教育部人才培养模式改革和开放教育试点教材：现代商业银行业务与管理.ppt

现代商业银行业务与管理,教育部人才培养模式改革和开放教育试点教材,概述篇,本书共分三部份：即概述篇、业务篇和管理篇。其中，第一篇分二章内容，第一章内容主要对商业银行的经营环境进行介绍。目的是想说明商业银行的运作，并不仅仅是商业银行本身的问题，它受到许多因素的制约。如：政府制定的政策、出台的法律和法规等都是商业银行在经营中最重要的影响因素。第二章内容主要对商业银行的组织机构进行介绍。目的是想说明商业银行运作的好坏与自己的组织机构和运行机制也有很大关系。,业务篇,本书共分三部份：即概述篇、业务篇和管理篇。其中，第二篇分四章内容，第三章主要是对商业银行的资产业务介绍。目的是想说明商业银行的运作的好坏，主要看商业银行资产的质量如何。如：不良贷款比例是否上升。第四章主要是对商业银行的负债业务介绍。目的是想说明商业银行的营运资金绝大部分是来自商业银行的负债。第五章主要是对商业银行的中间业务介绍。目的是想说明商业银行除了资产负债业务外，应大力发展其中间业务。从某种意义上讲，银行提供的服务是银行赖以生存的根本。第六章主要是对商业银行的网上业务介绍。目的是想说明随着现代科技的发展，特别是因特网的兴起，越来越多的商业银行开办了网上银行业务，这是银行业发展的趋势。下面分四讲辅导。,管理篇,本书共分三部份：即概述篇、业务篇和管理篇。其中，第三篇分五章内容，第七章内容主要对商业银行进行资产负债比例管理的介绍。目的是想说明商业银行在运作，过程中面临的金融风险日益增多，须要借鉴国际上先进的资产负债管理经验。第八章内容主要对商业银行的资本金管理介绍。目的是想说明商业银行运作的好坏与自己的资本充足率也有很大关系。第九章主要是对商业银行风险管理的介绍。下面分五讲辅导。,第一讲 商业银行的经营环境,网上学习资源指导 商业银行经营管理第一讲 商业银行经营管理第二讲 学习重点与难点辅导 了解商业银行的起源和发展过程； 熟悉商业银行的性质和功能； 了解商业银行的设立条件和设立过程； 掌握政府对商业银行监管的原则和内容； 了解我国商业银行体系的构成。 网上讨论(1),网上作业,本讲的学习重点和难点,学习重点： 商业银行的功能 商业银行的监管 学习难点： 商业银行的监管 中国商业银行体系的发展 商业银行的前途,返回,商业银行的起源,银行起源：早期银行起源于意大利的铸币兑换业。随着商品交换的不断扩大，兑换商逐渐开始从事信用活动，银行的萌芽便出现。 商业银行起始：商业银行起始于资本主义社会。早期银行主要从事高利贷放款，不利于资本主义生产方式的发展。随着资本主义生产方式的产生，与之相适应的多种支付方式和灵活融通资金的商业银行便随之产生。如1694年英国的英格兰银行成立，标志着现代商业银行制度的建立。,返回,商业银行的发展,从商业银行发展的历史来看，主要有职能分工型和全能型两种模式。 职能分工型模式：又称英国模式，也叫传统式商业银行，以英、美、日为代表 。这种模式下的商业银行主要融通短期商业资金，其理论依据是传统的“商业放款论”，也叫“实质票据论”。根据这种理论，商业银行的业务应集中于自偿性贷款。 全能型模式：又称德国模式，也叫综合式的商业银行，以德国、奥地利、瑞士为代表。这种模式下的商业银行可以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款与贷款，以及全面的证券与投资业务等。,返回,商业银行的性质,商业银行的性质应从下三个层次去理解： 商业银行是企业。其理由：作为价值尺度和交换媒介的货币是从商品交换中筛选出来的，它本身是商品，与其他商品一样具有价值和使用价值。纸币也不例外，同样具有价值和使用价值。既然，货币是商品，那么经营货币的银行自然就是企业。 商业银行是特殊企业。其理由：一是指银所经营的货币是一般等价物的特殊商品；二是指银行经营货币的方式是采取借贷方式（即信用方式），不改变货币的所有权，只把货币的使用权作有条件的让渡。 商业银行是综合性多功能企业。其理由：随着商业银行业务范围不断扩大，商业银行已不仅仅是经营货币的特殊企业，而已成为在金融领域和非金融领域提供各种优质服务的综合性多功能的企业。,返回,商业银行的功能,信用中介功能。是指商业银行通过其负债业务，把社会上各种闲散资金集中到银行，再通过资产业务把资金投放到国民经济各部门，即在借贷之间充当中间人的角色。其功能体现三方面 ：一是变闲置资本为有用资本；二是变小额资本为大额资本；三是变短期资本为长期资本。 支付中介功能。是指商业银行为商品交易的货币结算提供一种付款机制。即通过账户间的划拔和转移来完成货币结算。 信用创造功能。是指商业银行在支票流通和转账结算的情况下，利用所吸收的存款发放贷款时，不以现金形式或不完全以现金形式支付给客户，而只是把贷款转到客户的存款帐户上，这样就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系创造了数倍于原始存款的派生存款。 金融服务功能。是指商业银行同国民经济各部门、各单位以及个人存在多面的联系，能为社会各方面提供相应的各种金融服务。如：各种代理业务和咨询业务等。,返回,商业银行的设立,商业银行的设立原则。目前银行的设立主要有中央银行审批和 财政部审批两种，但都必须首先考虑市场准入和业务范围等原则。其中，市场准入原则分为特许主义、准则主义和核准主义（又称审批制）三类；而业务范围原则大体分为分业经营原则和混业经营原则两类。我国银行法规定，商业银行在中国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产。这说明我国实行的是分业经营原则。 商业银行的设立条件。按照我国商业银行法规定，设立商业银行应具备五项条件，其中有一项最低限额的注册资本条件规定：我国国有商业银行最低注册资本金为10亿元人民币。 商业银行的设立程序。商业银行的设立程序分筹建和开业两个阶段。,返回,政府对商业银行监管,政府监管的涵义。是指政府的金融主管当局依法利用行政权力对金融机构和金融活动实施规制和约束，促使其依法稳健经营的一系列行为的总称。 政府监管的目标体系。是多层次的，主要包括三个方面：一是维护银行业的安全与稳定；二是保护存款人、投资者和其他社会公众的利益；三是促进银行业公平竞争，提高银行业的效率。 政府监管的基本原则。包括依法监管原则、合理监管原则、适度监管原则和高效监管原则。 政府监管的内客。归纳起来主要分为两类：一类是预防性监管；另一类是保护性监管。,返回,我国商业银行体系的构成,（一）我国银行体系与金融体系组成 我国金融体系的主体是以中国人民银行为领导的、国有独资商业银行和股份制银行等商业银行为主体的现代银行体系。 （二）加入世贸组织后的中国银行业开放 正式加入时：2001年底，中国已经正式成为世贸组织成员国。根据世贸组织有关协议，正式加入时，取消外资银行办理外汇业务的地域和客户限制，外资银行可以对中资企和中国居民开办外汇业务。 正式加入后：根据世贸组织有关协议，正式加入后5年内，取消所有地域限制和人民币业务客户限制，允许外资银行对所有中国客户提供服务。,返回,中国国有银行业的差距,商业银行的资本实力 经营效率 资产质量和风险管理 公司治理 经营机制和管理体制 信息科技水平,返回,第二章 商业银行的组织机构,本章的重点与难点 掌握商业银行的组织机构的构成 掌握商业银行组织机构的设置原则 掌握商业银行分支机构设置的基本条件 掌握商业银行分支机构的管理类型,第一节 商业银行组织机构概述,设立分支机构必须经中国人民银行审查批准。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60。设立时，申请人应向中国人民银行提交包括申请书、财务会计报告、资格证明、经营方针、经营计划、营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他资料以及中国人民银行规定的其他文件与资料等。 其设置原则有如下： 精干合理原则：指银行设置的职能部门要与经营需要相适应。 分工协调原则：指银行部门间应分工明确，注重协调与配合。 幅度层次原则：指各级管理人员和下级单位或人员的数量界限。 效率效益原则：指以最少的劳动和资金投入实现其经营目标,二、商业银行组织机构的构成,决策机构：包括股东大会和董事会（含下设委员会）。 执行机构：包括总经理或行长及下设的业务部门和职能部门。 监督机构：包括监事会和各种检查委员会。 商业银行的组织机构由决策机构、执行机构和监督机构组成。,返回,商业银行的决策机构,（一）股东大会 股东的涵义和分类：股东是持有公司股权的投资者，是商业银行的所有者。根据购买类别的不同可分为优先股股东和普通股股东。 股东大会的召开 股东大会的权力 （二）董事会 董事会的产生和概况 董事会的权力 商业银行的权力机构，包括股东大会和董事会，其中股东大会是商业银行的最高权力机构。,返回,商业银行的执行机构,返回,监管机构,监管机构包括监事会和各种检查委员会。监事会是由股东大会选举产生的监事组成的，职责是代表股东大会对银行全部经营活动进行监督和检查。监事会的检查比董事会下设的稽核委员会检查更具权威性，它除了检查银行执行机构的业务经营和内部管理以外，还要对董事会制定的经营方针和重大决策、规定、制度及其执行情况进行检查，发现问题有督促限期改正的权限。,返回,分支机构设置的基本条件,分支行制是目前世界上许多国家普遍采取的一种商业银行体制，其特点是：法律允许在总行之下，在国内外各地普遍设立分支机构，形成以总行为中心、庞大的银行网络。其设置必须符合如下基本条件： 在交通比较便利的中心城市 地点必须拥有较多的人口 必须选择经济比较发达的地区 必须考虑该地区的经济发展前景,返回,分支机构的管理类型,按照总行对分支机构的管理方式，可分为直隶型、区域型、管辖行型等三种类型。我国商业银行实行的是总行一级法人体制，其分支机构不具有法人资格。 另外， 高级人员的管理也有规定。,返回,商业银行高级管理人员任职资格,能正确贯彻执行国家的经济、金融方针政策； 熟悉并遵守有关经济、金融法律法规； 具有与担任职务相适应的专业知识和工作经验； 具有公正、诚实、廉洁的品质，工作作风正派。 根据有关规定，商业银行的高级管理人员，应该接受和通过中国人民银行任职资格审核，这种资格审核分为核准制和备案制两种。,返回,三、商业银行的设立与政府监管,（一）商业银行的设立 1、 商业银行的设立原则。目前银行的设立主要有中央银行审批和 财政部审批两种，但都必须首先考虑市场准入和业务范围等原则。其中，市场准入原则分为特许主义、准则主义和核准主义（又称审批制）三类；而业务范围原则大体分为分业经营原则和混业经营原则两类。我国银行法规定，商业银行在中国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产。这说明我国实行的是分业经营原则。 2、 商业银行的设立条件。按照我国商业银行法规定，设立商业银行应具备五项条件，其中有一项最低限额的注册资本条件规定：我国国有商业银行最低注册资本金为10亿元人民币。 3、 商业银行的设立程序。商业银行的设立程序分筹建和开业两个阶段。,返回,（五）外资商业银行分支机构的设立,外资商业银行分支机构的设立条件 （1）对注册资本的要求：不少于1亿元人民币等值的自由兑换货币的营运资金。 （2）申请者应具备的条件：一是已设立代表机构2年；二是申请前一年年末总资产不少于200亿美元；三是有完善的金融监督管理制度。 外资商业银行分支机构的设立程序（略）,返回,本讲的学习重点与难点,学习重点： 商业银行的组织机构 商业银行的设立 高级管理人员的任职资格 学习难点： 商业银行的组织机构 商业银行的设置,返回,第三讲 商业银行的资产业务,本讲辅导的重点与难点 了解商业银行的资产类型 掌握商业银行贷款风险分类 熟悉商业银行贷款定价的模型 了解商业银行贷款的原则与基本流程 了解商业银行不良资产产生的主要原因 掌握国际上解决商业银行不良贷款的主要方法,返回,本讲的学习重点与难点,学习重点： 商业银行的资产业务 贷款的定价 不良资产的处理 学习难点： 商业银行贷款的分类 不良资产的处理,返回,商业银行的资产类型,从表3-1可以看出，我国商业银行的资产主要包括：现金资产、 证券投资、贷款、固定资产和其他资产等几部分。其中贷款约占60，而证券投资约占20，全部现金资产约占10。 现金资产：具有流动性较高而收益性较低的特点。 证券投资：是指将资金较长期地投放于有价证证券的行为，不包括二级准备金在内的证券买卖投资。在我国，商业银行被禁止从事股票、企业债券的投资，仅限于信用可靠、安全性好、流动性强的政府债券、金融债券的二级准备金买卖投资。 消费贷款：是指商业银行向居民发放的用于其本人或者家庭购买大额耐用消费品或者支付其他费用的贷款。这是商业银行的新兴业务，按偿还方式划分可以分为一次性偿还贷款和分次偿还贷款，在消费贷款中90以上都是分次偿还的贷款。,返回,商业银行资产的功能,1.银行的资产是商业银行获得收入的主要来源。 2.资产的规模是衡量一家商业银行实力和地位的重要标志。 3.资产质量是银行前景的重要预测指标。 4.资产管理不善是导致银行倒闭、破产的重要原因之一。,返回,第二节 商业银行的贷款分类,一、贷款 贷款也称放款，是指商业银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷给客户，并约定期限归还贷款本息的经济行为。,贷款的分类,1、按贷款用途分：流动性贷款和固定资产贷款。 2、按贷款的来源：国内贷款和国外贷款 3、按偿还期限：短期贷款，中期贷款，长期贷款 按照我国的贷款通则规定，短期贷款是指贷款期限1年以内的贷款。中期贷款，是指贷款期在1年以上5年以下的贷款。长期贷款是指贷款期限在5年以上的贷款。,4、保障程度分：信用贷款、担保贷款和票据贴现,担保贷款分为三类：保证贷款、抵押贷款和质押贷款 保证贷款:是指按规定的抵押方式以第三人承诺在借款人不能偿还时，按约定承担一般保证责任或者连带责任为前提而发放的贷款。 抵押贷款:是指按规定的保证方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。 质押贷款:是指按规定质押方式以借款人或第三人的不动产或权利作为质物发放贷款。 票据贴现:是贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票，在汇票到期被拒绝付款时，可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。,二、贷款的风险分类,从经营风险上看，我国2001年以前的商业银行贷款分为四类：正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款。其中后三类统称为不良贷款。 自2002年1月1日起在我国商业银行内全面推行贷款风险分类管理。 按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法。其中后三类被称为不良资产。,正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管目前借款人有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即便执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取了所有可能的措施后，本息仍然无法收回。,第三节 贷款的原则和流程,一、贷款的原则： 1.分级、分类授权。 分级授权：是指在统一法人管理体制下，总行、一级分行、二级分行逐级向下授权和转授权，下级行必须在上级行的授权范围内和权限内从事信贷业务，超过权限必须向上级行审批。 分类授权：是指考虑不同地区经济发展水平、信贷市场潜力、银行的经营管理水平、资产质量和效益等因素，对分行进行分类，相应授予不同额度的信贷业务审批权限。,贷款的原则,2、实行统一授信制度。 统一授信制：是指对于同一客户的各类授信业 务统一确定最高的额度，并加以 统一控制的信用风险管理制度。 3、对客户的信用进行等级评定。 4、评级、授信和贷款实行“三分离”。,二、信贷业务操作流程,第四节 贷款的定价模型,第五节 不良贷款的处理,一、不良贷款的定义与产生原因 不良贷款的定义：是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息。我国曾经将不良贷款定义为呆帐、呆滞和逾期类贷款的总称。自2002年全面实行贷款五級分类制度， 不良贷款主要指次級、可疑和损失类贷款。,不良贷款的认定：对贷款进行分类时，要以评诂借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要的还款来源。另外，应将贷款的逾期状况作为一个重要的因素进行考虑。,（三）不良贷款产生的原因： 1、社会融资结构的影响。 2、宏观经济体制的影响。 3、政策性贷款的影响。 4、社会信用环境的影响。 5、银行内部自身问题的影响。 6、加入世贸后，国有银行优质客户的流失,二、不良贷款处理的国际经验,（一）承担银行不良资产的模式 1、政府强制重组并独担损失。 2、政府托管方式。 3、多方共同担损失方式。 4、银行主导或自主重组方式。 5、银行托管方式。 6、国际机构参与方式。,返回,（二）处置银行不良资产的方法 1、强化呆帐准备金制度，注销坏帐，优化资产。 2、分离不良资产，交由专门机构处理。 3、培育资产重组的中介机构和中介专家。 4、充分利用金融市场尤其是证券市场将银行资产打折出售或部分证券化，收缩不良资产规模。,（二）处置银行不良资产的方法,5、债权全部或者部分转股权 6、直接的资本注入 7、破产清算 8、利用信贷资产衍生产品，降低风险,我国商业银行不良贷款的处理实践,从理论上讲，一个资本充足率为8%，贷款占总资产80%的银行，倘若不良贷款比率达到20%，不良贷款回收率又低于50%，就会陷入资不抵债的境地。中国的现实似乎比这严峻得多。 1999年，我国先后成立了信达、东方、长城、华融四家资产管理公司，专门接收并处理四大国有商业银行1996年以前形成的不良贷款。鉴于国有银行不良资产产生的政策性原因和体制性根源，资产管理公司采取了以账面剥离不良贷款和损失主要由国家财政承担的方式。,第四章 商业银行的负债业务,本章的重点与难点 1、了解银行负债业务的概念、分类和作用； 2、理解商业银行负债业务的经营目标； 3、了解国内外存款业务的分类和创新； 4、掌握影响银行存款增长的原因； 5、了解金融债券的种类和发行程序。 6、掌握银行负债业务的作用,学习难点： 1、商业银行负债业务的经营目标 2、商业银行债券的发行,第一节 负债业务概述,1、什么是负债？ 2、区别于一般企业的一个重要标志是什么？ 3、商业银行负债业务的作用是什么？,一、负债业务的分类,1、 按照涵盖范围的大小，商业银行的负债分 为狭义负债 和广义负债。 狭义负债包括存款负债、 借款负债、 结算中负债； 广义负债包括外来资金和自有资金。,2、 按期限分 短期负债(1年以内)、 中期负债(2-5年)、 长期负债(5年以上，一般不超过10年) 3、按资金来源：国内负债和国外负债,二、商业银行负债业务的重要作用*,1、负债业务为商业银行提供了重要的资金来源。 商业银行作为社会的信用中介，首先是“借者的集中”，然后才是“贷者的集中”，因而负债业务是商业银行最主要最基本的业务。,二、商业银行负债业务的重要作用,2、一定规模的负债是商业银行生存的基础。 商业银行的负债总额需要达到一个适度的规模，即经济负债规模。低于这一规模，商业银行不能合理地进行资产运作，无法摊销员工工资、固定资产折旧等费用支出，必将招致亏损。高于这一规模，也可能产生资金运用风险和管理风险，从而导致亏损。,二、商业银行负债业务的重要作用,3、负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构，从而限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构。 负债规模的大小是商业银行经营实力的重要标志，关系到自身的生死存亡。同时，信贷资金的运动规律决定了商业银行的负债和资产之间在期限、利率、风险等方面有着内在的联系，负债结构在很大程度上制约着资产结构，影响着盈利水平和风险状况。,二、商业银行负债业务的重要作用,4、负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段。 保持资产的流动性是商业银行经营管理的原则之一，利用主动型负债业务解决流动性需要，商业银行则可以处于主动的地位，在满足流动性的同时兼顾了盈利性，使商业银行的流动性管理更加灵活机动。,二、商业银行负债业务的重要作用,5、负债业务的开展有利于银行与客户建立稳定的业务联系，为银行提供更多的信息来源。 银行通过吸收社会存款等各项负债业务以及相关的结算业务，可以及时掌握各类存款人的资金状况和经营情况，为进一步吸收存款、开展贷款等资产业务、评价风险状况等提供必要的信息，有利于银行进行业务决策。,三、商业银行负债的结构,（p 70） 我国商业银行负债结构的特点：（p71）,四、商业银行负债业务的经营管理目标,1、努力增加负债总量，提高负债的稳定性； 2、调整优化负债结构，保持负债结构的合理性。,第二节 存款吸收,1、商业银行负债业务主要由存款负债和借入负债组成 2、本节的重点是：影响存款变动的原因,一、存款负债的来源,1、企业生产服务过程中暂时闲置的资金。 2、居民消费节余和待用资金。 3、派生存款。 4、其他存款来源。,二、存款的分类,（一）国外商业银行存款分类（了解） 1、活期存款 商业银行在任何时候都必须把活期存款作为经营管理的重点，这不但因为活期存款是银行的主要资金来源，还因为其具有以下特点： 1）、活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能。 2）、活期存款具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。,2、定期存款 特殊的意义： 1）、定期存款是银行稳定的资金来源。 2）、定期存款的资金利率高于活期存款。 3）、定期存款的营业成本低于活期存款。 3、储蓄存款,（二）、我国商业银行存款的分类,（p77） 1、按经济性质分：企业存款、储蓄存款、财政性存款和机关团体存款。 2、按存款的稳定性：活期存款、定期存款、定活两便存款 3、创新,附、存款工具创新 （一）存款工具创新的原则 1、创新必须符合存款的基本特征和规范。 2、必须坚持效益性原则。 3、银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断开发、连续创新的原则。 4、 存款工具创新还必须坚持社会性原则。 （二）具有代表性的存款创新工具简介,1 活期存款工具创新 （1）可转让支付凭证账户 （2）超级可转让支付凭证账户 2、定期存款创新 （1）货币市场存款 （2）可转让定期存单 （3）自动转账服务账户 3、储蓄存款创新 （1）零续定期储蓄存款 （2）联立定期储蓄 （3）指数存款证 （4）特种储蓄存款,三、影响存款变动的原因（*）,想一想： 我国城乡居民储蓄 存款余额迅速增长 说明什么？,影响存款变动的原因,影响银行存款的外部因素： 1）经济发展水平和经济周期。 2）银行同行业的竟争。 3）中央银行的货币政策。 4）金融法规。 5）人们的储蓄习惯和收入、支出的预期。 影响银行存款的内部因素： 1）存款计划与实施。 2）存款利率。 3）银行服务。 4）银行的实力和信誉。 5）银行的社会联系。,返回,债券发行种类,发行种类 (1)按发行价格、利率、期限综合情况分普通金融债券、累计利息金融债券和贴现金融债券。 (2)按资金用途分为资本性债券和一般性债券。 (3)按利率是否浮动分为固定利率债券和浮动利率债券。 (4)按是否担保分为担保债券和信用债券。 发行规定 (1)发行机构：商业银行均可以发行金融债券，但需报人行批准。 (2)发行金额要求：发行总额不得超过银行的资本及法定储备之和的一定倍数，或对每次发行的额度进行限制，或对1年内的发行额度进行限制。 (3)资金运用范围：一般用于中长期放款，或用于专项投资。 (4)信息披露：按规定向投资者报告财务情况，披露有关的资料。,返回,第五章 商业银行的中间业务,本章学习的内容,一、中间业务及监管 二、中间业务分类 三、财务顾问业务 四、代收费用业务 五、商业银行的表外业务,返回,本讲学习要求,了解中间业务的定义和分类； 熟悉银行结算的工具和方式； 了解财务顾问业务的分类和产生条件； 了解代客理财业务的分类和现状； 了解代收费用业务的主要种类和 操作程序； 熟悉银行的各种表外业务。,返回,本讲学习的重点与难点,学习的重点： 中间业务的分类 商业银行的表外业务 财务顾问业务 学习的难点： 中间业务的种类 商业银行的表外业务,中间业务定义及其监管,中间业务的定义：2002年4月份，中国人民银行将商业银行中间业务定义为不构成商业银行表内资产和表内负债，形成银行非利息收入的业务。 人民银行对中间业务的管理：包括中间业务的市场准入及申报形式和商业银行要加强风险管理，建立中间业务定期报告制度两个方面。,返回,商业银行中间业务的分类,返回,第二节 支付结算业务,一、结算业务的经营原则 （一）支付结算的方式 1、现金结算 2、转账结算,（二）支付结算的原则 1、恪守信用、履约付款 2、谁的钱进谁的账，由谁支配 3、银行不垫款 （银行承兑汇票发生的垫款，是属于或有负债的行为，不属于结算垫款）,二、结算工具 （一）汇票 （二）支票 （三）本票,三、结算方式 （一）同城结算 1、支票结算 2、异地结算 （二）异地结算 1、汇况结算 2、托收 3、信用证结算 4、电子资金划拨系统,办理 结算,支票 汇票 信用卡,四、票据行为* （简答：简述票据行为） 出票、背书、承兑、付款、拒付 这五种行为,财务顾问业务,财务顾问业务产生的社会条件：（1）单位、个人资金积累到相当规模； （2）投资渠道多样化，投资风险加大； （3）银行理财能力提高和银行竞争的加剧。,返回,财务顾问业务的类型（按性质可分）： （1）企业信用等级评定； （2）固定资产投资项目评估； （3）资产评估； （4）债券评级； （5）投资咨询业务； （6）综合咨询。,第四节 代客理财业务,代客理财：（p101） 一、代理的含义,二、代理的种类 1、委托代理 2、法宝代理 3、指定代理,三、银行代理业务的内容 （一）企业代理 1、代理有价证券业务 2、代理收付业务 3、代理信用签证业务 4、代理融通业务 5、其他代理业务,（二）、政府和事业单位代理 （三）、个人代理 （四）、中央银行和其他金融机构代理,第五节 代收费用业务,一、代收费用业务的特点 1、分散性 2、周期性 3、金额小、笔数多,二、开办代收费用业务的作用 1、增加收入 2、获得低成本资金来源 3、密切银行与企业的关系 4、增强竞争能力,三、代收费用业务的种类 1、日常支出类 2、保险类 3、税费类 4、交通管理收费 5、其他收费,四、代收费用业务的程序 五、代收费用业务的管理,第六节 商业银行的表外业务,表外业务的概念：按巴塞尔委员会的分类标准，商业银行表外业务可分为狭义和广义两种。 1、狭义的表外业务是指商业银行所从事的，不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金的一些业务。 2、广义的表外业务包括所有不在资产负债中反映的业务。,返回,表外业务的分类（指狭义，按性质分）： 1、贷款承诺、 2、担保、 3、金融衍生工具 4、投资银行业务,三、表外业务的作用 1、为客户提供多元化的金融服务 2、有效地防范和转移风险 3、增加资金的流动性 4、创造信用、增加资金的来源渠道,第六章 网上银行,第一节 网上银行的兴起 第二节 网上银行业务 第三节 网上银行的风险防范 第四节 中央银行对网上银行业务的监管,学习重点与难点辅导 1、了解网上银行的概念及其特征； 2、熟悉网上银行产生的原因； 3、掌握网上银行业务流程及各种服务、 产品的特点和区别； 4、了解网上银行业务面临的风险与防范； 5、了解央行对网上银行业务的监控。,本讲学习的重点与难点,学习重点 网上银行的概念 网上银行的风险 中央银行对网上银行的监管 学习难点 网上银行的风险防范 中央银行对网上银行的监管,返回,网上银行的概念及其特征,（一）网上银行的概念 网上银行（online bank)又称网络银行(intenet bank)，利用internet和intranet技术，为客户提供综合、统一、安全、实时的银行服务，包括提供对私，对公的各种零售和批发的全方位银行业务，还可以为客户提供跨国的支付与清算等其他的贸易、非贸易的银行业务服务。,目前有两种形式： 一是完全建立在互联网上的网上银行； 以美国安全第一网上银行为例，它成立于1995年10月，是在美国成立的第一家无营业网点的虚拟网上银行，它的营业厅就是网页画面，当时银行的员工只有19人，主要的工作就是对网络的维护和管理。 二是在现有银行的基础上发展网上业务的混合银行。,新手在上网赚钱之前,首先要做好一项准备工作：这就是免费申请注册必要的网络银行帐户，用来接收网赚公司支付给你的报酬(即网络货币)。目前世界上最流行的网络银行主要有6种：alertpay、lr、paypal、moneybookers、e-gold以及支付宝,1、alertpay成立于2004年，是由他的母公司corporate wealth management inc (cwm inc)建立的。与paypal一样，alertpay也是通过子邮件地址有效、安全地发款收款。alertpay目前发展非常迅猛。国际上的很多网赚项目都开始支持alertpay收发款。原因是使用paypal收发款问题比较多，某些不当操作会导致帐号被封。而alertpay不存在这个问题。 而且从2008-02-07起，alertpay个人账户收发款均免费，所以，做网赚的朋友，应该马上拥有一个alertpay帐号。,2、liberty reserve(简称：lr)是最新一家网络银行，简单实用！但不支持多帐号！ 开户免费，在线支付免费，接收需付1%手续费(目前最大变为$2.99)，无需其它费用！支付和接收的所有手续都在网上完成，而且具有实时性。目前通过【广东网络货币兑换中心】或【贝金电子货币兑换】等中介公司帮你将钱转到国内的建设、农业银行等 很方便（兑换只需02小时工作时间）。,3、paypal（在中国大陆的品牌为贝宝），是一个总部在美国加利福尼亚州圣荷西市的因特网服务商，允许在使用电子邮件来标识身份的用户之间转移资金，避免了传统的邮寄支票或者汇款的方法。paypal也和一些电子商务网站合作，成为它们的货款支付方式之一，用这种支付方式转账时，paypal收取一定数额的手续费。,4、 moneybookers目前被很多网赚公司所采用，作为主要付款方式。与其他网络银行相比，当你在网络上赚到钱后，放到自己的mb账户，以后需要的时候，可以直接从帐户中申请，将你所赚取的美元通过支票方式邮寄到你的手中，也可以将mb中的美元用来网上购物。同时，它还省却了paypal必须用国际信用卡来激活的麻烦。直接办理招商银行的“一卡通”(有本外币存取功能)或中国银行的“本、外币一本通”存折就可以将mb中的美元转入国内银行，无需身份证认证。当然，用你的身份证激活也可以，但前提是你的身份证上的地址和你现在的地址要一致！所以，请大家在注册mb时，一定要用真实的并且与你的身份证一致的信息！以备将来激活mb之用！另外，没有收款手续费和低廉的付款手续费是其又一大优势。,5、 e-gold被称为网络时代的货币，完全基于internet网上支付平台，创建于1995年底。由于完全匿名、快捷方便、超越地域概念等特点，使之得到了迅猛的发展 ！现已成为人们进行电子商务强有力的工具,6、支付宝公司从2004年建立开始，始终以“信任”作为产品和服务的核心。不仅从产品上确保用户在线支付的安全，同时让用户通过支付宝在网络间建立起相互的信任，为建立纯净的互联网环境迈出了非常有意义的一步。 支付宝提出的建立信任，化繁为简，以技术的创新带动信用体系完善的理念，深得人心。用户覆盖了整个c2c、b2c、以及b2b领域。,（二）网上银行的特征 1、网上银行是虚拟化的金融服务机构。 2、网上银行突破时空的限制，实现“3a”服务。 3、网上银行的盈利能力高过传统银行。 4、网上银行的竞争性更为激烈。 5、网上银行的经营理念强调服务以人为本， 充分利用信息为客户提供多元化。,二、网上银行产生的原因,综合归纳为以下几方面： 1、计算机网络技术和互联网的飞速发展是网上银行产生和发展的技术基础。（1969年产生计算机网络） 2、互联网安全保密技术逐步完善，为网上银行发展提供了安全保障。 3、电子商务的发展创造了网上银行广阔的市场前景。 4、服务成本的降低、经常全球化以及金融国际化背景下，银行业沉重的竞争压力是网上银行产生并德以发展的根本原因。,2000年6月，由中国人民银行牵头，12家商业银行联合共建的中国金融认证中心(cfca)正式挂牌运营。这标志着中国电子商务进入了银行安全支付的新阶段。中国金融认证中心作为一个权威的、可信赖的、公正的第三方信任机构，为今后实现跨行交易提供了身份认证基础。,电子商务的定义,电子商务是以互联网为代表的多种电子途径，实现网上物流(商品与服务)、信息流、货币流的三位一体的一种新型贸易方式，是当代信息技术和网络技术在商务领域广泛应用的结果。 按照世贸组织电子商务专题报告的定义，电子商务是借助计算机、网络技术和远程通信技术进行的产品生产，广告营销、销售和流通的过程，使得交易各方当事人通过电子方式联系，摒弃传统的纸介质文件、单据的传输，实现整个交易过程的电子化、数字化、网络化。,返回,你知道吗,所谓“3a”是指向其客户 提供在任何时间(anytime)、任何地方(anywhere)和任何方式(anyhow )的服务。,网上银行业务流程,网上银行的风险与防范,（一）网上银行所面临的风险因素 1、网上银行的系统风险：主要有网络故障风险、黑客攻击风险和技术更新快导致系统设备投资的风险等。 2、网上银行的业务风险：主要有操作风险、市场信誉风险、法律风险、信用风险、流动性风险、利率风险和市场风险等七类风险。 （二）网上银行的风险防范 1、风险评估：一是先找出风险的类型和特征，并预以量化；二是明确银行的风险承受能力。三是比较银行的风险大小，以确定风险暴露时是否在银行承受能力范围之内。 2、风险暴露的控制：安全策略和措施、内部交流与员工培训、信息披露和客户培训、应急计划等。 3、风险监控：主要包括系统测试和审计。,返回,中央银行对网上银行业务的监控,（一）网上银行业务的准入 1、网上银行业务的准入程序：实行“一级监管”的原则，即各类银行首次开办网上银行业务，应由其总行向中国人民银行总行、分行或营业管理部申请。获准后，如需要增加网上银行业务品种，应由其总行或主报行向央行总行、分行或营业管理部申请。 2、网上银行业务的准入形式：统一用“备案通知书”回复商业银行，由中国人民监管部门加盖本部门公章后直接发出。 3、应补充报送的资料：注册的网站名、演示光盘（显示界面和介绍业务运作系统的基本结构）和报告其母行网上银行业务的开展情况（针对外国行）等。,（二）央行对开办网上银行业务申请的审查要点 1、风险管理能力 2、安全性评估 3、网上银行业务运行应急和业务连续性计划 4、内部监控能力 （三）对网银行业务的监管和报告要求,第七讲 商业银行的资产负债管理,网上学习资源指导 商业银行经营管理第九讲 本讲学习的内容 学习重点与难点辅导 了解商业银行资产负债管理的理论演进； 掌握商业银行资产负债管理的一些基本理论内容； 熟悉商业银行的“缺口”与“缺口”管理战略； 掌握资产负债综合管理的核心思想； 了解我国商业银行资产负债比例管理的实践； 网上讨论(4),网上作业,返回,本讲学习的内容,第一节 商业银行资产负债理论的演进 第二节 商业银行资产负债比例管理 第三节 中国推行商业银行资产负债管理的实践,返回,本讲学习的重点与难点,学习重点 资产负债管理理论 资产负债比例管理 学习难点 资产负债比例管理 我国银行的资产负债管理,返回,商业银行资产负债理论的演进,返回,商业贷款理论,商业贷款理论认为，银行的资金来源于客户的存款，而这些存款是要经常提取的。如果存款人在需要资金时无法从银行提出自己的存款，那么银行只能倒闭。因此，为了应付存款人难以预料的提款，银行只能将资金短期使用，而不能发放长期贷款或进行长期投资。因此，在这种贷款中，一般采取票据贴现的方式。因为票据本身是购买商品和流通商品的证据，它具有自偿性。 这个理论的主要缺点是：将银行的业务限制在狭义的生产与流通领域内，对于大量的有偿还能力的贷款不予考虑。对于提款人的假设过于绝对化，就一般情况来讲，存款人总是一面提款，也一面存款，总有一部分资金留在银行不取，而这部分资金就是可以长期使用的资金，不需要保持太大的流动性。事实上，真实票据的自偿性不那么如人意，即使在经济情况好转的情况下也有相当的票据不能自偿。,可转换理论,可转换理论认为，银行的贷款不能仅仅依赖于短期和自偿性，只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，维持银行的流动性，就是安全的，这样的资产不论是短期还是长期，不论是否具有自偿性，都可以持有。 这个理论的缺点也是明显的：就是其运用依赖于发达的证券市场和充足的短期证券。同时，还要看市场特点，在发生经济危机时，证券抛售量往往大大超过证券购买量，就难以保证流动性。,预期收入理论,预期收入理论认为，商业银行的流动性应着眼于贷款的按期偿还或资产的顺利变现。而无论是短期商业性贷款还是可转让的资产，其偿还或变现能力，都以未来的收入为基础。如果一项投资的未来收入有保证，哪怕是长期放款，仍然可以保持流动性；反之，如果一项投资的未来收入没有保证，即使是短期放款，也难以保持流动性。因此，银行应根据借款人的预期收入来安排贷款的期限、方式，或根据可转换资产的变现能力来选择购买相应的资产。如果借款人的预期收入明显，银行则可发放长期贷款；反之，如果一项贷款的预期收入不可靠，即使期限较短也不宜发放。,销售理论,销售理论的主要内容是：银行是金融产品的制造企业，银行负债管理的中心任务就是迎合客户的需要，努力推销这些产品，以扩大银行的资金来源和收益不平。,购买理论,购买理论的主要内容是：认为银行对负债并非消极被动、无能为力，而是完全可以主动出击，购买外部资金。目的是增强资金流动性，摆脱存款数额的牵制，适应资产规模扩张和日益增大的贷款需求。 其缺点是：购买理论容易过度助长商业银行片面扩大负债、盲目竞争、加重债务危机和通货膨胀，因而通常不为宏观金融管理机构所倡导。,返回,资产负债综合管理理论的核心思想,(1)偿还期对称： 是指银行资产与负债的偿还期应在一定的程序上保持对称关系。 (2)目标替代原理： 认为银行经营三性原则存在一种共同的东西-效用，它们的效用之和就是银行的总效用。 (3)分散化原理： 指银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。,返回,利率敏感性缺口管理,资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及它们对市场利率变化的调整速度，称为银行资产或负债的利率敏感性。利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响。利率敏感性缺口(简称gap)等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产(isa)与利率敏感性负债(isl)之间的货币差额，即：gap=isa-tsl gap0，称为正缺口，意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债。 gap0，称为负缺口，意味部分固定利率资产来自浮动利率负债。 gap=0，意味着浮动利率的资产等于浮动利率的负债。 下面的公式反映了银行净利息收入的变化量与敏感性缺口和利率变化量之间 的关系： nii = i x gap = i x (isa-isl) 式中： nii-净利息收入变化量； i -利率变化量。,净利息收入与敏感性缺口和利率变动关系表,返回,从上表可以得知，如果预测利率上升，可采取正缺口战略;,如果预测利率下降，可以采用负缺口战略；如果预测利率不变，则可以采用零缺口战略。,我国推行商业银行资产负债管理的实践,1953年-1980年：“统收统支” 1981年-1984年：“差额包干” 1985年-1997年：“实存实贷” 1998年1月1日起，由过去下达指令收计划，改为按年（季）下达指导性计划，推行资产负债比例管理和风险管理。,返回,小字典,统收统支:统收是指各级商业银行吸收的存款全部上交总行，存款的运用权归总行；统支是指各项贷款由总行统一核定计划指标，逐级下达，各级行都实行指标管理，未经批准不得突破。 差额包干:在1979年2月的全国分行长会议上，提出对信贷资金管理办法的改革意见，实行“统一计划，分级管理，存贷挂钩，差额控制”的管理办法，并在扩大试点的基础上，于1981年改进为“统一计划，分级管理，存贷挂钩，差额包干”的管理办法。 实存实贷:在1984年10月推出了信贷资金管理试行办法，该办法规定：从1985年开始实行“统一计划，划