信用社（银行）评级及授信管理制度培训课件.ppt

目 录,一、农村信用社法人客户信用评级管理办法 （试行） 二、农村信用社法人客户授信管理办法（试行） 三、农村信用社城镇自然人信用评级管理办法 （试行） 四、农村信用社个体工商户信用评级管理办法 （试行）,目前，全省农村信用社已经全面建立了覆盖各类客户群体的信用评级体系，包括农户、法人客户、个体工商户、城镇自然人四大客户群体。 这对于农村信用社来讲，是一次历史性的飞跃，它标志着农村信用社具备了统一的、科学的、客观的风险评价标准，彻底改变了长期以来依赖于外部评级、风险识别靠拍脑门的历史。,农村信用社法人客户信用评级管理办法（试行）,第一章 总 则 一、制定依据： 为建立科学、有效的法人客户信用评级体系，提高法人客户信贷风险识别与防范能力，根据中华人民共和国商业银行法、商业银行信用风险内部评级体系监管指引、农村信用社信贷管理基本制度及农村信用社信贷业务基本操作规程及有关规定，制定本办法。,第一章 总 则,二、定义： 1.本办法所称法人客户是指经工商行政管理部门或主管部门核准登记企（事）业法人及其他经济组织。 2.法人客户信用评级是指运用规范的、统一的评价方法，对法人客户一定经营期间内的偿债能力和经营状况，进行定量和定性分析，从而对客户做出真实、客观、公正的综合评判，是农村信用社信贷管理的基础性工作。,第一章 总 则,三、若干原则： 1.法人客户信用评级必须遵循“统一指标、统一标准、客观真实、适时调整”的原则。 2.除国家另有规定外，农村信用社在评级工作中涉及法人客户的有关资料，未征得客户同意不得对外提供。 3.本办法适用于农村信用社各级机构。,第二章 评级对象,一、法人客户信用评级对象： 是指农村信用社已经或可能为之提供信贷服务的法人客户。农村信用社进行信用评级的法人客户为： （一）已与农村信用社建立了信贷关系的法人客户； （二）向农村信用社申请建立信贷关系的法人客户； （三）需要农村信用社提供资信证明的法人客户； （四）自愿申请或委托农村信用社评估资信的法人客户。 二、法人客户信用评级对象划分： 按照客户规模大小分为小型和中型及以上两大类，其中每一类别均划分为制造、流通、建筑、服务及综合等五类。 综合类法人客户是指跨行业综合经营及除制造、流通、建筑、服务以外的其他法人客户。,第三章 信用等级划分,一、法人客户信用等级是反映法人客户偿还债务能力和意愿的相对尺度，划分为8个等级，即aaa级、aa级、a级、bbb级、bb级、b级、cc级、c级。 aaa级：客户的生产经营规模达到规模经济，市场竞争力很强，有很好的发展前景，管理水平很高，有可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力，对农村信用社的发展很有价值，信誉状况良好。 aa级：客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有良好的净现金流量，偿债能力强，对农村信用社业务发展有价值，信誉状况良好。 a级：客户市场竞争力较强，发展前景较好，管理水平较高，净现金流量较好，偿债能力较强，对农村信用社业务发展有一定价值，信誉状况较好。,第三章 信用等级划分,bbb级：客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量一般， 偿债能力一般，对农村信用社的发展具有一定价值，信誉状况一般。 bb级：客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量轻度紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定风险。 b级：客户市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，现金流量状况紧张，偿债能力较差，客户存在需要关注的问题，具有较大风险。 cc级：客户市场竞争力、发展前景、财务效益状况、管理水平差，偿债能力弱，风险大。 c级：客户市场竞争力、发展前景、财务效益状况、管理水平很差，偿债能力很弱，风险很大。,第三章 信用等级划分,二、基本管理要求： 信用等级bbb级（含）以上法人客户为支持类客户；信用等级 bb级法人客户为维持类客户；信用等级b级（含）以下法人客户为退出类客户。,第四章 信用评级指标体系,一、评级指标： 制造、流通、建筑、服务及综合五类法人客户（包括小型和中型及以上）信用评级指标体系包括客户素质、偿债能力、经营能力及效益、发展前景、信誉及附加等五大类，并根据不同类型客户类型特点设置差别化的指标取值和权重（详见法人客户信用评级指标及评分标准）。,第四章 信用评级指标体系,二、法人客户信用等级评定实行百分制。 各等级划分标准为: aaa级：得分在90分（含）以上； aa级：得分在82分（含）以上； a级：得分在74分（含）以上； bbb级：得分在66分（含）以上； bb级：得分在58分（含）以上； b级：得分在50分（含）以上； cc级：得分在40分（含）以上； c级：得分在40分（不含）以下。,第四章 信用评级指标体系,三、特别规定： （一）对资产负债率达到75%（含）以上、对外担保金额与所有者权益比率超过100%（含）以上的客户，其信用等级最高不得超过a级； （二）尚未投产的法人客户，最高信用评级不得超过a级；投产不到一年的法人客户，最高信用评级不得超过aa级。 （三）上一年度经营活动现金流量为负值的法人客户，原则上信用等级最高不得超过a级。 （四）对尚有未结清不良贷款的法人客户，信用等级最高不得超过b级。 （五）对本金或利息逾期90-180天（含），信用等级最高为bb级；对本金或利息逾期超过181天，信用等级最高为b级。 （六）对集团客户进行评级，原则上集团成员信用等级不得高于集团信用等级。,第五章 评级方式、流程及管理,一、法人客户信用评级采取利用信贷管理系统进行评级的方式。 二、法人客户信用评级由各县级联社（含农商行、农合行）统一组织并负责审定，对信用评级真实性负全面管理责任。 三、对同一法人客户（含集团客户和关联客户），农村信用社系统内只能由一个机构对其进行信用评级。 四、对在农村信用社系统内两个（含）以上机构有融资业务的客户，原则上由其基本账户所在机构负责评级工作；客户基本账户不在农村信用社或与基本账户开立机构没有信贷关系的，原则由信贷总量最大的机构负责，也可由各贷款机构协商确定一个机构，或由上级机构指定一个机构负责。评级时，评级机构要与系统内相关贷款机构充分协调，对同一客户只能有一个评级结果。,第五章 评级方式、流程及管理,五、评级流程。 （一）信贷人员对法人客户进行前期调查，采集评级所需的相关信息； （二）信贷人员将评级所需的相关信息按规定及时录入信贷管理系统，利用评级模型自动进行评级； （三）信贷人员进行初评，由各县级联社信贷管理部门进行审查提出意见后，报请县级联社信贷业务审查委员会进行审议。 （四）县级联社信贷业务审查委员会审议通过后，报县级联社有权签批人签批。 （五）新增贷款额度超过各县级联社信贷业务管理权限的法人客户信用评级按照各级机构信贷业务管理权限逐级上报审议/咨询。,第五章 评级方式、流程及管理,六、法人客户信用评级结果是对法人客户授信及办理各项信贷业务的重要依据。对法人客户信用评级原则上一年进行一次，如果期间发生影响其信用的重大事项，经办机构应及时按规定流程对其信用等级进行调整。 七、信贷人员须将相关评级材料纳入法人客户信贷档案管理。 八、各级机构必须加强对法人客户评级工作的现场和非现场检查，发现下列情况之一的，严格按照省联社有关规定处理相关责任人： （一）不按规定程序审批客户的评级方案； （二）与客户勾结提供虚假情况或财务资料，误导上级审批/咨询评级方案。 （三）其他不符合评级管理要求的情况。,农村信用社法人客户授信管理办法（试行）,第一章 总 则 一、制定依据： 为准确识别与计量、有效防范和控制法人客户的信用风险，根据中华人民共和国商业银行法、商业银行授信工作尽职指引、农村信用社信贷管理基本制度、农村信用社信贷业务基本操作规程及农村信用社法人客户信用评级管理暂行办法（试行）等有关规定，结合农村信用社实际，特制定本办法。,第一章 总 则,二、定义： 1.授信管理：是指通过评定客户信用等级、核定客户的最高授信额度，统一控制客户在农村信用社系统内各类融资总量的管理制度。 2.授信额度：是指在评定客户信用等级基础上，通过定量计算和定性分析调整得出客户最高授信额度，是农村信用社结合对客户经营变化及融资风险状况的分析判断，核定的农村信用社能够承受的最高风险限额，属于农村信用社的商业秘密。 3.分类授信额度：是指在客户授信额度下针对客户需求的不同授信品种而设置的相应的授信额度。一个客户的授信额度之下可设置多个分类额度，即一个客户可同时办理多个授信业务品种。,第一章 总 则,三、分类额度的使用可分为循环性使用和一次性使用。 1.循环性使用：是指在授信期间内客户可以对规定的授信业务品种循环使用（仅针对短期授信品种）。 2.一次性使用：是指在授信期间内，对规定的授信业务品种采取一次性使用或分次递减使用的方式，而一旦使用并被偿还后，不得对偿还部分要求重复使用。 本办法适用于农村信用社各级机构。,第二章 基本原则,一、授信管理必须坚持“三统一”原则： （一）授信主体统一。对同一法人客户（含关联客户），农村信用社系统内只能由一个机构对其核定授信额度。 （二）授信形式统一。向同一法人客户提供的各种融资业务均应纳入统一授信管理范围。即把贷款等表内融资业务和银行承兑汇票、保函、信用证等表外融资业务均纳入授信额度之内。 （三）授信对象统一。授信对象必须为法人客户，不得对不具备法人资格的机构进行授信。,第二章 基本原则,二、在客户授信额度内办理各项融资业务必须按照规定程序对其风险状况进行调查、审查，并按规定权限进行审批/咨询。 三、对法人客户授信工作必须通过农村信用社信贷管理系统进行，以提高效率、规范管理。 四、对在农村信用社系统内两个（含）以上机构取得融资业务的客户，由信用等级评定机构对其进行授信管理，核定授信额度。 五、对集团（关联）客户实行整体统一授信，由相关机构对辖内的法人客户成员单位提出授信方案。,第三章 授信额度的核定,一、法人客户授信额度的核定采取定量测算与定性分析相结合的方法。 二、定量测算是指依据本办法的规定程序和标准测算客户的授信额度参考值。 三、定性分析是指在定量分析测算授信额度参考值的基础上，结合客户的生产经营情况、市场发展前景、偿债能力、风险因素、关联关系、行业状况、现有融资的质量情况和风险控制措施等因素进行全面综合分析。 四、定性分析是确定对客户授信意见的前提，定量分析测算结果是核定客户授信额度的重要依据，将定性分析与定量测算相结合，最终核定客户的授信额度。 五、对已确定退出或部分退出的法人客户，可根据年度退出目标直接核定授信额度。 六、法人客户存量授信业务一旦发生逾期或欠息，尚未使用的授信额度立即冻结，不得继续使用。,第四章 授信额度审批与调整,一、对确定为退出类的法人客户，其授信额度由经办机构提出意见，上报县级联社信贷管理部门审查后，经各县级联社有权签批人签批后执行。 二、对确定为维持类的法人客户，其授信额度由经办机构提出意见，上报县级联社信贷管理部门审查后，经县级联社信贷业务审查委员会审议并报有权签批人签批后执行。 三、对确定为支持类的法人客户，其授信额度由经办机构提出意见，上报县级联社信贷管理部门审查后，经县级联社信贷业务审查委员会审议并报有权签批人签批后执行，授信额度超过县级联社信贷业务管理权限的按照规定权限逐级上报咨询。 四 对县级联社辖内的集团（关联）客户，由县级联社组织辖内机构进行评级、核定授信额度；对跨县级联社的集团（关联）客户，由各县级联社提出评级授信方案后，报市联社（办事处）咨询；对跨市的集团（关联）企业，由各县级联社提出评级授信方案并经市联社（办事处）咨询后，上报省联社咨询。,第四章 授信额度审批与调整,五、在法人客户授信有效期内，客户发生下列情况之一的，应及时调整其授信额度： （一）经营环境发生重大变化，新颁布的法律法规可能对其产生重大负面影响； （二）客户信用等级发生变化； （三）客户资产面临严重损失； （四）定量测算的授信额度所依据财务报表有不真实的情况； （五）面临重大诉讼案件；,第四章 授信额度审批与调整,（六）客户提供的担保发生不利变化（含保证人丧失或部分丧失保证能力、抵押品贬值等），而未相应追加担保； （七）发生授信业务逾期、欠息及形成五级分类后三类不良贷款； （八）与上年同期相比，利润下滑或增亏幅度超过20%； （九）应收账款和存货余额发生明显异常变化； （十）或有负债总额大幅度增加并超过净资产； （十一）发生兼并、收购、分立、破产、股份制改造、资产重组、法定代表人变更等重大变革； （十二）货币资金余额以及在农村信用社结算量等发生异常变化； （十三）其他影响客户偿债能力的情况。,第五章 授信额度的执行,一、各县级联社在办理具体法人客户融资业务时必须检查法人客户授信额度是否有效和充足。对授信额度不足或授信额度已失效的，要在办理具体融资业务前向有权机构申请授信额度。 二、对核定授信额度低于现有融资余额的客户，有关县级联社要制定切实可行的压缩计划，并督促落实。 三、在办理符合省联社规定的低风险业务时，客户授信额度不足的，在低风险信贷业务审批/咨询通过后可直接调增客户授信额度，业务到期后相应调减。 四、法人客户授信额度审批/咨询通过后，信贷业务系统对该客户的各项融资余额进行自动控制。,第五章 授信额度的执行,五、法人客户授信有效期原则上为一年。新的授信方案必须在上年度授信有效期满前三个月报有权机构审批/咨询。法人客户情况变化不大，仍执行上年度授信额度的，需经原审批/咨询机构确认同意后方可继续执行。 六、依有效担保核定的授信额度应随担保的设立和取消而增减。,第六章 授信监督与检查,一、信贷人员须按规定将相关授信材料纳入法人客户信贷档案管理。 二、各级机构要加强对授信工作的现场检查和非现场检查，主要检查内容包括： （一）是否存在授信工作人员配备与业务规模、客户数量严重不匹配的情况。 （二）客户的授信额度的核定是否符合本办法规定要求。 （三）客户的授信额度审查和审批是否符合本办法和权限的规定。 （四）是否存在客户的授信额度有效期超过一年的情况（按规定延期的除外）。,第六章 授信监督与检查,（五）对退出类客户是否制定了切实可行的压缩计划，是否采取了有效的压缩措施。 （六）是否按照贷后管理的有关规定检查客户的授信额度使用情况。 （七）是否存在未核定授信额度、授信额度超过有效期、超过授信额度或未落实授信使用条件与管理要求发放融资的情况。 （八）是否按规定要求报送关联客户成员情况。 （九）是否按照本办法规定对关联客户实施统一授信。 （十）授信档案资料是否齐全。 （十一）其他需要检查的情况。,第六章 授信监督与检查,三、各级机构通过现场和非现场检查，发现下列情况之一的，应根据情节按有关规定进行处理： （一）超权限审批客户的授信额度。 （二）不按规定程序审批客户的授信额度。 （三）超授信额度办理新增融资业务。 （四）与客户勾结提供虚假情况或财务资料，误导上级审批授信额度。 （五）对应提供而未提供财务报表的客户核定增加或维持授信额度。 （六）未按本办法规定对客户情况进行分析而确定授信额度。 （七）未落实上级确定的授信条件办理融资业务。 （八）未执行授信管理要求致使融资形成风险。 （九）故意不按本办法规定报送关联客户成员情况。 （十）故意不按本办法规定对关联客户进统一授信。 （十一）其他不符合统一授信管理要求的情况。,第七章 附则,一、本办法由省联社负责解释与修改。 二、本办法自下发之日起执行。 三、附件： 附件1：一般法人客户授信参考值测算方法 附件2：投产不到一年的一般法人客户综合授信参考值测算方法 附件3：流通型企业授信参考值测算方法,几点说明：,目前农村信用社实行全面的授信管理的条件尚不完备：一是目前的授信额度测算的准确性尚需要长时间实践验证；二是目前部分机构及信贷人员的管理能力尚有差距；三是目前农村信用社还没有一批掌握实行科学授信管理的从业人员。因此，实行授信管理尚需要农村信用社全体信贷人员长期努力。 如何应用目前的法人客户授信管理办法？ 将授信额度的测算作为一种衡量对法人客户授信风险的重要参考和决策依据。,农村信用社城镇自然人信用评级管理办法（试行）,第一章 总 则 一、制定依据： 为建立科学、有效的城镇自然人客户信用评级体系，提高对城镇自然人客户信贷风险识别与防范能力，根据中华人民共和国商业银行法、商业银行信用风险内部评级体系监管指引、农村信用社信贷管理基本制度、农村信用社信贷业务基本操作规程及有关规定，制定本办法。,第一章 总 则,二、定义： 1.城镇自然人客户信用评级：是指运用规范的、统一的评价方法，对城镇自然人一定经营期间内的偿债能力和意愿进行定量和定性分析，从而对客户做出真实、客观、公正的综合评判。 2.城镇自然人客户信用评级的对象：是指农村信用社各县级联社（含农商行、农合行）辖内，除农户、个体工商户以外的全部自然人客户。 对于申请农村信用社提供信贷服务的城镇自然人客户，农村信用社必须对其进行信用评级。 除国家另有规定外，农村信用社在评级工作中涉及城镇自然人客户的有关资料，未征得客户同意不得对外提供。 本办法适用于农村信用社各级机构。,第二章 信用等级划分,城镇自然人客户信用等级是反映城镇自然人偿还债务能力和意愿的相对尺度，分为aaa级 、aa级、 a级、bb 级、b级。 aaa级：具有很高很可靠的收入来源，具有很强的偿债能力，信誉状况良好。 aa级：具有较高可靠的收入来源，偿债能力强，信誉状况良好。 a级：具有一定的收入来源，偿债能力及信誉状况一般。 bb 级：具有一定的收入来源，但资金较为紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定风险。 b级：收入状况存在严重问题，偿债能力很弱，信誉状况很差，风险很大。 对b级城镇自然人客户不准发放贷款，对仍有存量贷款的客户要逐步压缩。,第三章 信用评级指标体系,一、城镇自然人客户信用评级指标体系，分别由评级指标体系由评级内容及权重、评级指标及标准值两部分构成（详见附件） 二、城镇自然人客户信用等级采取百分制。 三、城镇自然人客户信用等级各等级划分标准： aaa级：得分在90分（含）以上； aa级：得分在80分（含）至90分； a级：得分在70分（含）至80分； bb级：得分在60分（含）至70分； b级：得分在60分（不含）以下。 四、特别规定：截止评级日尚有不良贷款记录的，直接评为b级。,第四章 评级方法,一、城镇自然人客户信用评级采取以定量分析为主，定量分析与定性分析相结合的方法。定量分析采取标准值法，定性分析采取综合分析判断法。 二、本办法所称“标准值法”是指将各项指标分别设定标准值，通过与标准值对照计算得分的方法。 三、本办法所称“综合分析判断法”是指评级人员综合考虑城镇自然人客户信用状况等潜在非定量因素，进行比较分析判断的方法。,第五章 评级方式、流程及管理,一、城镇自然人客户信用评级采取利用信贷业务管理系统进行评级的方式。 二、城镇自然人客户评级由各县级联社统一负责组织实施。省联社及各市联社（办事处）对各县级联社评级情况进行监督检查。 三、评级流程 （一）信贷人员对城镇自然人客户进行前期调查，采集评级所需的相关信息； （二）信贷人员将采集到的信息按规定及时录入信贷业务综合管理系统，利用系统中评级模块进行评级； （三）信贷人员进行初评，由各县级联社信贷管理部门审查提出意见后，对申请贷款额度在20万元（不含）以内的，报县级联社有权签批人审定签批；对申请贷款额度在20万元（含）以上的，提请县级联社信贷审查委员会审议同意后，报县级联社有权签批人审定签批。,第五章 评级方式、流程及管理,四、城镇自然人客户信用评级结果是对城镇自然人客户办理各项信贷业务的重要依据。对城镇自然人客户信用评级原则上一年进行一次，如果期间发生影响其信用的重大事项，经办机构应及时按规定流程对其信用等级进行调整。 五、信贷人员须将相关评级材料纳入城镇自然人客户信贷档案管理。 六、各级机构必须加强对城镇自然人客户评级工作的现场和非现场检查，发现下列情况之一的，严格按照省联社有关规定处理相关责任人： （一）不按规定程序审批客户的评级方案； （二）与客户勾结提供虚假情况或财务资料，误导上级审批评级方案； （三）其他不符合评级管理要求的情况。,第六章 附 则,一、本办法由省联社负责解释与修改。 二、本办法自下发之日起执行。 附件：农村信用社城镇自然人信用评级表,农村信用社个体工商户信用评级管理办法（试行）,第一章 总 则 一、制定依据： 为建立科学、有效的个体工商户信用评级体系，提高对个体工商户信贷风险识别与防范能力，根据中华人民共和国商业银行法、商业银行信用风险内部评级体系监管指引、农村信用社信贷管理基本制度、农村信用社信贷业务基本操作规程及有关规定，制定本办法。,第一章 总 则,二、定义： 1.个体工商户信用评级：是指运用规范的、统一的评价方法，对个体工商户一定经营期间内的偿债能力和意愿进行定量和定性分析，从而对客户做出真实、客观、公正的综合评判。 2.个体工商户信用评级的对象：是指在法律允许范围内，经工商行政管理机关核准登记并取得营业执照，从事工商业经营的自然人及商户。 对于申请农村信用社提供信贷服务的个体工商户，农村信用社必须对其进行信用评级。 除国家另有规定外，农村信用社在评级工作中涉及个体工商户的有关资料，未征得客户同意不得对外提供。 本办法适用于农村信用社各级机构。,第二章 信用等级划分,个体工商户信用等级是反映个体工商户偿还债务能力和意愿的相对尺度，分为aaa级 、aa级、 a级、bb 级、b级。 aaa级：具有很高很可靠的收入来源，具有很强的偿债能力，信誉状况良好。 aa级：具有较高可靠的收入来源，偿债能力强，信誉状况良好。 a级：具有一定的收入来源，偿债能力及信誉状况一般。 bb 级：具有一定的收入来源，但资金较为紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定风险。 b级：收入状况存在严重问题，偿债能力很弱，信誉状况很差，风险很大。 对b级个体工商户不准