商业银行经营与管理教案.doc

第1章商业银行概述第 1 节商业银行的性质、经营目标与职能课 时 教学环境多媒体教室教学目的正确认识商业银行的性质、掌握商业银行的基本职能重 点商业银行的性质和基本职能难 点商业银行的基本职能讲授内容如下：一、商业银行的性质 商业银行是以追求利润为目标，以经营金融资产、负债、中间表外业务为对象（提供多种金融服务），综合性、多功能的特殊金融企业。商业银行是企业：具有一般企业的特征。商业银行是金融企业：与其他企业不同，以货币资金为经营对象、高负债经营、不提供普通的商品和劳务。商业银行是特殊的金融企业：与央行不同：业务对象不同、功能不同；与其他金融机构不同：传统上是金融体系中唯一能吸收活期存款的金融机构（具备信用创造功能），业务范围全面广泛。 二商业银行经营目标 最早以利润最大化为目标现目标多重性，表现为： 保证资金安全性，保持资产的流动性，争取最大的盈利，简称“三性目标”。股东价值最大化；关注社区经济发展等。三商业银行的职能1、 信用中介2、 支付中介3、 信用创造4、 金融服务5、 其它职能第1章商业银行概述第 2 节商业银行的组织形式课 时 教学环境多媒体教室教学目的掌握商业银行的组织形式重 点金融控股公司的形成及发展难 点金融控股公司组织形式的特点讲述内容一单元制银行单元制银行是指不设立或不能设立分支机构的银行，这种银行主要集中在美国。单元制银行的优点在于：能限制兼并、收购和垄断，促进自由竞争；声利于银行与地方政府合作，满足本地区的发展需要，集中全力为本地区服务；银行具有独立性、自主性和经营的灵活性；银行管理层次少，有利于银行的内部管理。单元制银行的缺点在于：不利于银行的业务发展和金融创新；与经济的外向型发展和商品交易范围扩大的经济发展趋势相矛盾；并可能限制资本在地区间的流动。二总分行制银行总分行制银行是指法律允许在银行本部以外的不同地区或同一地区设立分支机构的银行制度。大多数国家实行总分行制，英国是实行总分行制的典型。总分行制银行的优点是：使客户得到服务的便利；由于倾向于提供更多贷款而刺激经济增长；分行的发展通过在地区间和不同业务间的分散经营活动而降低银行破产风险。总分行制银行的缺点是：不利于竞争；经营成本高从而收费较高；将地方本来不多的资金抽走并转投大城市，从而导致地方经济发展滞后。三、银行控股公司银行控股公司银行控股公司是指完全拥有或有效控制一家或数家银行的金融机构。银行控股公司迅速发展的主要原因包括：它们更容易利用资本市场筹集资金；较之那些不具有附属银行的公司而言，更能有效运用财务杠杆；具有用内部公司的利润补偿其他公司损失带来的税收优势，并能跨州跨国界拓展其业务。第1章商业银行概述第 3 节商业银行的类型课 时 教学环境多媒体教室教学目的熟悉国际商业银行的类型，准确把握国内商业银行的类型重 点商业银行的种类难 点 分业与混业商业银行讲授内容一国际商业银行的类型（一）按资本所有权形式划分：个人独资银行、股份制银行、国有制银行（二）按组织形式划分：单一银行、总分行银行、银行控股公司（三）按业务范围划分：批发性银行、零售性银行、批发零售兼营性银行（四）按经营活动覆盖的地域划分：地方性银行、区域性银行、全国性银行、国际性银行（五）按照能否从事证券业务划分：德国式全能银行、英国式全能银行、美国式全能银行二中国商业银行的类型 第一类是国有控股商业银行，目前有中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行。 第二类是股份制商业银行，目前有交通银行、深圳发展银行、中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、中国投资银行、招商银行、广东发展银行、福建兴业银行、上海浦东发展银行、海南发展银行、中国民生银行等12家。 第三类是地方性商业银行、合作银行（城市和农村）与农村信用社。第1章商业银行概述第 4 节商业银行的组织结构课 时 教学环境多媒体教室教学目的熟悉设立商业银行的基本条件和程序，认识商业银行退出的原因及处理方式重 点商业银行的退出难 点商业银行退出管理讲授内容一商业银行的设立商业银行是一种靠负债经营实现其利润最大化目标的特殊金融企业。这一性质决定了一般商业银行多是按公司法组织起来的。它们的创立和内部组织结构也具有一定的要求。（一）创立商业银行的条件商业银行是社会商品货币经济活动的产物，它的存在与发展要取决于社会经济、金融环境状况，所以，在创立商业银行之前，首先应该就该地区的经济及金融条件进行考察。（二）创立商业银行的程序在商业银行创立过程中，主要依照银行法和公司法办理，其程序主要包括申请登记、招募股份和验资营业三个步骤。二商业银行的退出（管理）退出管理是专门解决如何处理失败银行和由其所制造的不良资产的问题的。退出管理的目的在于降低银行系统的道德风险、减少银行重组的成本、恢复银行的稳健与盈利能力、重建公众对银行系统的信心。退出管理的措施包括纠正对脆弱银行的政策、完善各种法规、及时确认有问题贷款。为了恢复银行的竞争力和重建公众对银行系统的信心，政府暂时对危难银行提供财务支持是不可避免的。这种财务支持可以由中央银行提供，也可以由存款保险组织提供，还可以由政府的其他的专门机构提供。为了防止损失的扩大，有时政府必须首先接管商业银行。第1章商业银行概述第 5 节商业银行的经营环境课 时 教学环境多媒体教室教学目的了解20世纪70年代以来商业银行经营环境的发展及其变化重 点商业银行外部经营环境的变化难 点商业银行外部经营环境的变化给银行带来的影响讲授内容一、宏观经济波动加剧、经济的不确定性增大二、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争三、银行监管加强，内控机制改善课外作业1、什么是商业银行，其有哪些功能？2、简述商业银行的地位。3、简述商业银行组织结构体系。4、简述商业银行的分类。参考书1、郑鸣：商业银行管理学，清华大学出版社，2005年4月第一版2、彼得S罗斯：商业银行管理，机械工业出版社2005年4月第一版（注：以下同）3、潘英丽：商业银行管理，清华大学出版社，2006年10月第一版第2章银行财务报表与银行绩效评估第 1 节银行财务报表课 时 教学环境多媒体教室教学目的熟悉商业银行基本财务报表构成和编制原理重 点资产负债表、损益表和现金流量表的构成难 点商业银行基本财务报表构成讲授内容银行财务状况的绝大部分在财务报表中得到反映，财务报表的分析是评估银行业绩的基础。金融机构的财务报表主要包括资产负债表、损益表和现金流量表。一、资产负债表资产负债表（ balance Sheet ）反映银行在某一时点持有或投资的资产负债和股权资本。资产负债表恒等式：资产负债股权资本1、银行资产括：现金账户、流动性证券、投资性证券、贷款（贷款是银行最大资产项目，通常占到资产的 1/23/4）、客户的承兑负债、其他资产。2、银行负债括：存款（这是银行最主要的负债，是居民、企业和政府对银行的债权，存款通常占银行全部资金来源的7080）、非存款借款、净值或股东权益资本。二、损益表损益表（ income Statement ）又名利润表，表明商业银行在一定时期内的收人、支出和利润状况，是商业银行最重要的财务报表之一。银行损益表包括收入、支出和利润三个主要部分。三、现金流量表现金流量表（ Cash flow Statement ）又称现金来源和运用报表，是将银行的资产负债表与损益表中所有涉及现金流人流出的项目集中后加以重新分类、编排而得到的财务报表。编制该报表的会计原则为“现金收付实现制”，而不是编制损益表所采用的“权责发生制”。它是反映银行在一个经营时期内的现金流量来源和运用及其增减变化情况的财务报表。它根据以下关系编制：某一时期银行获得的资金银行营业中得到资金银行资产减少额银行负债增加额某一时期银行使用的资金向股东支付的股利银行资产增加额银行负债减少额某一时期银行获得的资金同一时期银行使用的资金第2章银行财务报表与银行绩效评估第 2 节银行绩效的评估课 时 教学环境多媒体教室教学目的认识银行的收益及成本，熟悉银行绩效评估的指标与方法重 点银行绩效评估的指标与方法难 点银行绩效评估的指标与方法讲述内容一银行的收益与成本（一）收益总收入贷款利息及收费投资利息服务收费其它收入（表内外）（二）成本 总成本利息支出经营性支出（工资、薪金等）税收支出其它二银行绩效评估的指标与方法（一）商业银行绩效评价体系商业银行绩效评价体系是一组财务比率指标，按实现银行经营总目标过程中所受的制约因素分为四类，即盈利性指标、流动性指标、风险指标和清偿力及安全性指标。（二）绩效评价方法银行绩效评价方法主要指比率分析法和综合分析法。比率分析法以上述指标体系为核心，从盈利能力、流动性、风险性和清偿力及安全性四个方面对银行经营业绩分别作出评价，最后形成完整结论。而综合分析法是将银行的经营业绩看作一个系统，从系统内盈利能力和多风险因素的相互制约关系人手进行分析。1、比率分析法2、杜邦分析法课外作业1、 商业银行财务报表有哪几类，分别反映什么内容？2、 商业银行绩效评价指标体系由哪几类构成，各自侧重分析哪些方面？3、 简述杜邦分析法评价要素的分解和组合。第3章商业银行资本金管理第 1 节商业银行资本金概述课 时 教学环境多媒体教室教学目的掌握商业资本金的概念及构成，正确认识商业银行资本金的重要作用重 点商业银行资本构成难 点资本金的作用讲授内容一商业银行资本金概念资本（Capital）在会计学中仅仅是指所有者投入的资金，具体包括股本（或实收资本）以及资本溢价，一般称为“所有者权益”。与任何企业一样，作为金融企业，商业银行也拥有一定量的资本金。商业银行资本金也有其特殊性，表现为：除了“所有者权益”外，商业银行还拥有一定比例的“债务资本”，此所谓“双重资本”特征。其中，所有者权益称为“一级或核心资本”，债务资本称为“二级或附属资本”。二商业银行资本金构成按照1988年西方10国集团央行在瑞士通过的巴塞尔协议的相关规定，银行资本由核心资本和附属资本构成。（一）核心资本核心资本实收资本公开储备1、实收资本普通股（永久性积累）优先股2、公开储备股票发行溢价（又称资本损益）未分配利润一般准备金法定准备金中提取的储备（二）附属资本附属资本非公开储备资产重估储备一般准备金（一般呆帐准备金）混合资本工具次级长期债务 三商业银行资本的作用对一般企业而言，资本的融资功能处于手摇地位。但是商业银行主要依靠对外负债经营高风险货币信用业务，因此吸收以外损失和消除不稳定性成为资本的首要作用。概括而言，银行资本的主要作用表现在以下几方面：（一）增强公众信心、提高银行声誉（二）银行资本是非预期损失的吸收器，也是银行保持清偿能力的基础（三）银行资本是银行设立和发展的内在要求（四）银行资本作为银行增长的监测指标，有助于保证单个银行增长的长期可持续性第3章商业银行资本金管理第 2 节商业银行资本需要量管理课 时 教学环境多媒体教室教学目的最佳资本需要量管理，影响自有资本的因素重 点最佳资本需要量管理，影响自有资本的因素难 点最佳资本需要量管理，影响自有资本的因素授内容第二节 商业银行资本需要量管理一、 最佳资本需要量原理1、资本过少，不足以博得社会公众的认同，难以获得更多的业务机会；也难以保障银行的安全；资本过少，也会增加对存款等其他资金来源的需求，使银行边际收益下降。2、资本过多，则难以使银行实现利润最大化目标，原因是资本成本率总是高于负债成本率的。二、影响自有资本需要量的因素1、经营的风险大小2、整个国家及银行所在地区的经济形势3、银行资产的质量4、银行业务活动的规模5、有关金融法规因素6、银行的信誉7、其它因素三、确定资本需要量的方法（一）结构比率法（20世纪50年代初） 1、资本与存款比率 10左右 2、资本与总资产比率 8左右 3、资本与风险资产比率 15%以上 4、资本与不同类型资产比率（二）综合分析法（20世纪70年代）银行经营管理水平资产的流动性收益及留存收益存款结构的潜在变化银行股东的特点和信誉营业费用的数量营业活动的有效性银行满足本地区现在与将来竞争需要的能力等（三）巴塞尔协议法第3章商业银行资本金管理第 3 节巴塞尔协议 课 时 教学环境多媒体教室教学目的掌握商业银行资本充足性的相关比例规定重 点协议的内容难 点协议的背景、对银行的影响讲授内容一、巴塞尔协议产生的背景银行业之间的竞争日趋不公平金融风险日趋国际化金融危机不断出现加大了银行的风险跨国银行在多国设立机构，使得任何一国金融当局都难实施有效监管。 为了银行经营的安全、稳定及平等竞争二、巴塞尔协议的基本内容规定资本构成：核心资本、附属资本规定资产的风险权重规定商业银行资本充足率的最低标准过渡期安排三、巴塞尔新资本协议（一）巴塞尔新资本协议产生的背景（二）巴塞尔新资本协议的三大支柱1、最低资本规定未变动，但考虑三大风险。信用风险、市场风险、操作风险。2、监管当局的监督检查3、市场约束四、巴塞尔协议对银行业的影响 1、促进了各国银行在平等的基础上展开竞争 2、改变了银行经营管理的战略思想 注重补充自有资本， 注重资产的风险管理， 注重资产规模的控制等 3、提高了银行抵御风险的能力 4、有利于国际银行业的统一监管第3章商业银行资本金管理第 4 节商业银行资本金筹措课 时 教学环境多媒体教室教学目的银行资本充足性及其测定、银行资本的筹措重 点银行资本充足性及其测定、银行资本的筹措难 点银行资本充足性及其测定、银行资本的筹措授内容一银行资本充足性及其测定（一）银行资本充足性及其意义第一，数量上的充足性 数量上的充足性是指受银行经营规模和金融管理当局规定等因素的制约而必须达到一定的量。第二，结构上的合理性 其一，前述银行资本由核心资本和附属资本构成。其中，只有核心资本是银行真正的自有资金（即权益资本），也是真正可以承担风险损失的部分（如用于冲销呆帐）。而且它是金管当局规定的开业许可最低资本限额，故其在资本总额中必须占有一定比例；其二，虽资本具有抵御风险、承担损失的功能，但其具有非盈利性特征，资本太多，必然影响、降低盈利。（二）资本充足性测定1、测定指标。 资本与存款比率资本与总资产比率资本与风险资产比率2、测定方法分类比率法（纽约公式）1952年由美国纽约联邦储备银行设计的方法。根据商业银行资产的风险程度的差异将银行资产分为6类，并分别对每类资产规定各自的资本要求比率。最后再将银行资本需要与银行资产风险程度挂钩，确定资本需要量。综合分析法。综合考虑资产数量、结构、存款数量、资产流动性和经营管理水平等因素影响来确定资本需求的方法。 3、表内、表外资产风险的测定：表内资产风险的测定测定风险权数；表外资产风险的测定信用转换系数二银行资本的筹措（一）外源性融资：要包括发行股票、资本性债券与票据等。（二）内源性融资：内部筹措资本主要是通过从利润中留存盈余的方式进行。（三）其它措施：如股息再投资、员工持股方按和股票红利方按等。课外作业1、 简述商业银行资本的构成及作用。2、 简述1988年巴塞尔协议内容，简述新巴塞尔协议内容。3、 简述巴塞尔协议对国际银行业产生的重要意义。4、如何筹措商业银行资本金？第 四 章商业银行的负债业务与管理第一节商业银行的存款业务课 时 教学环境多媒体教室教学目的了解存款的意义；掌握商业银行各种存款产品的功能及其开发；掌握商业银行存款业务经营的策略。重 点商业银行存款业务的经营与管理。难 点存款保险制度的建立及其影响。讲授内容第一节 存款业务一、存款的种类与结构（一）存款的种类1、活期存款2、定期存款3、储蓄存款（二）存款结构变化及其对银行经营活动的影响1、存款结构的变化2、存款结构变化的原因3、存款结构变化对商业银行业务经营的影响二、商业银行存款业务的经营（一）影响存款资金增减变动的因素（二）存款产品的开发和销售策略三、存款定价（一）存款的成本加成定价法（二）存款利率的边际成本定价法（三）存款的市场渗透定价法（四）建立价格表细分存款客户（五）高等级客户定价法四、存款保险制度（一）存款保险制度概述（二）存款保险制度的功能（三）存款保险制度对银行业务的影响第 四 章商业银行的负债业务与管理第 二 节商业银行的非存款业务课 时 教学环境多媒体教室教学目的了解借款业务的意义及其重要性；掌握商业银行借款业务的种类及管理。重 点商业银行借款业务的主要方式及管理。难 点回购协议。再贴现与贴现、转贴现的比较。再贴现与再贷款的比较。讲授内容第二节 非存款业务一、非存款业务概述二、短期借入资金业务（一）、同业拆借（二）、转贴现（三）、转抵押（四）、回购协议（五）、向中央银行借款1、再贴现2、再贷款三、长期借入资金业务（一）发行金融债券筹资（二）欧洲资本市场筹资（三）欧洲债券市场筹资第 四 章商业银行的负债业务与管理第三节负债管理课 时 教学环境多媒体教室教学目的了解负债管理的目的以及商业银行在获取资金时面临的风险。掌握负债成本分析的方法。重 点负债管理的目的难 点负债成本分析讲授内容第三节 负债管理一、负债管理的目的1、控制成本的基础上增加负债规模。2、调整负债结构增强流动性。3、负债的风险管理二、负债成本分析三、银行资金获取的风险1、流动风险2、利率风险3、汇率风险4、信贷风险5、资本风险课外作业1、银行有哪些主要的资金来源？讨论不同资金来源的主要特征。 2、比较银行存款类资金与非存款类资金的基本作用与差别。 3、存款业务的种类，影响存款变动的因素？存款业务的经营。4、银行的负债管理面临那些金融风险？ 第 五 章商业银行的资产业务与管理第 一 节现金资产课 时 教学环境多媒体教室教学目的了解商业银行现金资产的构成及其作用；认识商业银行保持现金资产的必要性；掌握现金资产的匡算。重 点现金资产的构成、作用；影响商业银行资金头寸的因素。难 点资金头寸的匡算。讲授内容第一节 现金资产一、现金资产的概念二、现金资产的构成1、库存现金2、在中央银行存款3、存放同业款项4、托收未达款三、现金资产的作用1、保持流动性。2、保持清偿力。四、资金头寸的匡算1、资金头寸及其构成2、资金头寸的匡算五、现金资产的管理第 五 章商业银行的资产业务与管理第 二 节贷款业务课 时 教学环境多媒体教室教学目的了解和掌握贷款的种类划分，贷款的业务程序，贷款定价及几种贷款业务的经营要点。重 点贷款种类的划分；贷款定价；担保贷款的经营；贷款的风险管理。难 点贷款价格的构成及其影响因素；抵押贷款与质押贷款的比较。讲授内容第二节 贷款业务一、概述二、贷款种类三、贷款价格构成及其影响四、贷款定价方法五、几种贷款业务的要点1、信用贷款2、担保贷款3、票据贴现六、贷款信用风险管理第 五 章商业银行的资产业务第三节投资业务课 时 教学环境多媒体教室教学目的了解商业银行证券投资的目的、对象、证券投资的业务范围及其投资策略。重 点商业银行证券投资的目的、对象及其策略。难 点商业银行证券投资的策略 讲授内容第三节 投资业务一、概念二、目的三、对象四、与贷款业务的区别五、银行证券投资策略课外作业1、商业银行贷款定价的原则是什么？2、影响商业银行贷款利率的因素由哪些？3、商业银行发放贷款的程序如何？ 4、现金资产的构成及作用？5、银行证券投资的目的、投资的主要对象、投资策略。第 六 章商业银行的中间业务与管理第 一 节商业银行中间业务概述课 时 教学环境多媒体教室教学目的了解商业银行中间业务的概念及中间业务与表外业务等概念的比较；认清中间业务的一般性质及其变化以及中间业务的重要性和分类。 重 点商业银行中间业务的一般性质及其发展变化。 难 点中间业务与表外业务的比较。 讲授内容第一节 商业银行中间业务概述一、中间业务的概念 二、中间业务与其它业务的比较三、中间业务的一般性质1、不应用或不直接运用自己的资金。2、不占用或不直接占用客户的资金。 3、以接受客户委托的方式开展业务。4、以收取手续费的形式获取收益。 四、中间业务性质的变化五、中间业务的分类（一）西方商业银行中间业务的分类标准（三）我国商业银行中间业务的分类第 六 章商业银行的中间业务与管理第 二节我国商业银行中间业务品种之一：结算业务课 时教学环境多媒体教室教学目的了解我国商业银行的传统中间业务结算业务的概念、种类及其各项业务的操作流程重 点各项业务的操作流程难 点各种结算工具与结算方式的比较讲授内容一、结算业务概述1、结算的概念2、结算业务的分类3、结算应遵循的原则和纪律4、结算的作用二、主要的结算工具与方式(一)同城结算 1、支票2、银行本票(二)异地结算 1、汇款2、银行汇票3、商业汇票4、异地托收承付5、委托收款(三)国际结算 1、汇款2、托收3、信用证第 六 章商业银行的中间业务与管理第 三 节我国商业银行中间业务品种之二：代理类中间业务课 时 教学环境多媒体教室教学目的了解我国商业银行代理类中间业务的概念、种类及其各项业务的操作流程。重 点各项业务的操作流程 难 点各项业务的操作流程 讲授内容一、代理类中间业务的定义代理类中间业务是指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。二、开展代理业务的意义1、有利于促进银行信用业务发展。2、有利于促进银行业务竞争。3、有利于增加银行盈利。三、代理类中间业务的种类1、代理政策性银行业务2、代理商业银行业务3、代收代付业务4、代理证券业务5、代理保险业务第 六 章商业银行的中间业务与管理第 四 节我国商业银行中间业务品种之三：担保类和承诺类业务课 时 教学环境多媒体教室教学目的了解我国商业银行担保类以及承诺类中间业务的概念、种类及其各项业务的操作流程。重 点各项业务的操作流程 难 点各项业务的操作流程 讲授内容一、担保类中间业务的定义二、担保类业务的种类1、银行承兑汇票。（1）银行承兑汇票的定义（2）有关规定（3）办理该项业务的程序2、备用信用证（1）备用信用证的概念（2）备用信用证的性质（3）业务程序三、承诺类中间业务1、定义2、贷款承诺（1）定义（2）贷款承诺的主要业务方式(3)贷款承诺的程序第 六 章商业银行的中间业务与管理第 五 节我国商业银行中间业务品种之四：交易类中间业务课 时 教学环境多媒体教室教学目的了解我国商业银行交易类中间业务的概念、种类及其各项业务的操作流程。重 点套期保值的原理和操作方法。 难 点套期保值的原理和操作方法 讲授内容一、期货交易及其由来二、期货交易的功能三、期货交易的特征四、期货交易的基本制度五、期货交易的管理体系六、期货交易流程七、套期保值的作用八、风险与机遇共存九、金融期货十、金融期权课外作业1、中间表外业务的含义。2、简述备用信用证的作用。3、简述互换业务含义及交易程序。4、简述贷款承诺的含义、类型及意义。5、简述贷款出售的含义、类型及意义。6、简述融资性租赁得含义及主要特征。第 七 章商业银行的资产负债管理第一节商业银行的资产负债理论课 时 教学环境多媒体教室教学目的了解商业银行经营管理理论的演变；掌握各种管理理论的主要内容及其方法。重 点商业银行的资产负债管理理论和管理方法。难 点商业银行的资产负债管理方法。讲授内容第一节 商业银行的资产负债管理理论一、资产管理理论1、商业贷款理论2、转移理论3、预期收入理论二、负债管理理论1、主要内容2、背景介绍3、意义4、缺陷三、资产负债管理理论1、背景介绍第 七 章商业银行的资产负债管理第 二 节商业银行资产负债管理的基本原理及方法课 时 教学环境多媒体教室教学目的了解商业银行资产负债管理的基本原理，掌握商业银行资产负债管理的方法。重 点资产负债管理的基本原理 难 点资产负债管理的方法 讲授内容第二节 商业银行资产负债管理的基本原理及方法一、 资产负债管理的基本原理1、基本原理该理论认为，商业银行应当根据政治、经济及其它客观因素的变化，运用各种手段对资产和负债进行综合计划、控制和管理，保持总量和结构的均衡，才能在保证流动性和安全性的前提下，实现盈利的最大化。2、基本原则、规模对称、结构对称、速度对称、目标互补、资产分散3、资产负债管理的核心内容二、资产负债管理的方法第 七 章商业银行的资产负债管理第 三 节利率风险管理课 时 教学环境多媒体教室教学目的了解商业银行的利率风险及其形成原因，掌握商业银行利率风险管理的方法。重 点利率风险管理的基本方法 难 点利率风险管理管理的方法 讲授内容第三节 利率风险管理一、利率风险及影响因素1、利率风险该理论认为，商业银行应当根据政治、经济及其它客观因素的变化，运用各种手段对资产和负债进行综合计划、控制和管理，保持总量和结构的均衡，才能在保证流动性和安全性的前提下，实现盈利的最大化。2、影响因素、规模对称、结构对称、速度对称、目标互补、资产分散二、利率风险的管理1、利率敏感性缺口管理2、持续期缺口管理课外作业1、商业银行管理理论中，资产管理思想与负债管理思想，各自强调的管理重心和所处环境差异是什么。2、当预测利率处于不同的周期阶段时，银行应如何配置利率敏感资金？为什么？3、持续期的经济含义和特征是什么？4、当利率处于不同周期阶段时，资产负债持续期正缺口和负缺口对银行净值有什么影响？第八章操作风险管理第一节操作风险概述 课 时 教学环境多媒体教室教学目的了解操作风险的定义及其特征，对操作风险管理的必要性。重 点对操作风险管理的必要性难 点操作风险的定义及其特征 教学内容如下第一节 操作风险概述 一、 操作风险定义对操作风险的界定主要有三类：广义操作风险，除了市场风险和信用风险以外的所有风险都是操作风险，这类定义使得对操作风险的管理和计量变得非常困难；狭义操作风险，只有与金融机构运营部门有关的风险才是操作风险，即由于控制、系统及运营过程中的错误或疏忽而可能引起潜在损失的风险，排除了名誉、法律、人员等方面的风险，这类定义有其可操作性，但也不能准确涵盖所有的操作风险；第三类就是介于两者之间的操作风险定义。 二、操作风险特征 操作风险作为有别于信用风险和市场风险的一类风险，具有其独有的特征。 1内生性为主 2与报酬非一一对应 3广泛性 三、操作风险管理的必要性 这主要可以归因于以下7大因素： 新技术的引进加快了银行的自动化，许多业务中传统的人工操作被电脑操作所取代，这使手工操作带来的风险转变为影响范围更广的系统性风险； 日益发展的电子商务如电子银行的推广加大了外部欺诈和难以预料的系统安全问题，使商业银行面临许多越来越多不可控因素；激烈的竞争促使商业银行从提供传统服务逐步发展为向客户提供多种综合性服务，其中银行产品的不断创新和销售渠道的不断拓宽都扩展了操作风险的载体；银行在为赢得客户而提高业务效率的同时往往也增大了操作风险发生的可能性；层出不穷的大规模合并和分拆降低了银行的稳定性，使银行面对的环境更加复杂化；银行为缓解市场风险和信用风险大量采用诸如抵押、信用衍生产品、资产证券化等缓释技术，在减少这些风险的同时却可能产生模型错误、衍生产品设计不合理之类的操作风险；银行为规避风险越来越多地采用业务外包或依靠第三方提供专业化服务，这种做法也在一定程度上导致了操作风险的增加。第八章操作风险管理第二节操作风险识别课 时 教学环境多媒体教室教学目的本节从人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四个方面对操作风险形成的原因从人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四个方面识别操作风险、损失种类及特征进行分析。重 点 从人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四个方面识别操作风险难 点内部流程、系统缺陷和外部事件等方面识别操作风险教学内容如下第二节 操作风险识别 一、人员因素1、内部欺诈 2失职违规 3知识技能匮乏 4、核心雇员流失 5、违反用工法 二、内部流程 因在操作流程中由于交易处理操作差错或流程设计维护失误，及供货商或承包商方面的原因给银行所造成的损失，或者由于不充分或失败的的内部工作流程所造成的风险。1、财务会计错误2文件合同缺陷 3产品设计缺陷 4错误监控、报告 5结算、支付错误 6交易、定价错误三、系统缺陷 1、数据信息质量 2、违反系统安全规定 3、系统设计开发的战略风险 4、系统的稳定性、兼容性、适宜性 四、外部事件 1外部欺诈盗窃 2洗钱。通过各种手段将违法所得合法化的行为，例如毒品犯罪洗钱等。3政治风险。 4监管规定。 5业务外包。由于供应商的过错而造成服务或供应中断或者撤销，包括为银行提供产或服务的供应商中断或者拒绝产品或服务的供应，例如供电局拉闸限电、供应商破产等。6自然灾害。由于自然因素造成银行财产损失。7恐怖威胁。由于人为因素而造成银行财产损失，包括恐怖活动、绑架和爆炸等。 第八章操作风险管理第三节操作风险的度量课 时 教学环境多媒体教室教学目的 了解对操作风险的度量方法重 点 基本指标法、标准法和高级衡量法难 点标准法和高级衡量法教学内容如下第三节 操作风险的度量一、基本指标法 采用基本指标法银行所持有的操作风险资本应该等于过去三年总收入的平均值乘上一个固定比例。若任何一年的收人为零或负数，则不计入分子和分母中。计算公式如下所示：（略） 公式中的年收入定义为：净利息收人加上非利息收入。要求：反映所有准备的总额，不包括银行账户上出售证券实现的利润(或损失)，不包括特殊项目以及保险收入。二、标准法 标准法将银行的业务划分为八个业务线，对每一个业务线确定不同的操作风险资本要求系数，通过这个系数与各业务线的总收入相乘得到操作风险资本，最后加总获得总体的操作风险资本。 巴塞尔委员会将银行业务分为以下8类：公司金融、交易和销售、零售银行、商业银行、支付和清算、代理服务、资产管理和零售经纪。 在各业务线中，总收入是个广义的指标，代表业务经营规模，因此也大致代表了各业务线的操作风险暴露程度。资本要求系数代表了行业在特定产品线的操作风险损失经验值与该产品线总收入之间的关系。在标准法下，总资本要求是各产品线监管资本的简单加总。计算公式如下页所示：（略）值得注意的是，并不是所有银行都可以使用标准法来配置资本。巴塞尔委员会规定银行采用标准法必须满足以下的一般条件：银行的董事会和高级管理层能够以适当的方式积极参与操作风险管理框架的监管；拥有一套理念正确、执行有效的操作风险管理系统；在主要业务线和审计、内部控制方面都能有足够的资源来支持该方法的使用；监管当局有权在银行采用标准法计算资本之前对该法进行一段时间的初步监测。 -三、 高级衡量法的主要方法 综合巴塞尔委员会在新巴塞尔资本协议公布之前的三次咨询文件以及近几年的学界研究成果，高级衡量法主要可归纳为以下几种方法： 1内部衡量法在2001年的第二次征求意见稿中，巴塞尔委员会提出了内部衡量法。该方法在将银行分为8个业务线的基础上，对每个业务线划分为7类互相独立的损失类型，共56种。每种业务线损失类型的资本要求是预期损失和非预期损失之和，当银行能够表明在内部业务实践中已经恰当的计算了预期损失后，操作风险资本要求即表示为非预期损失，非预期损失与预期损失线性相关。 全行操作风险资本要求则是对以上56类风险资本的加总。在整个计算过程中，银行只需要输入损失发生频率和严重程度的平均值，不需要对损失数据使用模型以获得两者的分布情况。 2损失分布法 损失分布法是巴塞尔委员会在征求意见稿中给出的另一种高级计量方法。在将操作风险细分为56种的基础上，针对每条业务线的每种风险损失类型根据损失数据分别建立损失频率分布和损失强度分布，两者结合得到该类风险的年度损失分布，通过特定置信区间内的VaR计算获得所需的监管资本，加总所有的资本最终估计出操作风险总资本。其中每种风险类型和业务线的损失频率分布与损失强度分布选用的函数形式可以是不同的。 VaR方法概念简单，易于理解，在金融风险尤其是市场风险管理中有广泛的运用，但它是在特定的假设条件(如数据分布的正态性)下进行的，而且只能处理一般情况下的风险测量，运用到极端事件或小概率事件中将会产生较大的偏差。为了准确测量操作风险尾部的低频高危事件，人们在操作风险度量中也引入了极值理论。 3计分卡法 计分卡法也是被巴塞尔委员会接受的一种计量操作风险资本的方法。它与内部衡量法、损失分布法等方法相比有其独特的魅力。计分卡法通过对操作风险和控制进行量化以估算出银行的净风险和所需要的操作风险资本。过去，操作风险影响程度通常使用“高、中、低”来衡量，在计分卡下，这一程度将给予具体的百分比数值，从而得到量化处理。计分卡法的主要思路是针对每一种业务线风险损失类型在自我评估的基础上识别出与操作风险相关的风险因素、关键风险指标和控制措施，收集数据并结合专家的打分，得到最终的风险损失频率和损失程度结果。对其中风险和控制组合的模拟有三种方法：首先对控制进行模拟，假如控制失效，则对风险进行模拟。这种方法注重考虑控制，只有在控制失效的情况下才考虑风险；首先是对风险进行模拟，假如风险发生，则对控制进行模拟。它集中于风险发生的可能性。只有当风险确实发生且控制失效时风险才会造成损失。因为风险发生概率比控制失效概率小得多，因此这一方法需要的模拟较前者少，更为有效；对风险和控制同时进行模拟。效率非常高，但要对风险的可能性、影响、控制设计和执行绩效等各个变量都要进行模拟。 计分卡方法有诸多优点：计算方便。与其他的高级计量法相比容易理解、便于实施；对历史数据数量要求较低。它更多的是依靠专家意见，采用情景分析和压力测试得到结果。银行在建成内部数据库之前就可以采用这一方法；有效的风险管理工具。风险管理者可以通过计分卡法评估风险控制的价值与其对风险暴露的改善程度，得到比先前更优的资源配置方式。计分卡方法主要缺陷在于主观性较强，需要依赖专家的专业能力。基本指标法、标准法、高级衡量法的比较 新巴塞尔资本协议操作风险度量方法分类 自上而下 自下而上 度量方法基本指标法标准法高级衡量法 业务类型和损失类型单一业务类型8种业务类型(由监管机构划定)多种业务类型和损失类型 结构 系数X指标 多种方法 使用的参数单一风险暴露指标(由监管机构划定) 计量最简单简单复杂 风险敏感性弱较强强 第八章操作风险管理第四节操作风险的监测与报告课 时 教学环境多媒体教室教学目的 了解对操作风险的监测内容、监测报告程序和监测报告内容重 点操作风险的监测内容难 点操作风险的监测内容教学内容如下第四节 操作风险监测与报告一、风险监测1、风险诱因环节 2关键风险指标 3因果分析模型 二、风险报告程序 1、岗位设置及职责 2报告路径 三、风险报告内容 风险报告内容大致包括风险状况、损失事件、关键指标、资本金水平及成因对策五个部分。1、风险状况 2、重大损失事件 3、成因与对策 4操作风险资本水平 第八章操作风险管理第五节操作风险控制课 时 教学环境多媒体教室教学目的 了解对操作风险的控制环境；产品控制线；风险转移途径。重 点操作风险的控制环境；产品控制线难 点操作风险的控制环境；产品控制线教学内容如下第五节 操作风险控制一、操作风险控制环境 1、公司治理与内部控制 2、职业操守 3信息系统 二、产品线控制 1、公司机构业务 (1)法人信贷业务操作风险识别 (2)法人信贷业务操作风险成因 (3)法人信贷业务操作风险控制 2个人业务 (1)个人信贷业务操作风险识别 (2)个人信贷业务操作风险成因 (3)个人信贷业务操作风险控制 3支付与结算 (1)支付结算业务操作风险识别 (2)支付结算业务操作风险成因 (3)支付结算业务操作风险控制 4资金交易业务(1)资金交易业务操作风险识别 (2)资金交易业务操作风险成因 (3)资金交易业务操作风险控制 5代理业务 (1)代理业务操作风险识别 (2)代理业务操作风险成因 (3)代理业务操作风险控制 三、 风险转移途径1、保险 2业务外包课外作业1、什么是商业银行的操作风险？它有哪些特征？2、根据新巴塞尔资本协议，商业银行操作风险有哪几种度量方法？3、操作风险的管理流程包括那几个方面？4、内部控制制度的定义、要素和制定原则？第九章商业银行人力资源管理第一节 人力资源管理概述课 时 教学环境多媒体教室教学目的了解人力资源管理的重要性，对各类人才的需求，人才管理机制等相关内容。重 点人力资源管理的重要性，对各类人才的需求，人才管理机制难 点 人才管理机制教学内容如下第一节 人力资源管理概述 一、人力资源对现代商业银行发展的意义 1人力资源与银行竞争 2人力资源与银行发展 3人力资源与银行电子化 二、现代商业银行对各类人才的需求 1改革创新的决