企业财务精确化管理.ppt

内容提要 q财务精确化管理在企业精确化管理 中的位置 q中国电信建立精细化管理的企业系 统运营平台的有效改革 q企业财务精确化管理 qERP思想认识 1 一、财务精确化管理在 企业精确化管理中的位置 2 精确管理理念的提出 v如何利用因特网建立方便又可操作的“精确管理”的管 理模式 v管理从艺术转化为技术，再从技术变成可延伸、可复 制、可操作的技术，这就是精确管理的追求 v精确管理首先是基础管理 （机遇管理、投资和战略管 理） v通过将精确管理狭义化，在这个基础上，寻找中国企 业管理时代化与现代化的骨架。这与中国的文化有关， 但这是可控的。事实上，正是基础管理的精确化，才能 充分而精确地把握机遇和制定战略。 3 精确管理的定义 v“精确管理”不是一种纯理论的管理思想，也是一种具体的 、可操作的管理模式。 v精确管理由以下四部分组成： 1精确管理思想 v可对企业生产经营过程进行量化表达，对工作流程及企业 资源可以方便灵活地配置；对企业环境包括市场等等进行量 化的边界性把握。 2中国传统文化 v 体现中国传统文化的“人本思想”、“和谐思想”与“随机应 变”。 3计算机技术 v程序化、量化、系统化、可控化的特征。 4互联网技术 v信息全球自由共享与跨越时空特征。 4 精确管理的组成 v 精确管理就是有机地将计算机技术、Internet技术、 管理技术与中华文化这四部分的特点加以融合，形成企 业管理的流程具体化、管理参数量化和管理过程透明化 。产生出一种行之有效的、技术化了的、可操作的、具 体化了的管理模式，并能无限地复制，依此执行就能够 逐步的、部分的解决企业管理中的问题与现象，最终做 到“掌握到每一分钱，控制到每一分钟”。 v企业生产经营的参与者在精确的、程序的、量化的基 础上做到人性化，从而使得企业的生产经营突破时空限 制，在全球范围内实现透明的、量化的高效运作。 v全体员工精确地获得相关行为指令，而又不失去以人 为本的工作环境。 5 精确管理的平台与功能条块 v有了互联网的知识，加上原有的计算机技术，管理的 延伸与控制似乎容易多了，但最难点还在具体的、程序 化的管理方式。 v由于我国企业条块分割严重，员工多以自己的角度来 考虑问题，索取的多，付出的少。 v我们的企业规模不大，但是管理体系复杂，条块分割 严重，信息杂乱，难以做到统一指挥，即便是有了计算 机、互联网，也做不到企业管理信息的统一与共享。因 此，研究并分类好企业的管理条块就显得非常重要。 6 “企业网络协同管理平台” v“企业网络协同管理平台”是企业管理的基础部 分，有纲举目张之效。 v其核心是对企业的员工工作行为进行管理、企 业功能管理与信息的交流。这个平台对统一企业 的行为，提高企业的信息透明度起到了重要作用 。 7 企业管理功能条块平台定义 v企业管理功能条块平台主要由管理功能条块构 成。这些管理功能条块可以直接插接到“企业网络 协同管理平台”上，并能做到数据的互联、互通， 使得整个企业的管理整合成一个统一的体系，信 息透明共享，再有了互联网技术，就真正使全球 的分支统一在一起。这样企业无论是在一点上扩 大规模，还是实现全球化战略，多点发展，企业 的管理平台都能随之适应。 8 平台与功能条块提出的意义 v平台与条块功能的分类方法为精确地控制与管 理企业提供了极大方便，使企业家能在纷繁的企 业管理中理出头绪，成功地将员工的工作行为管 理与企业的事务管理分开。 v由于平台的存在，又能有机地将员工的工作行 为管理与企业的事务管理结合起来，站在企业管 理的高度，确立员工作为企业主体，以员工为主 线的管理方式。 9 条块功能管理 v条块功能管理主要是指对企业事物、事件的管 理，相对于平台而言也比较成熟，实现起来比较 容易，如财务、供应链等。这些条块管理与计算 机技术、互联网技术相结合后，就能在全球范围 内实现数据的共享，精确与高效管理的目标就能 实现。 10 二、中国电信建立精确化管理的 企业系统运营平台的有效改革 11 CTG-MBOSS技术和功能架构 信息共享有效支撑创造价值 企业信息化战略目标企业信息化战略目标 CTG-MBOSSCTG-MBOSS体系体系 CTG-MBOSSCTG-MBOSS规范体系规范体系 管理和运营架构 业务流程 信息数据 应用系统 OSSBSSMSS EDA 功能和技术架构 方法论 供 应 商 管 理 IT 推 进 模 式 IT 规 划 流 程 IT组织 管控架构 基础平台建设与运维流程 中国电信企业 信息化架构（ CTG-MBOSS） 明确了中国电 信信息化的战 略目标、阶段 要求、方法论 、规范体系、 功能与技术架 构和管控架构 12 CTG-MBOSS功能架构 CTG-MBOSS的功能架构明确了MSS、BSS、OSS和EDA中 实现的主要功能和应用 财务 工程 人力资源 MSS 信息数据(统计) 企业信息门户 EDA 经营分析模版/ 数据魔方 企业数据模型 运营数据仓储 数据仓库 客户关系管理 计费 营销分析 BSS 结算 服务开通 服务保障 资源管理 施工调度 综合网管 OSS 13 系统部署概况 IT 应用系统 报表工具 BSSOSSMSS 112系统 114系统 180系统 170系统 WFS CW8.0 WFS 97系统 计费 帐务 HR人力 资源 工资单 保险 人事信息 培训 10000号 . 保险 人事综合管 理信息 人力资源综 合管理信息 培训 工资 保险 人事信息 培训 资源 管理 总部 省公司 本地网 OA 大客户 综合结算系统 社保基金 财务管理 社保计算管 理 财务 统计HROA 其它报表 工具 WFS CW8.0 OA OA OA OA OA OA OA 系统连接 服务管理运营资源管理运营 97 系统 纵联 97 系统 纵联 传输网管 系统 传输网管 系统 专业网管 客户服务 计费 计费 大客户 资源 管理 进行中 大客户 传输网管 系统 传输网管 系统 专业网管 MSS MSS 渠道支撑 营销分析 综合结算系统 传输网管 系统 传输网管 系统 专业网管 112/ 宽带112 112/ 宽带112 大客户 故障受理系统 大客户 故障受理系统 生产指挥网站 备品备件 传输网管 系统 传输网管 系统 备品备件 本地网综合告警 运维网站 运维网站资源管理 大客户 故障受理系统 大客户 故障受理系统 本地网综合告警 集中告警 计费 数据97 只有少 数省公 司和地 市公司 有连,如 江苏省 14 CTG-MBOSS技术架构： 模块化、松耦合、EAI 财务 财务 人力资 源 人力资源 工程管 理 工程 信息数 据管理 统计 企业信 息门户 门户 客户关 系管理 CRM 计费 帐务 计费 综合 结算 结算 营销支撑 与分析 营销 地域地域 财务财务 事件事件 资源资源 参与人参与人 产品产品 市场市场 帐务帐务 运营数据仓储 应用整合平台 工作流引擎数据模型业务流程模型 地域地域 财务财务 事件事件 资源资源 参与人参与人 产品产品 市场市场 帐务帐务 数据仓库 BSS OSS 服务开 通 开通 资源管 理 资源 施工调 度 施工 服务管 理 服务配置 网络 管理 MSS EDA 技术架构 15 MSS、BSS 和 OSS之间的关系 - M/B/O的功能衔接 - M/B/O的数据衔接 - 16 MSS/BSS/OSS三者之间的关系 MSS/BSS/OSS三者之间的关系主要体现在流程和数据两个方面： uBSS是中国电信的客户接入窗口，直接为客户提供服务，同时向 MSS提供业务量和收入等业务数据，与OSS一起组成运营服务过 程，实现受理、开通、保障等端到端产品和服务交付； uOSS直接与中国电信物理生产网络相连，为MSS提供实物资产 ，与成本相匹配，同时提供网络的业务能力数据； uMSS是中国电信的管理核心，负责内部管理过程和机制，及与 BSS/OSS的交互等。BSS和OSS通过产品和客户服务进行衔接， 提供端到端的产品和服务的交付。 u数据衔接：原子产品目录，产品实例，服务定单，故障单； u功能衔接：原子产品管理，服务开通流程管理，服务保障管理； u流程衔接：方案设计，服务开通流程，服务保障流程。 17 三、企业财务精确化管理 18 企业财务工作的意义 v通过加强全面预算管理发挥财务部门 在资源优化配置中的主导作用、实施内 控建设，逐步建立企业风险防范机制， 强化资金资产管理，用好用活有限资源 ，为企业发展和转型提供有效支撑。 19 企业财务精确化管理途径 v加快财务信息化建设，积极推进财务精确化管 理； v通过信息化手段实现投资、人力成本、收入等 多方数据的统一，系统固化财务价值流的管控点 ，从而促进财务管理集中和管控的统一，有效提 升企业的价值。 20 财务精确管理的内容（） v财务精确管理应以预算为基础，控制成本支出，提高 新产品盈利的预测能力。 v1、收入精确管理，财务应制定收入预算，按产品、客 户、地域分维度的分解收入预算，及时收回资金，利于 资金结构的改善，减少贷款利息，降低资金成本； v2、成本精确管理。财务应按维度分解成本，制定定额 手册，控制折旧及摊销的异常，保证营销成本的适度。 v3、投资精确管理。财务应协助网发部门完善投资决策 制度，协同审计完善投资效益评估体系，及时向领导层 反映投资风险，提升投资回报率； 21 财务精确管理的内容（） v4、资金精确管理。实行资金集中管理，对资金 从筹集、投放、收益取得进行全过程管理，对大 额资本收付、长期借款、贷款等严格审批程序进 行重点管理，降低付息债务； v5、资产精确管理。优化资产结构、强化资产管 理，通过利用旧设备等方式提高资源利用率，对 闲置和效益低下的资产进行调拨、变现、报废或 减值等方法尽可能处置，提高总资产报酬率。 22 财务信息化条件下财务管理思维定式的 转变与创新（） v1.树立“开放型”财务管理思想。 v由于企业财务管理平台有条件向外大为延伸了，企业 在财务管理中可以充分利用客户、渠道和供应商等关系 ，和客户建立良好的业务关系(如提高客户回报)，取得他 们的支持，保持应收账款的及时回收(如部分减免用户欠 费的滞纳金等措施)和营销渠道的稳定畅通；和供应商保 持密切关系，充分取得他们的信任和支持，这样可保持 购货的合理性，以减少存货占用时间和市场价格风险。 并通过积极合理的财务筹划来提高资金报酬率。 23 财务信息化条件下财务管理思维定式的 转变与创新（） v2.树立“积极型”财务管理思想。 v有了软件化、智能化财务管理技术，使得企业 的市场分析和财务预测的精确度大为提高，对财 务流程的控制驾取能力也大为提高。积极地参与 企业管理，为企业的发展建言献策。 24 财务信息化条件下财务管理思维定式的 转变与创新（） v3.树立“有限管理和适度管理”的财务管理思想 v在财务信息化条件下，由于市场把握能力和财 务预测能力大大提高，经营风险被有效降低，企 业可集中精力在专门领域进行经营分析。 v由于财务驾驭能力增强，管理的资金量保持在 一个合理水平和管理的方面集中于专门领域。就 有利于收紧管理拳头，减少涉及面，更有利于提 高综合资金报酬率和减少财务风险。 25 财务信息化条件下财务管理思维定式的 转变与创新（） v4.树立“多部门互动式”财务管理思想。 v企业在财务预算确定时应充分考虑业务部门信 息的反馈作用，保持财务预算有一定的动态性和 阶段性。 v在财务预算的执行上，充分发挥业务部门的能 动作用，减少因业务与财务管理相脱节而造成的 财务风险和经营风险。 26 从工作中的接触体会，谈谈你 所认识的企业财务精确化管理。 27 四、企业财务精确化管理的一种实现 用友ERP企业应用套件财务管理 28 财务主管： 我需要一个透视经营、保障业务发展的财务系统。 29 1.面对变化 （1） 企业高速发展需求与有限资源的矛盾日益 严重； （2） 财务管理重心从核算型向决策型财务管理 过渡； （3） 电子商务、网络技术引发与外界协同业务 的变化。 30 2.发现问题 （1） 工作标准化程度低，财务核算效率低下， 业务模式陈旧； （2） 缺乏有效的工具支持内部控制管理，财务 制度执行不力； （3） 资金使用不合理，监管失控； （4） 推行全面预算困难，预算不精细，企业经 营风险难以掌控； 31 3.正确决策 （1） 建立自动化财务核算管理，提高工作效率 （2） 实行资金全方位监管机制，屏蔽资金风险 （3） 利用信息化推行全面预算，减少经营风险 （4） 精细核算成本，引入成本中心责任制，降 低生产成本 （5） 利用网络技术实现网上结算，异地财务监 控，清除管理盲区。 企业应用套件财务管理解决方案 32 4.制定计划 33 v企业应用套件财务管理解决方案帮助实现全过 程的财务核算自动化处理和账表生成，资金流的 及时掌握，全面预算管理控制和全面精确成本管 控；并与供应链、生产制造、人力资源、办公自 动化、客户关系管理系统无缝集成使用，实现企 业全面财务管理。 34 5.执行控制 （1）全过程多方面的信用控制 v可以针对部门、业务员、客户进行事前的信用额度设 置； v可在销售和采购业务发生的事中进行信用额度控制和 动态更新欠款情况； （2）灵活多样的报销控制 v可针对不同部门、地区、人员级别、金额设置报销标 准； v报销业务中针对不同的报销标准提供严格控制和提示 两种实时控制； 35 执行控制（2） （3）多种模式的预算控制 v针对项目单据、凭证、报销单据、资金收支单据分别 提供项目、资金、财务预算控制 v提供不允许超预算、需专人审批、仅提示多种控制规 则，以及部门、产品、人员等多种控制内容 （4）成本标准控制 v可以按照产品、BOM版本、生产车间、规格型号对工 时和材料进行定额设置 v可以针对料、工、费制定计划单价和耗用量，从而自 动得出标准成本和计划成本； 36 执行控制（3） （5）资金赤字控制，避免资金透支 v可以对资金科目、资金账户进行赤字控制，并提供后 续业务处理 v提供对凭证和资金付款单据涉及科目、账户进行实时 控制 （6）贷款额度控制，避免融资风险 v可对部门、个人、客户、供应商和项目资金账户设置 评价指标、方案、评价级别 v对不同资信评价级别设置贷款额度，提供对内部贷款 单据、银行贷款单总额和余额控制 37 执行控制（4） （7）异地财务监控，清除管理盲区 v随时查询分支机构核算账套的账簿和凭证、单 据信息 v可对分支机构的费用报销单据、支付单据进行 预算控制和审批流管理 38 6.分析评估 您可以随时看到： v预算分析报告：预算执行分析，预算执行情况分析， 存货、设备、成本要素预算执行分析，预算控制报告； v资金分析与预测：资金状况表、各银行存款余额表、 贷款汇总表、筹资成本分析、投资收益分析、资金预测 ； v成本分析与预测：成本中心内部利润分析、产品成本 差异分析、成本控制报告、产品成本预测、成本中心成 本预测。 39 结论： 企业财务精确化管理要依 托于一个有效的信息化平台。 40 四、ERP思想认识 41 42 亲爱的夫人，晚 上我想带几个同 事回家吃饭可以 吗？” 商务沟通 订货意向 当然可以，来几个 人，几点来，想吃 什么菜？ 43 没问题，我会 准备好的。 6个人，我们七点 左右回来，准备 些酒、烤鸭、番 茄炒蛋、凉菜、 蛋花汤，你 看可以吗？ 订单确认 发出订单 44 根据生产能力，倒推出各相关活动的具体开 工、完工时间。 ERP中的主生产计划 MPS (Main Production Schedule) 1、晚7:00开饭需要提前 两小时做饭，即5:00开 始做饭； 2、采购需要2小时，应 该3:00开始采购。 安排晚饭计划 45 晚宴 A|酒B|烤鸭C|凉菜D|番茄鸡蛋E|鸡蛋汤 鸡蛋番茄鸡蛋料酒 ERP中的BOM(Bill Of Material)结构 确定菜谱 46 1、啤酒 5瓶 2、番茄 4个 3、鸡蛋(炒) 6只 4、鸡蛋(汤) 4只 5、生鸭 1只 共用物料 ERP中BOM展开的毛需求 原材料清单 47 只有2个鸡 蛋！ 存货检查 48 购货清单 货品名称采购量 番茄4 鸡蛋8 生鸭1 料酒1 ERP中的净需求量或采购计划 49 鸡蛋怎么卖 ？ 一元钱一个 8元钱10个 ERP中的采