商业银行期末整理.doc

存款准备金：商业银行存放在中央银行的资金，由法定存款准备金和超额准备金组成。银行核心资本：亦称“一级资本”。由股东和税后留利中提取的储备金组成。银行附属资本：又称“银行第二级资本”。由未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、长期次级债券所组成。存款保险制度：国家为保护存款人的利益和维护金融秩序的稳定,通过法律形式建立的一种在银行因意外事故破产时进行债务清偿的制度商业银行的资金头寸：所 是指商业银行能够运用的资金。包括时点头寸和时期头寸。即银行在某一时点上或在某一时期的可用资金。根据层次也可划分为基础头寸和可用头寸。不良贷款：借款人的偿还能力存在问题的贷款，包括次级、可疑、损失这三类贷款呆账准备金：银行根据国家有关规定,按其年初贷款余额(不含抵押贷款、质押贷款、委托贷款和拆借资金的余额)的一定比率提取的、用以核销银行贷款呆账损失而建立的专项补偿基金。质押：债务人或者第三人将其动产或有关权利移交债权人占有,将该动产或有关权利作为债权的担保。分为动产质押和权利质押保证：债务人以外的人对出票、背书、承兑等票据行为所发生的债务予以保证的附属票据行为。其目的是为了增加票据的可靠性,提高票据的信用度。福费廷：亦称 “卖断”、“包买票据”,在延期付款的大型设备贸易中,出口商把经进口商承兑的、期限在半年以上到56年的远期汇票,无追索权地售予出口商所在地的银行(或大金融公司),以提前取得现款的一种资金融通形式国际银团贷款：亦称国际集团贷款或辛迪加贷款。由一家银行牵头,许多银行参加,向借款国的政府、银行、企业或某项工程项目提供的大额长期贷款。代理业务：代理人接受客户委托,以被代理人的名义,代为办理其指定的经济事务的业务。票据发行便利：亦称“票据发行融资安排”。借款人可用自己的名义发行短期票据来筹措中期资金,由包销银行承诺购买借款人发行的任何票据或提供备用贷款。贷款承诺：商业银行传统的表外业务,是保证在借款人需要时向其提供资金贷款的承诺。分为开口信用、备用承诺、循环信用以及票据保险。外汇期货：在集中形式的期货交易所内,交易双方通过公开叫价,以某种非本国货币买进或卖出另一种非本国货币,并签订一个在未来的某一日期根据协议价格交割标准数量外汇的合约。项目融资：由项目发起人出资组成一个经济实体来筹建并经营项目,以项目的资产为担保筹措资金,并以项目建成后的营运收益来还本付息的一种融资方式。买方信贷：出口国的银行直接向进口厂商(即买方)或进口方银行提供的,用以向提供贷款的国家购买技术设备的贷款。卖方信贷：指出口方银行将贷款直接贷给本国的出口设备的外商,外商则对进口方企业的设备进口予以赊销的优惠待遇。外汇掉期业务：又称“时间套汇”。交易者在买进(或卖出)一种货币的同时,卖出(或买进)交割期不同的等额同一种货币的外汇交易。一般是在两个当事人或银行之间,同时成交两笔相反方向的交易。其目的在于轧平外汇头寸,防止由于汇率剧烈变动而遭受汇价风险损失。外汇期货业务：外汇买卖成交后,买卖双方均未提供现货,而仅提供若干的保证金,并订立契约,约定在未来某月依据约定的汇率办理实际收付的外汇业务外汇期权业务：外汇期权交易双方通过期权合约约定买方在合同约定的某一天或某一段时间内有权按合同规定的汇率条件向卖方买进或卖出一定数量的外汇。汇票：出票人签发的、委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票：出票人签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票：出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行保函：又称“银行保证书”。银行应委托人的请求,开给受益人的担保履行某种义务、有条件承担经济赔偿责任的书面承诺文件。备用信用证：是一种信用证或类似安排,构成开证行对受益人的下列担保:偿还债务人的借款或预支给债务人的款项;支付由债务人所承担的负债;对债务不履行契约而付款。是开证银行为使受益人避免进口商不履行付款责任而签发的信用证：银行应购货方的要求出具给销售方保证承担付款责任的凭证。国际保理：国际贸易中,在出口商争取不到进口商通过银行开立的信用证,又对无证托收方式收汇没有把握的情况下,通过保理商进行结算的方式利率互换：亦称 “利率调换”、“利率掉期”。交易双方在两笔同种货币,金额相同,期限一样,但付息方法不同的资产或债务之间进行的相互交换利率的活动。利率期权：在预先约定的日期,以事先确定的价格对某种附有利率的有价证券或其期货合约进行买卖的选择权。远期利率协议：交易双方商定某种利率,同意在未来特定日期 (即清算日)按特定期限支付某一名义存款的利息的合约。利率期货：亦称“利率期货合约”。以约定的价格和数量对某些特定的具有利息和期限的金融商品在将来某一时间进行交割的期货合约。负债管理理论：银行不断调整负债结构来适应新形势,而资产结构保持不变的银行管理理论,即银行可以举债来应付客户的提现和借款需求。资产管理理论：西方商业银行早期进行资产负债管理的理论依据和指导思想，核心观点,是银行资产管理应以资产的流动性为侧重点资产负债管理理论：商业银行管理其各项业务活动的基本方法。其基本要求是对银行的资产和负债的组合关系及时进行科学的协调,在保证资金安全性、流动性的前提下获得尽可能多的盈利。二、简答：1、从业务内容与组织特性角度说明商业银行的本质属性，试分析银行分行（branch）与子行（boundary）之间的联系区别。商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向顾客提供多功能、综合性服务的金融企业。一 商业银行具有一般企业的特征。拥有业务经营所必需的自由资本，且不部分资本来自于股票发行，施行独自核算。自负盈亏，经营目标是利润最大化。二 商业银行是特殊的企业 是经营货币资金的金融企业，一般企业创造使用价值，而商业银行创造的是能充当一般等价物的存款货币。三 商业银行不同于其他金融机构 和中央银行相比 商业银行是面向工商企业、公众及政府经营的金融机构。和其他金融机构相比，他能提供更多、更全面的金融服务，negative吸收活期存款。分行与子行之间的联系和区别：子行或分行的选择本质上是基于成本收益基础上的商业考量。子行和分行准入标准的主要区别在于对子行要求单独的注册资本金，而分行则要求由母行提供一定数量的存款数额，通常子行资本金要求的数额更高。由于分行属于母行不可分割的一部分，主要监管责任在母国，且分行通常不参加本国的存款保险制度。因此，各国在对分行的准入审核时，通常都会充分评估母行对分行的持续支持力度和母国的全面并表监管责任，以及是否愿意主动提供重大信息，以此作为分行准入的重要标准。有的国家还要求在申请材料中说明是否加入母国的存款保险制度和保险程度。几乎所有允许同时设立子行和分行的国家对两者的业务范围都进行了区分。外资子行的业务范围和监管要求通常与国内银行一致。对分行来说，主要是对其资金来源和规模进行限制，不允许吸收当地居民的零售存款（对零售存款的定义各国标准不尽相同），但通常对分行的资金运用不进行限制，如贷款业务。而且由于分行贷款规模限额的计算是建立在母行资本金的基础上，因此通常比子行贷款规模还要高。此外，通常只允许子行从事非银行业务，如证券业务。2、说明银行资本与银行运行之间的关系。商业银行资本的作用1、资本是一个法人成为法人的基础2、 资本帮助商业银行建立启动运行的初始条件3、 资本帮助商业银行抵御风险的侵蚀4、 资本的充足程度决定商业银行的运行规模5、 资本结构决定商业银行的经营管理结构6、 银行的资本与其资产和负责直接存在等式关系7、 资本能对银行运行进行优化。3、试说明银行资本的构成及巴塞尔协议的对相关资本充足率的基本要求。构成：银行资本的构成：股本（普通股 优先股）、盈余（资本盈余 留存收益）、债务资本（资本票据和债券）、储备金基本要求：国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%，其中核心资本至少要占总资本的50%，一级资本比率不应低于4%；附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。公式：一级资本比率=核心资本/风险资产总额乘以100% 二级资本比率=附属资本/风险资产总额乘以100% 资本对风险资产比率=核心资本+附属资本/风险资产总额乘以100%=一级资本比率+二级资本比率。答案2资本的组成:银行资本分为两档。第一档为核心资本，包括股东的股本和公开的准备金，这部分至少占全部资本的50%；第二档为附属资本，包括未公开的准备金、资本重估准备金、呆帐准备金、带有股本性质的证券和次级债务等。国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上，核心资本至少要占总资本的50%，即一级资本比率不应低于4%。附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%，刺激长期债务的金额不得超过一级资本的50%4、 试分析国有商业银行引入战略投资者的利与弊。优点：l 引进策略投资者.对公司治理结构有好处，我国银行必须积极向国外学习，更快地形成自主经营、自负盈亏的经营模式l 引入境外战略投资者可以在一定程度上提升中国银行的品牌知名度l 现阶段我国的金融市场还不发达，很多金融产品只有很有限制的供应或者根本没有入境外战略投资者是产品和技术方面的要求，引进境外战略投资者在这方面能够提供有效的帮助l 引进战略投资者有助于解决制约我国银行业发展的体制问题缺点：l 引入境外战略投资者会使我国改革丧失主动权。l 现在中国的金融市场已经对国外的金融资本放开了，但是对国内的民营资本的进入却依然严格我们只可以利用国外资本的力量，将丧失金融改革的主动权。l 境外战略投资者的引入意味着我国金融资本项目的开放，那么金融改革将面临着更多的不稳定的因素。引入境外战略投资者，可能会使中国的银行业出现所谓的“早熟”5、试述商业银行负债的作用及主要构成商业银行作为信用中介，负债是其最基本的业务。作用体现一下三个方面：1） 负债是银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。是银行开展资产业务的基础和前提，是开展中间业务的基础。2） 负债是银行同社会各界联系的主要渠道。社会所有经济单位的限制资金和货币收支都离不开银行的负债业务。3） 银行负债是保持银行流动性、维持资产增长率的重要手段4） 银行负债构成社会流通中的货币量5） 银行负债是社会经济发展的强大推动力主要构成：主要是由存款、借入款项和其他负债三方面内容所组成。6、试述商业银行主动负债对商行的意义与主要构成。意义：1. 主动负债有助于保证商业银行流动性2. 主动负债有助于实现商业银行现代资产负债管理需要3. 主动负债有助于促进我国金融市场繁荣发展主要构成：发行债券 对央行负债 对同业负债 协议存款7、试述商业银行负债管理的主要目的、手段和策略。商业银行作为信用中介，负债是最基本、最主要的业务。在商业银行的全部自己来源中，90%以上来自负债。负债结构和成本的变化，决定着银行资金转移价格的高度，从而极大地影响银行的盈利水平和风险状况。8、试述商业银行如何决定是否开办某种特定存款类产品A。商业银行要扩大存款、争取客户，就必须不断创新存款工具，以优质、方便、灵活的服务和具有竞争力的价格迎接挑战。所谓存款工具创新，指的是银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程，在实际操作中，银行对存款工具的设计和创新，必须坚持以下原则：1规范性原则，产品必须符合存款的基本特征和规范，对存款所固有的功能进行设计2效益性原则，即多种存款品种的平均成本以不超过原有存款的平均成本为原则。3连续性原则，必须连续创新，推出适合我国国情的存款品种4社会性原则，产品不能有损于社会宏观经济效益，应当有益于平衡经济发展所必然出现的货币需求和供给的矛盾，能和合理调整社会生产和消费的关系，缓和社会商品供应和货币购买力之间的矛盾。9、试述商业银行存款管理的主要内容。1. 积极经营与提高银行存款稳定性的策略2. 存款成本管理3. 银行存款的营销与定价4. 存款规模控制10、简述银行现金资产的构成与作用。构成：现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来看,有以下四类资产：1. 库存现金2. 在中央银行存款:法定存款准备金和超额准备金3. 存放同业存款4. 在途资金作用：从商业银行经营管理的角度看，现金资产具有以下作用：保持清偿力：保持一定数量的现金资产，对于保持商业银行经验过程中的债务清偿能力，防范支付风险，具有十分重要的意义。保持流动性：在保持流动性的过程中，不仅需要银行资产负债合理搭配，确保原有贷款和投资的高质量和易变现性，同时，需要银行持有一定数量的流动性准备资产，以利于银行及时抓住新的贷款和投资的机会，为增加盈利、吸引客户提供条件。11、试述商业银行如何进行资金头寸的管理。管理原则：总量适度、适时调节、安全保障准确预测头寸科学调度头寸，充分整合系统优势，及时进行资金调拨提高业务素质完善头寸管理协调机制维护良好的同业关系12、说明商业银行贷款管理的手段与内容。一、贷款岗位设置1、依据贷款分离的原则，将贷款管理的各个环节划分为既相互独立又相互制约的管理岗位，建立权力制衡机制，以强化各自的职责。2、设立的岗位有：贷款调查岗位、贷款审查岗位、贷款决策岗位、贷款检查岗位、贷款稽核审查岗位。二、贷款责任制：依据“权责对应”原则建立贷款责任制度三、贷款质量的监测与考核1、贷款质量的认证2、贷款质量考核指标体系的选择和建立3、建立不良贷款的监测和跟踪管理制度13、说明商业银行贷款政策（广义）确定的原则和方法。商业银行管理则在制定该行的贷款管理政策时，一般要考虑以下因素：1、有关法律法规和国家的财政、货币政策 商行贷款业务是在国家有关法律法规的规范下，在一定时期国家宏观经济政策的指导下开展的。在制定政策时，必须使商行的贷款业务既合理又合法，既体现国家法律和政策要求，又能取得较好的收益。2、银行的资本金状况 若资本金状况比较好，则银行承贷贷款风险的能力就强，反之，银行承担贷款风险的能力较弱，在发放高风险贷款时应十分谨慎。3、银行负债结构 在制定政策时，银行管理者必须从本行负债结构及稳定性状况的现实和可能性出发，合理安排贷款的期限结构、用途结构和利率结构。4、服务地区的经济条件和经济周期 经济决定金融，在贷款政策文件中，应根据经济发展的现实条件的变化，及时不断地调整贷款的结构、投向，以确保贷款为经济发展服务。同时银行贷款政策应充分考虑经济周期的影响，在经济萧条时，大量发放长期贷款往往要承受较大的风险。在经济结构调整时期，银行贷款的刘翔要特别注意与国家产业政策相协调。5、银行信贷人员的素质 一般，若银行信贷人员的素质较高，银行贷款业务可以更多的向具有高风险高收益的领域拓展；反之，在制定政策时，要对贷款各个环节的工作实施更加严格的控制，且要尽量避免高风险领域，以免给银行带来不应有的损失。14、简述消费贷款的管理要点。消费者贷款是指面向个人或家庭提供的，用以满足其消费支出资金需求的一种贷款。为了确保贷款安全，银行在消费者贷款的发放和管理过程中，必须坚持按程序、按规定的条件发放贷款，重点掌握借款人的资信状况和未来换本付息的能力。银行对消费者贷款的管理，着重做好两方面工作：一是对借款人的品德和偿债能力的分析；二是贷款的担保。对消费者贷款的借款人信用分析重点在于评估借款人的还款意愿和还款能力。通过对其“5C”即品德、能力、资本、担保和经营环境资信状况的评估，来确保贷款经营的安全性。15、简述贷款五级分类的主要内容。按照贷款的质量或风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类。1、 正常贷款：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。2、 关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。3、 次级贷款：借款人依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，而不得不通过重新融资或“拆东墙补西墙”的方法来归还贷款，表明贷款人的还款能力出现了明显的问题。4、 可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。5、 损失贷款：在采取了多有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分的贷款。次级贷款、可疑贷款、损失贷款均为不良资产。16、简述贷款发放的程序。1. 贷款申请2. 贷款调查3. 对借款人的信用评估4. 贷款审批5. 借款合同的签订和担保6. 贷款发放7. 贷款检查8. 贷款收回17、商业银行开办中间业务（广义）的必要性与策略各是什么。这里广义的中间业务即表外业务必要性：1、 规避资本管制，增加盈利来源2、 适应金融环境的变化3、 转移和分散风险4、 适应客户对银行服务多样化的要求5、 银行自身拥有的有利条件促使银行发展中间业务6、 科技进步推动了银行中间业务策略： 书上P247 不同解1. 创造商业银行开展中间业务的市场化条件 国有商业银行的股份制改革，建立现在公司治理结构；规范金融市场，建立金融期货、期权市场，提供市场基础；建立健全相关法律法规。2. 努力提高商业银行开展中间业务的综合能力 经营思想的转变；调整机构的设置，适应表外业务的专业化经营要求；科技投入；新型金融人才的培养。3. 开展各项中间业务的路径选择 以提高服务为目的的中间业务；以传统业务为基础，以收取手续费为目的的中间业务；已渗透经济管理领域为目的的中间业务；以金融国际化为目标的中间业务。答案2商业银行要应对国内国际金融的激烈竞争，必须进一步解放思想，转变观念；加快金融体制改革进程，探索经营管理新办法；规范现有中间业务，积极发展创新的中间业务。1.转变观念，增强三大意识2.制度创新，建立激励机制9 6 Q( 8 P) Z 3.学习借鉴，创新发展中间业务4 m W4.加大投入，完善中间业务创新发展的软硬件支持条件更新商业银行经营理念、改善银行业技术手段、培养新型金融人才18、分析商业银行代理类中间业务的特点。代理类业务是典型的中间业务，在代理类业务中，委托人和银行必须用契约的方式规定双方的权利和义务。形成一定的法律关系。在代理过程中客户的财产所有权不变，银行则充分运用自身的信誉、技能、信息等资源优势，代客户行使资金管理权，提供各种金融服务。银行一般不动用自己的资产，不为客户垫付，不参与收益分配，只收取代理手续费，因而是风险较低的银行业务。三、论述题：1、分析资本、负债、资产各自对商业银行实现运行目的的意义、作用、相互之间的关系及其各自相应的管理政策。资本的作用：1吸收经营亏损，保证正常经营2银行正常经营之前的启动资金3显示银行实力，维持市场信心4为银行扩张和业务拓展提供资金5适应监管当局的需要，保证银行持续增长通过增加资本数量，改善和优化资本结构，达到资本充足率目标的要求即通过自身积累而形成的资本或通过向外发行股票、次级债券等筹集资本。通过结构调整，减少资产规模，降低资产风险数量，达到资本充足率的要求，如压缩银行资产规模、调整资产结构等负债的作用：一 银行负债是商业银行吸收自己的主要来源，是银行经营的先决条件 二 银行负债是保持银行流动性的手段 三 银行负债是社会经济发展的强大推动力 四 银行负债构成社会流通中的货币量 五 负债是银行同社会各界联系的主要渠道银行负债以安全稳定为主。积极开发新的存款工具和产品；积极营销、广泛宣传；更新观念，提高服务质量；研究细分市场，实行个性化和差别化服务遵循总量平衡原则。即资产与负债规模相互对称，统一平衡。结构对称原则。即资产和负债的偿还期及利率结构对称。分散性原则。即资金分配运用应做到数量和种类分散资本=总资产-总负债。商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金，银行面临的未来风险越大，资产增长越快，则银行所需的资本量就越多。银行的资本与其资产和负债之间存在等式关系。资本与资产呈正相关关系，而资本与负债呈负相关关系。因此，资本实力雄厚，则商业银行资产规模也就越大；同时，资产因资本比例的增加而是其安全性得以提高。从管理的角度而言，银行资本管理师银行总体性的咨询管理与负债管理的延伸。2、试分析对某一特定的贷款申请，商业银行如何进行贷款决策。(1) 如借款人特征（包括过去还款记录）、现金流与收入（衡量对债务与支出的支付）抵押品（可作为抵押以助于担保贷款的资产形式）和状况（包括涉及的经济与行业的健康）指出的那样，值得对借款人贷款吗？(2) 贷款协议能够以既保护贷款人又满足客户信贷需求的方式设计（依据期限、偿还时间表和其他条款）吗？(3) 抵押品在哪里被提供或需求，贷款人能够贯彻其对抵押品的索取权（这样就能够合法地取得抵押品并以最低的成本卖出抵押品）吗？3、商业银行开办中间业务（广义）的必要性与策略各是什么？同17答案2不改变资产负债总额的情况下,扩大银行的资金来源和资金运用降低资金成本、优化负债结构增加银行的非利息收入提高信贷资产质量，优化资产结构提高服务质量,改善银企关系商业银行要应对国内国际金融的激烈竞争，必须进一步解放思想，转变观念；加快金融体制改革进程，探索经营管理新办法；规范现有中间业务，积极发展创新的中间业务。1.转变观念，增强三大意识2.制度创新，建立激励机制9 6 Q( 8 P) Z 3.学习借鉴，创新发展中间业务4 m W9 S 4.加大投入，完善中间业务创新发展的软硬件支持条件0 ?# g6 Z8 v 4.加大投入，完善中间业务创新发展的软硬件支持条件4、试分析商业银行的经营目标及其实现