关于农村信用社公司类信贷资产风险十级分类.docx

关于农村信用社公司类信贷资产风险十级分类（三）、十级分类类别及与五级分类的对应关系：1、正常1、正常2、正常3，关注1、关注2、关注3，次级1、次级2，可疑，损失。2、正常1、正常2、正常3对应五级分类中的正常类3、关注1、关注2、关注3对应五级分类中的关注类4、次级1、次级2对应五级分类中的次级类5、可疑、损失分别对应五级分类总的可疑和损失类6、次级1、次级2、可疑和损失合称为不良信贷资产（四）十级分类的主要依据：对公司类信贷资产进行风险分类，应以评估借款人的还款能力为核心，主要考虑以下因素：1、借款人的还款能力。还款能力包括借款人的现金流量、财务状况，影响还款能力的非财务因素等。2、借款人的还款记录。3、借款人的还款意愿。4、贷款项目的盈利能力。5、贷款的担保。6、贷款偿还的法律责任。7、信贷管理状况。（五）十级分类的分类方法通过现场、非现场查阅和分析，获取借款人的财务、现金流量、担保、非财务等方面的信息，将影响借款人还款能力的各种因素综合评估结论，作为判定信贷资产风险类别的主要依据。具体是：1、财务状况的评估。是指在对借款人经营状况和资金实力实地调查了解的基础上，对借款人财务报表中有关数据资料进行确认、比较，重点研究和分析借款人长短期偿债能力、盈利能力和营运能力等，综合评估借款反的财务状况。2、现金流量分析。是指根据借款人现金流量表中现金及现金等价物的信息，评估借款人产生、使用现金和现金等价物的能力、时间和确定性，判断借款人经营活动和筹融资活动的净现金流量变化对还款能力的影响。3、担保分析。是指对由借款人或第三人提供的债权保障措施（分为保证、抵押和质押三种方式）进行分析。主要从法律上的有效性、价值上的充足性、担保续存期间的安全性和执行上的可变现性进行评估，判断担保作为第二还款来源对借款人还款能力的影响。4、非财务因素分析。主要包括：借款人的行业风险因素：包括成本结构、行业的成长阶段、行业的经济周期性、行业的盈利性和依赖性、产品的替代性、法律政策、经济和技术环境等。经营风险因素：包括借款人规模、所处发展阶段、产品多样化程度、经营策略、产品与市场分析、生产与销售环节分析等。管理风险因素：包括借款人组织形式、管理层素质和经验、管理层的稳定性、员工素质等。自然社会因素。主要指自然环境变化以及社会格局变化造成的影响。还款记录：含在其他银行偿还记录。还款意愿：主要指借款人在归还借款方面是否存在恶意行为。债务偿还的法律责任：主要指在贷款手续方面的法律效力对债务追索产生的影响。银行信贷管理：主要指银行内部信贷管理的能力对贷款安全的影响。（六）十级分类的频率要求1. 常规风险分类每季进行一次，在每季季末月进行分类（即3、6、9、12月进行，于月底前完成分类认定，季末月份新放贷款已分类认定的，季度分类不再进行。2. 新放贷款应在当月月底完成分类认定。当月发生贷款借新还旧、收回再贷、展期、债务转移、信贷合同变更的，应参照新发放贷款进行及时分类认定。如上述贷款未进行减量周转的，分类结果应比原分类结果至少下降一级。（特殊情况另行补充规定）3. 信贷资产风险有较大变化的，应及时重新分类，动态调整。4. 监管机构、审计部门以及上级管理部门要求进行重新检查的信贷资产，应实时进行重新分类认定。（七）十级分类的分类流程（八）、银监部门对十级分类的管理要求:农村银行类机构在信贷资产风险分类中应当做到：1、制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则。2、开发和运用信贷资产信息管理系统和风险分类操作系统，提高科技支持风险分类的技术能力。3、提高信贷从业人员综合素质，保证信贷从业人员具备必要的风险分类知识和业务素质。4、制定信贷档案管理制度，建立完善的信贷档案管理机制，有条件的农村银行类机构要将信贷档案集中保管，保证信贷档案连续、完整。5、农村银行类机构高级管理层要对风险分类制度的执行、风险分类的结果承担责任。（九）银监部门对十级分类的内部检查要求：农村银行类机构要建立对信贷资产风险分类的定期检查制度，全行范围的检查每年至少一次，检查内容主要包括：1、信贷资产风险分类有关制度的执行情况和风险分类工作的组织实施情况。2、信贷资产风险分类方法和程序的执行情况。3、信贷资产风险分类结果的真实性、准确性评价。4、根据信贷资产风险分类结果制定不良信贷资产控制和清收盘活计划的实施情况。5、信贷资产风险分类档案管理情况。6、内部审计部门对信贷资产风险分类过程和结果进行审计监督情况。（十）、银监部门对十级分类真实性的三个标准档次：银监部门将十级分类真实程度分为三个档次：1、十级分类偏离度在1个百分点（含）以下的，为基本真实；2、十级分类偏离度在1-3个百分点（含）之间的，为不够真实；3、十级分类偏离度在3个百分点以上的，为严重失真。二、苏信联发【2010】20号文件江苏省农村信用社信贷资产风险分类工作质量考核操作办法的主要内容：（一）考核原则：1、全面性原则；2、一次性原则；3、持续性原则。（二）考核内容：1、定性考核：基础管理质量，包括：领导班子对分类工作的重视程度；分类管理办法完善程度；分类工作的实施情况；分类报表报送情况；分类培训开展情况；分类工作质量内部检查监督情况；分类档案管理情况等。2、定量考核：风险分类偏离度，包括五级分类和十级分类3、定性考核（分类基础管理质量）分为四个档次:比较完善、基本完善、不够完善、较为混乱。4、定量考核（偏离度）分为四个档次：基本真实：偏离度在1个百分点(含)以下的；不够真实：偏离度在1-2个百分点(含)之间的；失 真：偏离度在2-3个百分点(含)之间的；严重失真：偏离度在3个百分点以上的。（三）考核方法：1、以聘请中介机构现场检查为主，以现场检查结果作为评判被检查单位的依据；2、对已由银监部门或其他管理部门现场检查的单位，省联社原则上不再安排现场检查，并以银监部门或其他管理部门现场检查的结果为准。（四）考核要求：1、信贷资产风险分类工作质量考核综合评价以定量考核结果为主，同时考虑定性考核结果；2、明确责任人：各法人单位理（董）事长为最终责任人、分管领导为直接责任人；3、检查结果为“基本真实”的，应按有关规定和要求认真整改；4、检查结果为“不够真实”的，应按有关内部规定对相关责任人进行处罚，同时加强业务培训；5、检查结果为“失真”的，省联社对领导班子责任成员扣除其个人上年度50%的风险金，并按有关内部规定对相关责任人进行处罚；6、检查结果为“严重失真”的，省联社对领导班子责任成员扣除其个人上年度全部风险金，并给予相应行政处罚，另按有关内部规定对相关责任人进行处罚；7、对偏离度在2%以上单位，调整等级社的考核等级。十级分类的核心定义信贷资产风险十级分类类别及其核心定义(一) 十级分类分为：正常1、正常2、正常3，关注1、关注2、关注3，次级1、次级2，可疑，损失。(二) 十级分类与五级分类的对应关系1. 正常1、正常2、正常3对应五级分类中的正常类2. 关注1、关注2、关注3对应五级分类中的关注类3. 次级1、次级2对应五级分类中的次级类4. 可疑、损失分别对应五级分类总的可疑和损失类5. 次级1、次级2、可疑和损失合称为不良信贷资产(三) 十级分类核心定义1. 正常1：借款人经营状况良好，连续保持良好的信用记录。借款人在行业中享有较高声誉，产品市场份额较高，所在行业前景好。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还贷款本息。2. 正常2：借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。借款人出于良性发展状态，规模适中，所在行业前景好。借款人能够履行合同，有能力按时足额偿还贷款本息。3. 正常3：借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。所在行业具有一定不确定性。借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。4. 关注1：借款人有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性一般，对借款人的持续偿款能力需加以关注。5. 关注2：借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性和所在行业一般，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。6. 关注3：借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营效益、经营性现金流量连续下降，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。7. 次级1：借款人目前的还款能力不足或抵押物不足值。此类贷款存在影响贷款足额偿还的明