责任的 若干规定 、 xx 县审计局公开承诺制度 、 xx 县审计局首问首办责任制度 、 xx 县审计局审计人员工作纪律制度 、 公务接待制度 、 xx 县审计局岗位目 标管理办法等一系列的规章制度。坚 持逐级签订党风廉政建设责任书，开展 “廉政文化进机关 ”等廉政主题教育和实 践活动，筑牢拒腐防变的思想道德防线； 积极推行公务接待费改革，实行审计外 勤经费自理，切断审计机关与被审计单 位的经济联系，保证依法审计和廉洁从 审；我们还根据廉政建设要求，向社会 公布了审计举报电话和举报范围，对审 计意见采纳、审计决定落实、执法人员 依法审计等情况进行跟踪回访。加强对 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 20 审计组的监督检查，将审计“八不准” 纪 律落到实处。同时利用典型案例开展警 示教育和队伍整顿，加强审计职业道德 教育，防止不廉洁现象发生：审计组进 点时向被审计单位宣传审计组廉政纪律， 请被审计单位监督，出点时由被审计单 位将审计组执行廉政纪律的情况写成书 面材料报审计局，对审计人员中发生的 违纪违规问题，不包庇袒护,坚决查处， 决不姑息；对模范遵守廉政纪律，忠于 职守，秉公执法的，给予表彰奖励。对 有违规行为的审计人员，除给予相应的 党纪政纪处分外，其全部经费自理，严 肃了审计纪律，通过征求、走访、调查 被审计单位，截止到自查日止，我局未 发生违反审计纪律和xx 省公务员八条 禁令的情况，为审计机关党风廉政建 设，树立了良好形象。 *县审计局积极开展行政执法自 查工作 根据*市审计局 2014 年度行政 执法检查工作的安排部署，沧源县审计 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 21 局结合实际。近日，积极组织相关人员 对本单位 2014 年以来新修订的审计 法 、 审计法实施条例 、 国家审计准 则学习贯彻执行情况、 “六五” 普法以 及党风廉政建设情况等方面进行了自检 自查。 在自查中，该局结合自身工作实 施情况，紧紧围绕方案所要求的指 导思想、范围重点、方法步骤，分解工 作内容、细化监督方式；对自查工作做 了精心安排、落实、督促和检查。通过 开展行政执法工作检查，及时发现并纠 正自身执法活动中存在的问题和不足， 为促进公正执法、严格执法、廉洁执法， 维护审计机关审计执法的权威性、严肃 性，努力提高履行综合监督能力提供了 坚强保障。 此外，该局还以此次行政执法自 查自纠活动为契机，加强对审计法实 施条例和国家审计准则等相关法 律法规的学习，努力提高审计人员执法 水平和整体素质，为维护国家财经法纪， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 22 促进我县经济的快速发展做出应有的贡 献。 行政执法自查报告 我所在县交通运输局的行政领导 和市运管局的业务指导下，严格履行 道路运输行业管理监督职责，认真执行 行政执法责任制，全面学习贯彻行政执 法有关法律法规，规范行政执法行为， 维护健康、有序地道路运输市场，打击 了扰乱道路运输市场违法行为，防止了 公路“三乱”现象的发生。根据上级的要 求，依照四川省 2014 年交通运输行 政执法评议考核内容及评分标准和 运政行政执法责任制实施办法的规 定，我所对行政执法工作进行了全面的 自查，现将自查情况汇报如下： 一、加强组织领导，落实工作责 任 为强化运政执法行为，成立了以 所长为组长，分管领导为副组长，各股 室、站、队负责人为成员的运政行政执 法领导小组，领导分工明确，责任落实， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 23 有力的推进了行政执法的开展。 二、广泛宣传，提高认识。 为了宣传道路运输管理的相关法 律法规，特别是重点宣传了行政强制 法有效维护健康有序的道路运输市场， 保护合法经营者，教育和纠正轻微的违 法行为者，严厉打击严重扰乱道路运输 市场的违法行为者，加强执法人员的教 育和自我教育，树立良好的执法形象， 规范良好的执法行为，我所在内部坚持 铁定的一月一次工作会，积极参加上级 组织的各种培训，对外利用电视、led 显示屏、标语和上街摆台发宣传单等形 式，将道路运输相关的法律法规送到全 县千家万户和广大的道路运 -1- 输行业经营者。同时在行政执法 过程中也向所有经营者广泛宣传，耐心 教育，宣传面达 90%，以上收到的效果 也非常显著，多次受到县委、县人大、 县政府、县政协的充分肯定，广大群众 口碑好。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 24 三、建章立制，规范执法行为 结合我所实际，为确保执法工作 做到公开、公平