县地税局局长在全县地方税务工作会议上的讲话

1 / 17 县地税局局长在全县地方税务工作会议上的讲话 县地税局局长在全县地方税务工作会议上的讲话 同志们： 这次会议的主要任务是：认真学习贯彻全市地方税务工作暨依法行政工作会议和县十六次党代会精神，总结回顾2016 年工作，结合新形势和新任务的要求，安排部署 2016年工作。下面，我讲两点意见。 一、 2016 年全县地税工作的简要回顾 2016 年，在市局和县委、县政府的正确领导下，我局深入学习贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会精神， “ 围绕一个中心，贯穿一条主线，着力三大重点，实现四个提升 ”的工 作思路，坚持依法治税，推进信息管税，深化纳税评估，优化纳税服务，加强干部教育培训，加强党风廉政建设，持续改善行风，圆满完成了各项工作任务，取得了优异成绩。主要表现在以下五个方面。 收入总量实现新突破。 2016 年，全局组织税费收入总量突破 50， 000 万元，达到 50， 761 万元，同比增收 15， 564万元。其中，税收收入 20， 598 万元，完成计划 16900 万元的 超收 36980 万元，同比增收 6589 万元，增长 47%；组织社保费和各项基金 29， 170 万元，同比增收 7， 788 万元，增长 组织 教育费附加 993 万元，同比增收 4672 / 17 万元，增长 89%，为县域经济社会发展提供了有力的财力保障。 征管质量实现新提高。集中力量开展了以执行 “ 四不准、七严禁 ” 组织收入纪律为主要内容的依法治税暨征管质效专项检查，在各基层单位对各自税收政策执行，税款申报、征收、入库等方面进行认真自查的基础上，组织开展了重点核查，梳理不足，分析原因，限期整改，消除了执法风险，使组织收入工作步入良性发展轨道。以 “ 四个注重 ” ，深化纳税评估，注重教育培训，注重纳税辅导，注重绩效考评，注重部门协作。全年共评估纳税人 237 户，其中年纳税额 50万元以上专业评估 35 户，移交稽查 6 户，评估税款、滞纳金 元。严格落实各项税收优惠政策。全年共审批税前弥补亏损企业 5 户，金额 元；财产损失税前扣除 1 户，金额 元；加计扣除企业 4 户，金额 受小型微利企业及高新技术企业优惠政策 2 户，税额 元。规范发票管理。共清理出旧版发票 18 种，共计 84955 份，做好网络在线发票推广应用，开展对服务业、娱乐业、文化体育业、转让无形资产的发票使用情况专项检查，促进纳税人依法开具网络在线发票，网络在线开票纳税人累计达到 109 户。强化税种管理。按规定及时提高了营业税起征点，全县有 519 户纳税人不再缴纳营业税；严格执行个人所得税工薪扣除标准；广泛宣传新车船税法，完善3 / 17 征缴措施，做好实施前的各项工作；严格执行调整后的个人住房营业税税收政策，加强与房管部门的配合协作， “ 二手房 ” 交易税收管理成效明显，全年征收税款 元。严格落实地方教育附加征收政策，如期开征。扎实开展了以房地产企业为重点的税收专项检查，大力整顿和规范税收秩序。全年共专项检查 41 户，共计入库地方税费 元，自查入库地方税费 元。加强重点企业、重点 项目和重点行业的税收管理， 55 户重点税源企业实现税收 5， 810万元。结合本局经济税源分布和人力资源现状，完善岗责流程，做好税源专业化管理前期准备工作。持续推进信息管税，各项业务管理系统安全高效运行。 纳税服务再上新台阶。引导全体税干牢固树立 “ 纳税人至尊 ” 理念，寓纳税服务于税收征、管、查过程之中，全方位改进和优化纳税服务。认真落实办税服务厅规范化建设会议精神，对办税服务厅硬件、分区标识重新进行补充完善，增配电脑、触摸屏等硬件设施，实施 “ 一机双屏 ” 服务，方便纳税人办税和监督。从 12 月 1 日起，两个办税服务厅实行 “ 朝九晚五 ” 作息时间和申报期县局领导带班制。健全完善了纳税服务质效回访制度，开展办税服务人员礼仪培训，评选 “ 办税服务明星 ” ，设立办税服务厅人员岗位津补贴，按照工作表现和服务测评按月进行考核奖惩兑现，以制度保证服务质效。我局办税服务厅被评为 “ 三星级办税服务4 / 17 厅 ” ，正在申报 “ 五星级办税服务厅 ” 。加强税收管理中的服务，优化办税程序，加强内部协调，共享涉税资料，扎实开展法制宣教，加强税法宣传和咨询辅导，充分保障纳税人的政策知情权。优化稽查检查中的服务，避免多头检查，重复检查，依法保障纳税人的参与权、表达权、监督权， 规范和正确行使自由裁量权。扩大财税库银横向联网范围，推行个人养老保险银行代收，减轻纳税人办税负担。 干部管理实现新跨越。认真落实党组中心组学习制度，充分发挥中心组学习带头引领作用，业务学习积极带头，工作研讨形成制度。积极开好 “ 坚持以人为本执政为民理念，发扬密切联系群众 ” 专题民主生活会，为干部职工办实事、办好事，创造舒心愉快的工作生活环境。针对机构改革后中层领导调整补充交流实际，通过以会代训、领导干部大学堂、外出学习等形式，提高中层执行力。多措并举开展大规模教育培训，提升干部职工业务素质，确保培训工作目标 、内容、人员、时间、效果五落实。全体干部职工参加了市局税收基础知识全员考试，税务稽查和税收计会统岗位参加了税收业务达标考试，各岗位业务骨干参加了省局级人才库考试。加强思想政治工作。将 “ 创先争优 ” 主题教育活动有机结合，通过省级文明县城创建、主题演讲比赛、书法摄影展、文艺汇演、慈善一日捐等形式，增强教育活动实效性，不断提高干部思想政治素质。深入开展了向 “ 三类标兵 ” 学习活动，5 / 17 学先进、找差距、见行动。稳步推进 “ 和谐建设提升年 ” 活动。文体活动蓬勃开展，参加了全市地税系统第五届文艺汇演。扎实开展各类创建活动，分局被推荐 为省级创建 “ 人民群众满意基层站所 ” 标兵单位，直属分局被授予市级创建“ 人民群众满意基层站所 ” 活动优秀单位，连续五年荣获全市地税系统目标责任考核优秀单位。连年被县委、县政府表彰为年度目标责任考核优秀单位。全年共获得县级以上荣誉及奖励 10 项，地税形象呈现新面貌。 廉政和行风建设取得新成效。全面落实党风廉政建设责任制，扎实开展廉政法规教育和岗位廉政教育，着力加强廉政文化建设，干部廉洁从税意识明显增强。坚持签订税企诚信廉政公约，健全完善预防措施，全面推进内控机制建设。扎实开展 “ 三群 ” 教育，认真开展两个专项治理，切 实解决纳税人反映强烈的突出问题。采取 “ 一月一罪 ” 方式，创新廉政教育。邀请县检察院专业人士进行预防职务犯罪教育，与县检察院联合建立了县预防职务犯罪警示教育基地。继续开展人民群众满意基层站所和满意窗口创建活动，提升行风建设水平。 2016 年，我局取得了全县执法部门政风行风测评第二名的好成绩。 扎实开展党的群众路线教育实践活动。一是领导高度重视，周密安排部署。及时成立了党的群众路线教育实践活动领导小组和督导组，召开了党的群众路线教育实践活动部署6 / 17 动员大会，对各个阶段的工作进行了安排部署 ,确保了教育实践活动顺利开展 。二是虚心开门纳谏，广泛征求意见。发放对市局班子和成员征求意见表 941 份、对各基层局班子及成员民主评议表 713 份。收回对各基层单位班子及成员意见表 699 份，为第二阶段查摆问题、开展批评奠定了坚实基础。三是创新自选动作，突出活动特色。我局将开展 “ 三评一树一讲一唱 ” 活动、推广 “ 宝税通 ” 应用软件 ,确定活动取得成效。四是深入查摆问题，抓好整改落实。县局班子和班子成员认真撰写对照检查材料，召开了班子专题民主生活会，制定了整改措施，目前正在抓好建章立制环节的工作。 这些成绩的取得 ,是市局和县委、县政府正确领导的 结果，是社会各界大力支持的结果，是全体干部职工齐心协力，务实苦干的结果。在肯定成绩的同时，也应清醒地认识到，我们的工作中还存在着一些困难和问题：一是税源结构不尽合理，收入计划的高速增长与后续税源相对不足的矛盾比较突出。二是纳税服务能力仍需提升，与社会各界的要求仍有差距。三是新的税源管理模式尚未完全形成，需进一步完善。四是干部素质还不完全适应新时期税收工作需要，这些问题，我们必须高度重视，采取措施，认真加以解决。 二、 2016 年全县地方税务工作的总体要求和任务 2016 年是实施 “ 十二五 ” 规划的收官之年 ，是全面深化改革的关键之年，是依法治国的开局之年，做好今年的税收7 / 17 工作，意义重大。根据省市局和县委、县政府的工作部署，结合我局实际，县局党组确定 2016 年全县地方税务工作的总体思路是：以党的十八大、十八届三中、四中全会精神为指导，全面贯彻落实全市地方税务工作暨依法行政工作会议和县十七届人大一次会议精神，围绕组织收入中心，坚持依法治税原则，完善税收征管，优化纳税服务，加强队伍建设，充分发挥税收在组织收入、促进发展、改善民生等方面的积极作用，为建设富裕、人文、生态、和谐新 出新贡献。 简而言之，今年我们的 工作思路是：围绕一个中心、坚持一个原则，提升五项工作质量，发挥税收职能，服务县域经济发展。 着力做好以下五方面的工作： 抓住组织收入这一中心，提升组织收入工作质量。 客观分析今年经济税收形势，组织收入工作具备不少有利条件：一是国家将继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，经济将继续保持平稳较快发展，为税收的稳定增长奠定了基础。二是今年我县经济将持续健康发展，为税收增长提供了税源支撑。 2016 年全县生产总值预期增长 11%，全社会固定资产投资增长 21%，其中总投资 元的 90 个重点项目将在年内 如期建成投用。同时，今年我县将围绕汽车制造、专用设备制造、新型建材、有机食品和文化旅游五大主导产业加大招商引资力度，预计到位资金 50 亿元，项目8 / 17 建设将更加有力地拉动税收增长。三是纳税服务优化和干部队伍素质提升也为税收增长提供了保障。同时，也面临一些不利因素：一是重点税源和重点建设项目对税收影响较大。我县地方税收过度依赖于投资拉动、房地产业、汽车制造业，受投融资困难、项目不足和国内外市场需求疲软等因素影响，我县重点税源行业装备制造业税收增长将增加很多不确定性。同时，国家将坚持房地产调控政策不动摇，县城地区商品房 需求疲软，预计建筑业、房地产业税收增幅将进一步趋缓。二是存在政策性减收因素。个人所得税税前扣除标准和营业税起征点提高，将造成一定数额的减收。三是税收连年高幅增长，在高基数上继续保持高增长的难度加大。因此，我们要准确把握经济税收形势，充分利用有利条件，进一步坚定信心，鼓足干劲，确保圆满完成今年的各项收入任务。 一要细化收入分析。依据今年全县经济发展态势和重点建设项目安排情况，准确研判收入形势，估算收入能力，合理分解下达收入任务。强化收入时间观念，以周保旬，以旬保月，以月保季，确保税款如期均衡入库。进一步加 强与协税部门和重点税源企业的信息交流，密切关注各项收入计划执行情况，完善税收收入分析机制，加强行业税收分析和重点建设项目税收分析，准确把握影响收入增减的经济、政策和征管因素，及时采取有效措施，确保税收计划的有效落实。 二要加强重点税源监控。加强对 1 万元以上重点纳税户9 / 17 的县局、所、税收管理员三级监控，完善重点税源数据库，定期开展重点企业系统数据比对和实地数据核实，编发重点税源分析报告，全面提高重点税源监控能力，确保重点税源实现税收及时足额入库。对重点建设项目逐项目落实税收管理员和管理责任，严格项目建设过程中 的税收管理和督促检查，依照工程形象进度征收税款。积极开展重点税源税收风险点分析排查工作，堵塞征管漏洞。 三要强化收入质量管理。坚持组织收入原则，严格落实“ 四不准、七严禁 ” 组织收入工作纪律，巩固征管质效专项检查成果。规范欠税管理，杜绝违规减免税和缓缴税款，严格控制新欠，大力清缴陈欠。完善税收收入质量考评体系，坚持任务服从政策，促进收入质量大幅提升。 营造公平有序的税收法制环境，提升依法治税工作质量。要把依法治税作为税收工作的基本准则贯穿工作始终。要抓好行政审批和处罚、执法责任制考核、税务稽查、政务公开 四方面关键工作，努力提高依法治税工作水平。在行政审批和处罚方面，要按照税收法定权限和程序开展税收执法活动，严格落实税务行政审批制度、大额减免税集体审理制度和重大税务案件审理工作规程，加强延期纳税审批管理，开展对审批项目和实施情况的专项检查，促进依法征税。认真执行税务行政处罚裁量权基准制度，加强对行政处罚裁量权的规范和监督。要不断完善、细化税收执法程序和工作10 / 17 流程，改进执法方式，有效防范执法风险。在执法责任制考核方面，严格执行税收执法责任制，合理设定考核指标，完善考核程序，健全考核结果反馈、通报和责任追究 “ 三位一体 ” 的考核评价机制，加大执法过错追究力度，建立依法治税问责机制，严格落实税务案件抽查复查制度和一案双查双纠工作办法，开展税收执法监察，促进税务执法人员依法履职。在税务稽查方面，要加大税务稽查力度，认真开展税收专项检查和重点税源企业检查，查处利用虚假凭证、做假账、帐外经营等手段偷逃税款的行为，维护税法权威。加大发票违法犯罪整治力度，保持对打击发票违法犯罪活动的高压态势。强化稽查环节过程管理，扩大稽查查账软件应用范围，不断提升稽查干部素质，努力为纳税人营造公平有序的税收法制环境。在政务公开方面，通 过地税网站、办税厅公开栏、税信通等载体，主动公开工作职责、税收政策法规、定额核定等内容，自觉接受社会各界的监督，切实做到依法阳光办税。 完善管理机制，提升税收征管工作质量。适应税收发展趋势，科学把握税收工作规律，注重运用现代管理方法和信息化手段，探索完善税费管理机制。 一要全面推行税源专业化管理。认真落实市局税源专业化管理工作指导意见和实施方案，大胆开展税源专业化管理尝试，努力构建税源专业化管理新体系。明确专业化管理职11 / 17 责，突破原有属地管户模式，将户籍管理、信息采集、调查核实等基础管理事项交由日常管理岗实 施，将纳税评估、风险分析、税源监控等专业管理事项交由纳税评估岗实施，实现税源管理的专业分工。合理划分前后台业务，前台主要侧重于纳税服务，后台主要侧重于纳税评估，并按照部门职责分工，建立税收分析、纳税评估、税务稽查之间的互动机制，形成税源专业化管理工作合力。按照 “ 规模 +行业 ” 的思路，细化分类分级标准，建立抓大评中定小的管理模式。在具体方法上，要根据县域经济发展状况，纳税户的分布情况和人员资源现状，选择采取 “ 规模 +行业 ” 为主要模式的税源分类方法，以规模分类为主，在规模分类之下，再按行业分类管理。实现分类基础上 的专业化管理。要把重点税源作为税源专业化管理的重要内容。要以个体工商户营业税起征点调整为契机，推行简并征期、电子定税和批量扣税等集约化管理方式，提升税收管理质量。高效开展纳税评估。重点开展专业评估，对年纳税额 50 万元以上的企业要全部评估，企业类纳税人的评估面要不少于 25%。加强对各基层单位日常评估的考核通报，完善纳税评估模型，提高税源专业化管理水平。 二要以信息管税为依托，推进征管创新。做好现有业务管理系统的运行维护工作，发挥好业务系统功能。按期完成上级局部署的征管业务系统试点应用工作。扩大财税库银横12 / 17 向 联网系统应用范围，试点运行 端查询缴税系统，拓宽同城通办、电子评定税和批量扣税系统应用范围。依托 “ 征管业务信息平台，强化涉税分析，实现从 “ 数据 ” 到 “ 信息 ” 再到 “ 管理 ” 的转变。做好现有征管业务系统的运行维护工作。加强网络安全体系建设，确保各个应用系统安全有效运行。加强征管基础数据信息采集管理，在全县范围内集中开展纳税人户籍普查工作，全面采集纳税人房产、土地等基础信息，完善纳税人电子 “ 一户式 ” 档案，夯实税源管理基础。着力加强征管状况分析和征管质量考核，提升征管水平。加强发票管理。以落实发票管理制 度为基础，以深化网络在线发票应用为核心，强化发票日常管理检查，加快网络在线卷式发票在服务业、娱乐业和文化体育业 3 个营业税税目的使用步伐，积极在金融保险和邮电通信行业试点推广网络在线发票。 三要切实加强税种管理。严格执行营业税起征点调整政策，积极推进不动产、建筑业税收管理部门协作机制建设，提升营业税管理质量。做好存量房交易税收征管工作，配合市局上线运行存量房交易价格评估软件。认真做好 2016 年度企业所得税汇算清缴，推进汇算清缴申报管理系统和纳税评估系统建设。切实做好年所得 12 万元以上个人所得税自行纳税申报 工作，不断强化自然人股权转让管理，继续扩大个人所得税管理系统应用范围，加快推进个人所得税网络申13 / 17 报。 四要着力强化社保基金征管。认真贯彻社会保险法，稳步推进社保费统一征收。加强社保资金监管，推行社保费电子记账软件和社保费资金管理系统，确保资金安全。加快社保费和基金信息化建设步伐。完善社保费和基金费源预警监控系统，提升缴费服务水平。严格执行各项基金政策，配合相关部门完善社保费、水利建设基金和文化事业建设费征收依据，做好我市价格调节基金的征收工作。切实提高基金收入统计与分析预测质量，圆满完成各项收入任务， 为全县社会保障体系建设提供资金支持。 五要严格落实各项税收政策。全面落实国家结构性减税、新一轮西部大开发等税收政策，促进产业结构调整。认真落实国家支持文化产业发展、文化体制改革和文化科技创新的税收政策，推动我县文化产业的健康发展。严格落实国家促进经济发展方式转变的税收政策，引导企业技术升级和科技创新，推动国有企业重组改制。认真落实提高营业税起征点、小型微利企业减半征收企业所得税、中小企业信用担保机构免征营业税、支持农村金融机构发展等税收优惠政策，全力支持中小企业发展。通过政策落实，充分发挥税收在促发展、 调结构、惠民生方面的重要作用。 创新手段，提升纳税服务工作质量。认真落实全市地税系统办税服务厅规范化建设现场会精神，以 “ 始于纳税人需14 / 17 求，基于纳税人满意，终于纳税人遵从 ” 为目标，创新服务方法，提升服务技能，推进纳税服务向更高层次迈进。一要加强办税服务厅平台建设。以星级办税服务厅创建活动为契机，不断规范硬件设施，达到硬件标准化、流程便捷化、窗口多能化、办税网络化、考核效能化、礼仪规范化。结合本局实际，修订完善首问负责、申报期局领导带班、办税服务厅主任值班、导税服务等制度，用制度规范服务行为。继续在办税服务厅 推行 “ 朝九晚五 ” 工作制，积极尝试推行午间值班服务，让纳税人随时可以找到人，办成事。二要注重保护纳税人的合法权益。推行纳税风险提示，做好税收政策异议处理工作，帮助纳税人降低税收风险。开展纳税人满意度调查，及时了解和不断满足纳税人正当需求。及时公布涉及纳税人权益的事项，畅通税务行政复议申请渠道，探索建立涉税信访、纳税服务投诉处理、税务行政复议诉讼赔偿相结合的联动机制，有效化解涉税矛盾、防止争议升级。三要推行多元化申报缴税方式，减轻纳税人负担。进一步简化办税流程，规范涉税文书，合并调查检查事项，推行自助办税、同城 通办、 “ 免填单 ” 等服务方式，推进财税库银横向联网电子缴税。加快 “ 网上税务局 ” 建设，形成以网上申报为主体，以上门申报、电话申报、邮寄申报为补充的多元化办税方式。深化国地税合作，争取在更多的税收管理服务领域开展联合办税、联合办事。四要提高办税服务质量。健全办税15 / 17 服务厅绩效考核评价办法，合理设置考核指标，严格奖惩。开展办税服务明星评选活动，加强办税服务人员业务培训和礼仪培训，提高服务质量和技能。五要创新税法宣传，方便纳税人。坚持日常宣传与集中宣传相结合，坚持运用电视、广播、报刊等传统媒体与新兴媒体宣传相结合，注重利 用地税门户网站、税收短信平台等新兴载体开展宣传，满足不同纳税人的需求。 增强软实力，提升队伍建设工作质量。 一要着力推进领导班子建设。坚持把领导班子的政治建设放在首位，加强班子的党性建设、能力建设、作风建设，不断增强班子整体效能。深入开展先进领导班子创建活动，激发领导班子干事创业的积极性。严格执行个人重大事项报告、谈心谈话和述职述廉等制度。强化理论武装，着力提高中层领导班子和领导干部的综合素质。建立健全机制，着力提高中层领导干部的执行力和落实力。优化中层领导干部结构，大胆提拔爱岗敬业、刻苦学习、业务 能力强的年轻干部，为优秀人才的脱颖而出创造良好的竞争激励机制。 二要提升干部综合素质。严格落实大规模干部教育培训实施方案，启动实施岗位技能培训，重点加强对税源管理、纳税评估、税务稽查、财务会计、文秘写作等岗位人员的培训，深入开展税收业务达标与岗位能手评选活动，鼓励干部报考 “ 三师一证 ” 职业资格和参加各类学历教育。认真落实16 / 17 公务员法等各项干部管理制度，增强干部管理的针对性和实效性。注重干部工作实绩与奖励的关联度，加强对干部的考核和奖惩，对业绩表现突出的干部职工在政治和物质奖励上予以倾斜，形成尊重实干，崇尚 业绩的良好氛围。积极开展各类创建活动，在全局形成争先创优、争创一流的