国际结算及相关业务操作手册.doc

内部资料 注意保密国际结算及相关业务操作手册河北银行2011年5月208前 言十年来，我行国际业务稳步发展，随着业务规模的不断扩大和分行国际业务的陆续开展，业务操作规范和流程的梳理工作提上日程。为进一步规范全行国际业务操作，统一标准、细化流程，防控风险，国际业务部组织编写了首版河北银行国际结算及相关业务操作手册，旨在为国际业务岗位人员提供学习材料和业务操作标准，以保证国际业务的健康发展。本手册分上、中、下三篇，其中上篇为公司外汇业务，主要包括信用证、托收、汇款三种贸易结算的处理流程及遵守的相关外管政策；中篇为个人外汇业务，主要包括个人外汇账户、个人汇入汇出款处理流程及遵守的相关外管政策；下篇为数据管理，主要包括客户信息、外汇账户、国际收支申报、反洗钱等数据管理的处理流程及遵守的相关外管政策。本手册由苏俊霞、曹世坤任编审，李娜欣负责信用证通知、出口信用证交单、出口托收的编写，梁艳欣负责进口信用证、进口代收、公司及个人汇出汇款的编写，张桂仙负责公司及个人汇入汇款、其他个人外汇业务的编写，程虹负责国际收支申报管理的编写，国际业务部全体同志参与了手册的组稿与校对工作。在编写过程中，得到了总行领导和各分行相关人员的大力支持，在此一并表示衷心的感谢！由于时间仓促，本手册难免存在疏漏和其他不足之处，在使用过程中，各位同仁如有意见和建议，请及时与总行国际业务部联系，我们将在修订时一并采纳。编者二一一年五月目 录前言上篇：公司外汇业务1第一章 出口信用证通知1第一节 基本规定1第二节 出口信用证通知3第三节 核心系统操作6第二章 出口信用证项下交单6第一节 基本规定6第二节 信用证项下交单流程6第三节 出口信用证项下交单业务注意事项6第四节 核心系统操作6第三章 进口信用证6第一节 基本规定6第二节 进口信用证开立6第三节 进口信用证修改6第四节 进口信用证项下到单6第五节 进口信用证注销和撤销6第六节 核心系统操作6第四章 出口跟单托收6第一节 基本规定6第二节 跟单托收项下收汇流程6第三节 出口跟单托收注意事项6第四节 核心系统操作6第五章 进口代收6第一节 基本规定6第二节 进口代收操作流程6第三节 注意事项6第四节 核心系统操作6第六章 汇入汇款6第一节 基本规定6第二节 业务流程6第三节 特殊情况处理6第四节 审核标准6第五节 监管制度6第六节 核心系统操作6第七章 汇出汇款6第一节 基本概念6第二节 汇出汇款注意事项6第三节 汇出汇款业务操作流程6第四节 服务贸易项下汇款注意事项6第五节 核心系统业务操作6第八章 公司结售汇业务6第一节 公司结汇业务6第二节 公司售汇业务6中篇：个人外汇业务6第九章 个人外汇账户6第一节 基本规定6第二节 政策要求6第三节 岗位设置6第四节 开户流程6第五节 注意事项6第十章 个人汇款6第一节 基本规定6第二节 政策要求6第三节 个人汇入汇款6第四节 个人汇出汇款6第十一章 个人外币现钞存取6第一节 基本规定6第二节 政策要求6第三节 岗位设置6第四节 业务流程6第十二章 个人结售汇业务6第一节 基本含义6第二节 政策要求6第三节 操作流程6第四节 核心系统操作6第五节 可疑报告6第十三章 外币携带证6第一节 基本含义6第二节 政策要求6第三节 岗位设置6第四节 业务流程6第十四章 个人外币存单质押止付6第一节 会计经办员审核6第二节 书面同意证明6第三节 办理质押手续6第四节 出具汇率确认书6下篇：数据管理6第十五章 客户信息管理6第一节 基本规定6第二节 操作流程6第三节 核心系统操作6第十六章 外汇账户6第一节 基本规定6第二节 开户流程6第三节 核心系统操作6第四节 档案保管6第十七章 外汇账户数据申报6第一节 基本规定6第二节 报送要求6第三节 核心系统操作6第十八章 外汇反洗钱业务6第一节 大额外汇交易行为6第二节 可疑外汇交易行为6第三节 报告程序6第十九章 国际收支申报管理6第一节 国际收支概述6第二节 国际收支网上申报系统6第三节 核心系统报送流程6第四节 申报要求及常见问题6第五节 核销信息申报要求6附录一：汇入汇款路线6附录二：来证路线6附录三：国际业务费率表6上篇：公司外汇业务第一章 出口信用证通知第一节 基本规定一、定义信用证（CREDIT）：指一项不可撤销的安排,无论其名称或描述如何,该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。开证行（ISSUING BANK）：指应申请人要求或者代表自己开出信用证的银行，一般是申请人的账户行。受益人（BENEFICIARY）：指接受信用证并享受其利益的一方，在贸易关系中一般是出口商。保兑行（CONFIRMING BANK）：指根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行。保兑指保兑行在开证行承诺之外做出的承付或议付相符交单的确定承诺。申请人（APPLICANT）： 指要求开立信用证的一方，在贸易关系中一般是进口商。通知行（ADVISING BANK）：指应开证行的要求通知信用证的银行，一般是受益人所在地的银行或账户行。指定银行（NOMINATED BANK）：指信用证可在其处兑用的银行，如信用证可在任一银行兑用，则任何银行均为指定银行。交单人（PRESENTER）：指实施交单行为的受益人、银行或其他人。出口信用证通知：指我行收到国外银行开来的信用证/保函/备用信用证或其修改书，核实表面真实性后，将其通知给受益人的业务。二、信用证业务特点信用证业务具有以下三个特点：（一）开证行承担第一性的付款责任：在任何情况下，信用证表示开证行对相符交单予以承付，对受益人承担第一性的付款责任。（二）信用证业务下银行处理的是单据而不是货物：根据UCP600第五条，银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。（三）信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件。根据UCP600第四条，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。因此，银行关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人基于其与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。三、信用证业务流程通知行（指定银行）受益人（出口商）开证行（付款行）开证申请人（进口商） 12 34 5 6 781、签订销售合同，规定以跟单信用证方式结算；2、进口商作为开证申请人根据合同规定向银行提出开证申请，指示开证行开立以出口商为受益人的跟单信用证；3、开证行开立跟单信用证，要求通知行将信用证通知受益人；4、通知行核实印鉴、密押，将信用证通知给受益人； 5、作为信用证受益人的出口商核对信用证无误后备货装运，缮制单据，将单据交指定银行；6、指定银行审单后缮制索汇面函，将全套单据连同面函寄交开证行或付款行索汇；7、开证行或付款行审单后付款或承兑；8、开证行通知进口商付款或承兑赎单。四、会计核算出口信用证通知业务应按总行会计制度要求通过相应的会计科目进行核算，主要核算内容如下：（一）出口信用证/信用证修改通知借：国外开来保证凭信8117（二）出口信用证注销贷：国外开来保证凭信8117第二节 出口信用证通知一、岗位设置及业务流转（一）报文收发员：负责接收通过SWIFT 网络传输的信用证或接收通过快递服务寄送的信用证并进行业务登记。（二）密押员：负责核实印鉴、密押。（三）出口信用证通知经办员：负责初步审查信用证条款，在新核心系统中完成信用证通知的录入操作，对初审意见负责，将信用证通知给客户或支行外汇专职人员。（四）出口信用证通知复核员：负责审查确认信用证条款；核实出口信用证通知经办的初审意见并出具复核意见，在新核心系统中完成信用证通知的复核操作，对复核意见负责。收发员接收信用证及对其的修改后登记SWIFT报文登记簿、信用证签收登记簿，如需核实印鉴、密押，交密押员签收；如系统已自动核押，直接交出口信用证通知经办员签收。出口信用证通知经办员、复核员审核信用证及对其的修改后，通知受益人。二、国外来证的接收及印押的核实按照信用证开立的方式来划分，信用证一般分为电开信用证和信开信用证。电开信用证是以电讯方式开立的信用证。目前电开信用证大部分通过SWIFT(环球银行电讯协会)系统开立。凡通过SWIFT系统以MT700、MT701、MT707、MT710、MT720格式传输的信用证及其修改信息，由系统以特定的方式自动核实密押。信开信用证是以邮寄方式开立的信用证。信开信用证通过核对印鉴来证实信用证表面真实性。印鉴是银行间建立代理行关系后，为了进行业务往来而交换的银行有权签字人的签字样本。如果银行双方未交换印鉴，收到信开信用证后密押员可通过SWIFT系统以MT799格式向开证行查询，请其证实该信用证上签字的真实性和有效性。对印押尚未核实的来证，可先将副本信用证交予受益人，并注明“印押待核”。待核实来证表面真实性后再将加盖信用证通知章的正本信用证通知受益人；最终无法核实印押的，应及时告知受益人，同时保留正本信用证。三、信用证的审核（一）开证行资信审核1、开证行国家或地区风险的审核高风险的国家或地区指经济金融形势动荡、政治局势不稳、战争动乱、外汇严重管制或被制裁的国家或地区。如开证行所在国家或地区位于高风险的国家或地区，应提请受益人注意。2、开证行信用等级审核。可参考信用评级机构的评级结果，审核开证行资信状况。（二）信用证条款的审核1、信用证性质IRREVOCABLE 不可撤销跟单信用证;REVOCABLE可撤销跟单信用证;IRREVOCABLE TRANSFERABLE 不可撤销可转让跟单信用证;REVOCABLE TRANSFERABLE可撤销可转让跟单信用证;IRREVOCABLE STANDBY不可撤销备用信用证;REVOCABLE STANDBY可撤销备用信用证;IRREVOCABLE TRANSFERABLE STANDBY 不可撤销可转让的备用信用证根据UCP600的规定，按照UCP600惯例开立的信用证是不可撤销的，即使信用证没有如此注明。所谓不可撤销，指的是不经受益人、开证行及保兑行同意信用证不得撤销。如信用证类型是可撤销的，则在通知面函上一定要注明，提请受益人注意，建议其不接受此类型的信用证或电洽开证申请人修改。2、信用证号码(DOCUMENTARY CREDIT NUMBER)信用证号码是开证行的银行编号，在与开证行的业务联系中引用该编号。信用证号码在信用证中如多次出现，应当保持一致。如不一致，应电洽开证行确认或修改。3、开证日期（DATE OF ISSUE）开证日期是开证行开立信用证的日期，信用证中应当明确列明开证日期。如信用证中没有开证日期，则视电开信用证开证行的发电日期或信开信用证的抬头日期为开证日期。确定信用证的开证日期非常重要，因为有时需要使用开证日期计算其他日期，有时信用证中会规定其他单据的出具日期不得早于开证日期，同时，开证日期是衡量进口商是否根据商务合同规定进行操作的标准。所以，信用证的开证日期应当清楚、明确。4、适用规则（APPLICABLE RULES）信用证需列明其遵循的规则，如：UCP LATEST VERSION 信用证遵循现时有效的巴黎国际商会制定的ICC跟单信用证统一惯例，并于开证日期生效；EUCP LATEST VERSION 信用证遵循现时有效的巴黎国际商会制定的ICC跟单信用证统一惯例电子交单规则，并于开证日期生效；UCPURR LATEST VERSION信用证遵循现时有效的巴黎国际商会制定的ICC跟单信用证统一惯例和银行间偿付统一规则，并于开证日期生效；EUCPURR LATEST VERSION 信用证遵循现时有效的巴黎国际商会制定的ICC跟单信用证统一惯例电子交单规则和银行间偿付统一规则，并于开证日期生效；ISP LATEST VERSION 备用信用证遵循现时有效地巴黎国际商会指定的ICC备用信用证统一惯例，并于开证日期生效；OTHR 信用证遵循其他条款。5、信用证到期日（EXPIRY DATE）和到期地点（EXPIRY PLACE）信用证的到期日是交单人可以提交单据的最后截止日。（如果信用证同时规定了交单期，两个规定必需同时满足）信用证的到期地点与提交单据的最后日期有关，指在到期日前（如果信用证同时规定了交单期，两个规定必需同时满足），交单人要将单据提交到这个地点。信用证到期地点一般为可兑用银行的所在地，以便于确认在到期日前交单。如果到期地点在国外，则应提请受益人注意，一定要在到期日前将单据寄达国外到期地点。如果信用证未列明到期地点，则应立即要求开证行进行确认。6、开证申请人的银行（APPLICANT BANK）如果开证行和开证申请人的银行不是同一家银行时，一定要注意承担付款责任的为开立信用证的开证行，而不是开证申请人的银行。7、开证申请人（APPLICANT）信用证的开证申请人包括名称、地址、联系方式等内容，必须准确、完整。8、信用证的受益人（BENEFICIARY）信用证的受益人包括名称、地址、联系方式等内容，应当准确，完整。如果有错误，应立即电洽开证行确认或提请受益人注意联系开证申请人进行修改。9、信用证的币别和金额(CURRENCY CODE,AMOUNT)信用证的币别应是国际间可自由兑换的币种。如果信用证的币别是国际间非自由兑换货币，则应特别提醒受益人注意其可接受性。货币符号应是国际间所普遍使用的世界各国货币标准代码。如果信用证中多处出现信用证金额，则其相互之间应保持一致，同时，如果信用证金额用大小写两种方式表述时，金额应该相等。10、指定的有关银行及信用证兑用方式（AVAILABLE WITHBY）信用证根据兑用方式的不同划分为四个种类：（1）即期付款信用证(BY PAYMENT)即期付款信用证，是开证行在信用证中指定自己或另外一家或任何一家银行作为付款行，收到相符单据后立即付款的信用证。（2）延期付款信用证(BY DEFERRED PAYMENT)延期付款信用证，是开证行在信用证中指定自己或另外一家或任何一家银行，收到相符单据后在确定的到期日付款。（3）承兑信用证(BY ACCEPANTCE)承兑信用证是开证行在信用证中指定自己或另外一家或任何一家银行，收到相符单据后承兑汇票并在汇票到期日付款。（4）议付信用证(BY NEGOTIATION)议付信用证是开证行指定另外一家或任何一家银行，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据。另外，信用证的兑用方式还可以是混合付款：BY MIXED PAYMENT11、汇票付款期限（DRAFT AT）表明汇票的付款期限。如是即期付款，一般表述为AT SIGHT；如是远期付款，一般表述为AT XXX DAYS AFTER/FROM XXX。 例如：AT 45 DAYS AFTER B/L DATE。12、汇票付款人（DRAWEE）UCP600规定，信用证不得开成凭以申请人为付款人的汇票兑用。SWIFT格式中42a 栏位必须填写银行。但申请人为付款人的汇票可以作为一种单据，在单据要求中出现。 13、部分装运条款（PARTIAL SHIPMENTS）如允许部分装运，一般表述为ALLOWED, PERMITTED；如禁止部分装运，一般表述为NOT ALLOWED,PROHIBITED。允许部分装运，既指可将信用证规定的货物分批次装运，又可以仅装运一部分而不是全部。受益人可根据货源、市场等的变化掌握发货数量和次数。14、转运条款（TRANSHIPMENT）如允许转运，一般表述为ALLOWED, PERMITTED；如禁止转运，一般表述为NOT ALLOWED,PROHIBITED。不同的运输方式转运的含义有所不同，因此，要将转运条款与相应的运输工具结合起来进行审核。15、最迟装运日期（LATEST DATE OF SHIPMENT）最迟装运日期指最迟装船、发运和接受监管的日期。信用证的最迟装运日应是具有年、月、日的完整日期。16、货物劳务描述(Description of goods and/or services)信用证的货物劳务描述，是信用证对货物劳务的数量、单价、包装、产地及主要规格等的叙述。货物劳务的描述应简明、扼要、完整。17、单据要求(Documents Required)信用证的单据要求条款，指开证行在信用证中列明的必须提交的单据的种类、份数、内容以及出具人等。信用证的单据要求条款之间保持一致，不应有相互矛盾的地方。信用证的单据要求条款和其他条款之间保持一致，不应有相互矛盾的地方。信用证不应规定提交由开证申请人出具或会签的单据。18、附加条款(ADDITIONAL CONDITIONS)该条款有时会涉及单据要求及对一些单据内容的补充要求。可转让信用证会在该条款规定转让行及转让注意事项等。可循环信用证会在该条款规定循环方式等。假远期信用证会在该条款规定即期承付及利息计算方式等。允许电索的信用证会在该条款规定电索方式等。其他19、费用负担（CHARGES）该条款规定自开证至信用证执行完毕的过程中的费用由谁承担。如果信用证中没有费用条款，则表示除议付费、转让费外，其他费用均由开证申请人负担。审核过程中要注意由受益人（一般是出口商）承担的费用种类和数量是否合理。如认为有不合理的因素，一定提请受益人注意。例如：信用证规定所有的费用包括开证费及信用证修改费都由受益人承担。20、交单期限（PERIOD FOR PRESENTATION）交单期限的规定方式一般为在开立运输单据后多少天内交单。 如果信用证没有规定该条款，根据UCP600，若单据要求中包含正本运输单据（空运单，多式联合运输单据，提单，海运单，租船合约提单，公路、铁路或内陆水运单据，快递收据、邮政收据或投邮证明），则单据在发运日后21个日历日内提交。但无论如何，单据必须在信用证有效日期内提交。21、保兑指示（CONFIRMATION INSTRUCTIONS）信用证的保兑条款就是开证行在信用证中授权或要求另外一家银行对信用证加保兑的条款文句。该处内容可能出现下列代码：CONFIRM 要求收报行保兑该信用证；MAY ADD 收报行可以对该信用证加具保兑；WITHOUT 不要求收报行保兑该信用证。对于开来我行并要求我行加保兑的信用证， 我行原则上不予加保，应立即通知开证行并在信用证通知面函上做此注明。22、偿付行(Reimbursing Bank)偿付行是开证行在信用证中指定的向付款行、承兑行、保兑行或议付行进行偿付款的银行。它可以是开证行自己的一家分支行，也可以是第三国的另一家银行（一般为账户行）。偿付行受开证行的委托代开证行付款，不负责审单，只凭开证行的授权(Authorization)和议付或付款行的“索汇指示”(Reimbursement Claim)付款。23、寄单地址（Address）如果信用证没有指明开证行和保兑行（如有）的详细邮寄地址，应联系开证行，以保证寄单安全。四、信用证通知信用证通知的一般程序为：审核信用证、缮制信用证通知书、登记登记簿、复核信用证、通知受益人、归档。（一）审核信用证信用证通知经办员对信用证的条款内容进行初审，审核内容参见上述信用证的审核。（二）缮制信用证通知书信用证通知经办员登录新核心系统，在【ad04 信用证通知】交易中进行操作：产生我行信用证通知编号，缮制信用证通知书（一式两联）。新核心系统操作中需录入的基本内容包括通知日期、开证行、信用证号、开证日期、装期、效期、开证金额等（详见本章第三节 新核心系统业务操作）。在信用证正本和信用证通知书（一式两联）上加盖我行的信用证通知章，在通知章上填写相应的信用证通知编号、日期。（三）登记登记簿信用证通知经办员在信用证、保函通知登记本上登记如下信息：通知编号、通知日期、开证行、信用证/保函号码、受益人、金额、效期、最迟装期、经办人。将加盖信用证通知章的信用证正本和信用证通知书（一式两联）交信用证复核员进行复核。（四）信用证的复核信用证复核员按照前述的信用证审核内容和标准完成信用证的全面复核，同时在新核心系统中通过【tf02业务复核】完成业务的复核操作。打印会计凭证。（五）通知受益人信用证通知经办员应在收到信用证一个工作日内完成信用证通知操作，将信用证通知给受益人。通知途径有两种：1、出口信用证通知经办员直接通知受益人，受益人接到通知后，直接到国际业务部门签收信用证。2、出口信用证通知经办员通知受益人所在支行，支行签收信用证后在一个工作日内通知受益人签收。受益人签收信用证方式：1、由来人持企业公司公章进行信用证的签收：在信用证通知书第二联（结算留存联）上加盖公司公章，在信用证、保函通知登记本取证人签字处签注姓名和日期。核验公司签章，确保真实、有效。2、由来人持公司公函及本人身份证进行信用证的签收：在信用证、保函通知登记本取证人签字处签注姓名和日期。核验公司签章，确保真实、有效。3、公司在我行预留单证业务授权委托书（模板参见附件），由被授权人持本人身份证进行信用证的签收：在信用证、保函通知登记本取证人签字处签注姓名和日期。核验签字，确保真实、有效。签收完毕后，受益人领取信用证原件和信用证通知书第一联；国际业务部门留存信用证通知书第二联（结算留存联）和信用证副本（支行通知完毕后，须将信用证通知书第二联（结算留存联）返还国际业务部门留存）。备注：国际业务部门电话通知受益人时，如客户要求将正本信用证留存我行，则通过传真或扫描等方式将信用证、信用证通知书发送给客户，客户收到后，将加盖单位公章、经办人签字、日期的信用证通知书回传给国际业务部门，并在信用证通知书上特别标注：我公司已获悉信用证内容，信用证正本由贵行代为保管。（六）归档信用证通知经办员将信用证通知书第二联（结算留存联）与信用证副本装订归档。五、信用证的拒绝通知（修改）根据UCP600第9条的规定：如一银行被要求通知信用证或修改但其决定不予通知，则应毫不延误地告知自其处收到信用证、修改或通知的银行。 如果我行决定拒绝通知信用证或修改，则应根据上述规定毫不延误地告知自其处收到信用证、修改或通知的银行。但是，在实际业务中很少发生拒绝通知信用证或修改的情况，除非总行有明文规定禁止的。六、信用证修改的通知根据UCP600第10条的规定：除转让信用证外，不经开证行、保兑行（如有）及受益人的同意，信用证既不得修改也不得撤销。开证行自发出修改之时起，即不可撤销地受其约束。保兑行可将其保兑扩展至修改，并自通知该修改之时，即不可撤销地受其约束。但是，保兑行可以选择将修改通知受益人而不对其加具保兑。若然如此，其必须毫不延误地将此告知开证行，并在其给受益人的通知中告知受益人。在受益人向通知修改的银行表示接受该修改之前，原信用证（或含有先前已被接受的修改的信用证）的条款对受益人仍然有效。受益人应提供接受或拒绝修改的通知。如受益人未提供通知，当其提交的单据与信用证以及尚未表示接受的修改一致时，即视为受益人已作出接受修改的通知，并自此时期，该信用证已被修改。同一修改中可能包含若干修改内容，对同一修改的内容不允许信用证的受益人部分接受，部分接受将被视为拒绝修改的通知。如同审核信用证一样，通知信用证修改之前，应对修改的表面真实性进行审核。实务操作中，信用证修改的内容多为信用证的效期、最迟装期、货物描述、金额或单据条款等。信用证修改通知的流程参见信用证通知。七、信用证的转让根据UCP600第38条的规定，可转让信用证系指特别注明“可转让（TRANSFERABLE）”字样的信用证。可转让信用证可应第一受益人的要求全部或部分地转让给第二受益人。已转让信用证不得应第二受益人的要求转让给任何其后的受益人（第一受益人不视为其后的受益人）。已转让信用证须准确反映原证条款，包括保兑（如有），但下列项目除外：信用证金额，规定的任何单价，效期，交单期限，最迟装运日期或装运期间，以上任何一项或全部均可减少或缩短；必须投保的保险比例可以增加，以达到原信用证或UCP600规定的保险金额；可用第一受益人的名称替换原证中申请人的名称；如果原证中特别要求申请人名称应在除发票以外的任何单据出现时，已转让信用证必须反映该项要求。信用证的转让应根据第一受益人提交的信用证转让申请进行操作。八、信用证的保兑信用证的保兑是指开证行以外的另一家银行应开证行的授权或要求，在开证行的承诺之外，对信用证的受益人作出的承付或议付相符交单的确定承诺。保兑行与开证行负有同样的付款责任。保兑行自对信用证加具保兑之时起即不可撤销地承担承付或议付的责任。开证行为了使自己的信用证有较好的可接受性，或者受益人为了更安全、方便地收汇，要求开证行之外的另一家银行对该信用证再做付款保证。信用证受益人通过保兑行的保兑得到了双重的付款保证。保兑行可以是信用证的通知行，也可以是通知行以外的信誉良好的第三方银行。如果开证行授权我行对信用证加具保兑，经审核符合保兑条件的，我行可同意加保，并向开证行发送保兑通知；如果我行拒绝保兑信用证，则应立即将此不予加保的决定毫不延误地通知开证行，发送拒绝保兑报文。九、信用证的撤证根据UCP600的规定，按照UCP600惯例开立的信用证是不可撤销的，即使信用证没有如此注明。所谓不可撤销，指的是不经受益人、开证行及保兑行同意信用证不得撤销。因此，不可撤销信用证的撤销必须经受益人、开证行及保兑行（如有）的同意才能撤销，如果其中任何一方不同意撤销信用证，则信用证不能被撤销。撤销信用证的请求可以由受益人、开证行或保兑行（如有）中的任何一方提出。如受益人要求撤销信用证的，受益人需向我行提交加盖公章的书面委托书和全套正本信用证，包括修改和有关附件后办理。我行缮制信用证撤销电文，加押并发往开证行和保兑行（如有），待对方回复并确认同意撤销信用证后，信用证才能正式撤销。如开证行或保兑行要求撤销信用证的，我行需在收到开证行或保兑行的书面申请后，征求受益人的意见。在受益人提交加盖公章的书面同意确认并在受益人退回全套正本信用证，包括修改和有关附件后向开证行或保兑行发送加押报文办理信用证的撤销确认。若我行已办理信用证项下贸易融资业务，则需谨慎办理信用证项下的撤销事宜。不受理非我行通知信用证的撤证申请。十、信用证的注销如客户在我行叙做信用证项下交单业务时，由信用证项下收汇业务经办员与客户确认该笔信用证是否还会有后续的交单业务或修改业务等，如没有后续业务的话，请客户在加盖了企业公章的客户交单联系单（见信用证项下收汇业务流程）上进行确认，由信用证项下收汇业务经办员在收汇业务完成后进行信用证的注销。如客户在交单时不能确定是否会有后续业务发生，信用证通知经办员应及时整理档案，对已过效期信用证征得受益人确认后，进行信用证的注销操作。十一、尽职标准（一）负责出口来证/来证修改的及时审核与通知；（二）负责出口来证/来证修改的登记及档案保管；（三）准确、审慎审查出口来证/来证修改的条款内容；（四）负责出口来证/来证修改有关的统计；（五）负责信用证撤证/信用证注销等操作；（六）为出口信用证项下打包贷款贸易融资业务提供信用证条款技术审核意见；（七）负责出口来证/来证修改是否加具保兑的审核。十二、总分支架构流程图环节一：国际业务部门操作环节二：支行操作环节三：客户操作国外银行来证国际业务部门国外来证的审核信用证通知支行支行客户送交客户信用证直接通知客户图1.1 信用证通知总分支架构流程图第三节 核心系统操作新核心系统中出口信用证通知AD版块的业务操作有：【ad04 信用证通知】；【ad10 信用证修改通知】；【ad16 自由报文（入报）】；【ad19 自由报文（出报）】；【ad22 撤证确认】；【ad25 信用证注销】；【ad28 信用证激活】；【ad31 非我行信用证登记】；【ad35 出口通知查询】；【ad28 出口通知多笔查询】；【ad37 出口通知交易修改】。此处重点介绍【ad04 信用证通知】和【ad10 信用证修改通知】。一、【ad04信用证通知】此交易用于出口信用证通知的信息录入和信用证通知书的打印。图1.2 信用证通知图1.3 信用证通知图1.4 信用证通知在图1.2中，信用证初审人员首先单击编号生成，生成一个我行通知的信用证通知编号（需要注意的是，必须首先点击编号生成，不然无法打印表外凭证）；点击进报查询，出现一个信用证列表，在信用证列表中单击相应的信用证，图1.2中的报文流水号、信用证金额、信用证编号、开立日期、申请人、最迟装船期、图1.3中的银行信息等内容自动截取相关信息。最后将上述界面中未联动的内容录入完整。在信用证通知过程中如需回复开证行，则在图1.2“回复开证行”处选择Y，报文格式可选择MT730,MT799,MT999，在界面三中编制对应的报文。信用证通知费按照总行规定的标准收取，收费方式有两种：（一）向受益人收费向受益人收取信用证通知费时采取缓收原则：即信用证通知时，暂不收取信用证通知费，在“是否收费”处选择N，如此笔信用证项下的单据由我行寄单索汇，则信用证通知费免收；如超过效期后，信用证项下的单据未到我行交单，则联系受益人，如确实不在我行交单，则通过tf08操作从受益人账户上扣收通知费或由受益人通过其他方式缴纳。如确定客户不在我行交单，则应在信用证通知时立即收取通知费，在“是否收费”处选择Y,输入收费账户或由客户通过其他方式缴纳。（二）向国外银行收费如果信用证的通知费用应由受益人承担但受益人拒绝交纳时，我行应保留向开证行收取的权利（即使信用证规定通知行的费用由受益人承担）或决定不予通知信用证。当上述图1.2、1.3、1.4的相关信息录入完毕后，点击确认，系统生成信用证通知书，打印纸质的信用证通知书。信用证通知复核员通过【tf02 业务复核】进行复核操作并打印表外凭证和相关的收费凭证（如在收费处选择Y并输入了收费账户）。经办员和复核员分别在会计凭证上加盖人名章，每日终交外汇会计。二、【ad10信用证修改通知】此交易用于信用证修改的信息录入和信用证修改通知书的打印。图1.5 信用证修改通知图1.6 信用证修改通知图1.7 信用证修改通知在图1.5参考号中录入要修改的原信用证通知编号或点击查询，在出现的信用证列表中点击相应的信用证，联动原信用证的相关信息；在图1.5种点击进报查询，在进报列表中查找相应的信用证修改进报，联动信用证修改的相关内容；将系统中未联动出的内容录入完整。报文回复和费用收取的注意事项同于信用证通知。点击确认，生成信用证修改通知书，并打印纸质的信用证修改通知书。信用证通知复核员通过【tf02 业务复核】进行复核操作并打印表外凭证和相关的收费凭证（如在收费处选择Y并输入了收费账户）。经办员和复核员分别在会计凭证上加盖人名章，每日终交外汇会计。附件：单证业务授权委托书尊敬的客户，衷心感谢贵公司选择河北银行办理国际业务，为维护贵公司权益，烦请认真填写下述授权委托书。单证业务授权委托书致：河北银行兹授权下列人员代表我公司到贵部办理进出口单证结算业务，授权范围及经办员信息如下：授权范围姓名（正楷）身份证信息签字样本联系电话出口出口信用证领取（来证、退证）、证下交单、改单、撤销不符点单据出单授权；托收交单、改单、撤销；出口核销单号码提供进口提交进口开证业务委托、开证申请书修改、修改申请书修改、开证及修改确认、领取信用证项下有关单据、领取代收项下有关单据、保函及备用证业务我公司承诺： 一、上述授权和信息真实有效。二、办理具体业务时，贵部应按照本授权委托书核实我公司经办员的身份证信息，凡信息不符的，可不予办理相关业务。无论如何，贵部对身份证和签字本身的有效性并不负责。三、贵部对上述授权人员的任何通知，都视为已送达我公司。四、上述人员信息和授权事项如有变化，我公司将及时书面通知贵部。接到变更通知前，贵部有权按本授权书继续办理业务。五、本授权书自送达贵部时生效，有效期为一年，除非我公司另有书面通知。六、对于上述人员在授权范围内办理的一切事项，我公司承担由此产生的一切责任。签章 年 月 日注：请将被授权人员身份证复印件与此授权委托书一并提交。第二章 出口信用证项下交单第一节 基本规定一、出口信用证项下交单出口信用证项下交单：指我行将受益人提交的出口信用证项下全套单据依信用证条款和国际惯例审核后，将单据寄交开证行或其指定的银行并要求其议付或承付，待收妥款项后按相关外管政策规定入客户账户的集单据审核、寄单索汇于一体的综合服务。审核单据：指银行根据信用证条款、ICC跟单信用证统一惯例适用条款以及国际标准银行实务对受益人提交的单据进行审核，以确定单据与单据之间及单据与信用证条款、国际惯例是否相符。寄单：指向开证行或其指定银行寄送信用证项下单据的行为。二、信用证项下单据单据从其性质来分可分为两大类：金融单据，商业单据金融单据：指汇票、本票、支票或其他用来获得现金付款的类似凭证。信用证项下金融单据一般为汇票。商业单据：指发票、运输单据、保险单据、证明单据或其他不属金融单据的单据。三、会计核算出口信用证项下交单业务应按总行会计制度要求通过相应的会计科目进行核算，主要核算内容如下：（一）寄单/改单如果是我行通知的信用证项下交单业务，会计分录如下：贷：国外开来保证凭信8117借：应收即期信用证出口款项812001 或应收远期信用证出口款项812002如果是非我行通知的信用证项下交单业务，会计分录如下：借：应收即期信用证出口款项812001 或应收远期信用证出口款项812002（二）收汇/退单贷：应收即期信用证出口款项812001 或应收远期信用证出口款项812002借：存放同业清算款项1102（外币） 贷：应解汇款220801（外币） 借：应解汇款220801（外币） 贷：对公活期存款或临时存款2201、2208（外币） 结算手续费收入612101（人民币或外币） 其他营业收入邮电费613199（人民币或外币）第二节 信用证项下交单流程一、岗位设置及业务流转（一）信用证项下交单业务经办员：根据信用证条款及国际惯例进行审单、寄单索汇、换单、退单、催收等业务的初审，并在新核心系统中完成信息录入操作，经办员对初审意见和操作结果负责。（二）信用证项下交单业务复核员：根据信用证条款及国际惯例进行审单、寄单索汇、换单、退单、催收等业务的复核，并在新核心系统中完成复核操作，复核人员对复核意见和操作结果负责。（三）信用证项下交单业务会计经办员：在收到收汇报文信息后，根据相关外管政策办理入账手续。完成国际收支申报、反洗钱信息补录与申报、外汇账户数据报送等。（四）信用证项下交单业务会计复核员：复核信用证项下交单业务会计经办所处理的任务。信用证项下交单业务经办员签收客户提交的信用证/信用证修改正本和全套单据，完成操作后交信用证项下交单业务复核员，复核后寄送单据。报文收发员收到收汇报文后交信用证项下交单业务经办员，经办员将相关收汇材料交会计经办员，完成收汇入账手续。二、适用客户受益人必须是具有法人资格和进出口经营权的企业或单位，对首次来我行交单的客户，应要求其提交营业执照及对外贸易经营者备案表等资料进行备案。三、信用证/信用证修改正本和全套单据的签收信用证项下受益人（出口商）向我行交单时，需提交：（一）信用证正本及全部信用证修改的正本。（二）客户交单联系单一式两联，客户交单联系单应加盖企业公章，或企业在我行预留单证业务授权委托书（加盖公章），由被授权人持加盖企业其他印章的客户交单联系单办理业务，注意核对企业公章是否真实有效，客户交单时应明确该笔单据项下受益人仅做交单委托收款还是要求进行贸易融资。（客户交单联系单的基本内容和格式参见附件）（三）信用证要求的全套单据。如果信用证要求一式多份单据，（例如：in three copies）,则其中至少要有一份为正本。（关于正副本单据的确认，请参见UCP600第17条）上述单据可以由客户直接送交信用证项下交单业务经办员，由业务经办员签收；也可以交支行外汇专职人员签收，由外汇专职人员在收到单据的当天送交信用证项下交单业务经办员。相关人员在进行单据签收之前，应对以下内容进行审核：（一）是否是我行通知的信用证正本/信用证修改正本。如是他行通知的并限制他行议付或承付的信用证，则应提请客户注意由我行寄单索汇可能造成的风险。如客户同意继续在我行交单，则请客户在客户交单联系单上确认其已了解风险并由我行交单收汇。（二）客户交单联系单一式两联，第一联为银行留存联，第二联为客户留存联。客户交单联系单上填写的主要内容有：信用证号，开证行，提单日期，到期日，发票编号，核销单号，金额，单据种类和份数等。签收人员要审核上述内容是否与信用证和单据相符，尤其是客户交单联系单上注明的单据的种类和份数是否与提交的相符。客户交单人员是否写明公司联系人名称和联系电话，是否在公司盖章处加盖公司公章。完成上述审核后，单据签收人员核验公司公章，在客户交单联系单第二联客户留存联银行受理处签署姓名和日期进行签收确认并将第二联交还客户。注意事项：信用证项下交单业务经办员或支行外汇专职人员受理客户客户交单联系单、信用证/信用证修改正本和信用证项下单据时，一定要对开证行国家或地区风险进行审核，人民银行在外网主页“反洗钱”栏目下开设了“风险提示与金融制裁”栏目，下设“恐怖分子制裁名单”、“防止武器扩散制裁名单”、“其他制裁名单”和“风险提示”子栏目。在办理信用证项下交单业务时，通过链结上述网址，查询制裁名单，严防开证行、资金、交易与上述名单相关，确保收汇资金安全。四、信用证项下单据的审核UCP600（ICC跟单信用证统一惯例，国际商会第600号出版物） 第十四条对单据审核标准规定如下：1、按指定行事的指定银行、保兑行（如果有的话）及开证行须审核交单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。2、按指定行事的被指定银行、保兑行（如有的话）及开证行各有从交单次日起的至多五个银行工作日用以确定交单是否相符。这一期限不因在交单日当天或之后信用证截止日或最迟交单日届至而受到缩短或受影响。3、如果单据中包含一份或多份正本运输单据，则须有受益人或其代表在不迟于本惯例所指的发运日之后的二十一个日历日内交单，但是在任何情况下都不得迟于信用证的截止日。4、单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身中的数据、其他要求的单据或信用证中的数据等同一致，但不得矛盾。5、除商业发票外，其他单据中的货物、服务或履约行为的描述，如果有的话，可使用与信用证的描述不矛盾的概括性用语。6、如果信用证要求提交运输单据、保险单据或商业发票之外的单据，而未规定出单人或其数据内容，则只要提交的单据内容看似满足所要求单据的功能，且其他方面满足上述4的要求，银行将接受该单据。7、提交的非信用证所要求的单据将被不予理会，并可被退还给交单人。8、如果信用证含有一项条件，但未规定用以表明该条件得到满足的单据，银行将视为未作规定并不予理会。9、单据日期可以早于信用证的开立日期，但不得晚于交单日期。10、当受益人和申请人的地址出现在任何规定的单据中时，无须与信用证或其他规定单据中所载相同，但必须与信用证中规定的相应地址同在一国。联络细节（传真、电话、电子邮件及类似细节）作为受益人和申请人地址的一部分时将被不予理会。然而，如果申请人的地址和联络细节为运输单据上的收货人或通知方细节的一部分时，应与信用证规定的相同。11、在任何单据中注明的托运人或发货人无须为信用证的受益人。12、运输单据可以由任何人出具，无须为承运人、船东、船长、或租船人，只要其符合本惯例中关于正本运输单据的规定。13、如单据中有修改和变更的话，受益人出具的单据中，除汇票之外，其他单据的修改和变更无须证实；其他