关于集团公司电力成本定额修订的报告.docx

关于集团公司电力标准成本制定的报告为推行成本领先战略，加强成本对标管理，量化成本费用标准，细化指标管理体系,结合集团公司近几年成本费用实际情况，参照其他发电集团标准成本，制定了电力标准成本。一、电力标准成本制定方式及原则（一）制定方式一是对各分子公司、基层电厂近五年的数据进行统计整理并对比分析，通过数据调查，实地调研，征求基层单位意见和建议，两上两下反复测算和数据替代对比分析。二是与各职能部门充分沟通交流，征求各主管业务部门的意见和建议。三是参照其他发电集团集团标准成本定额，并进行对比分析重要的业务参数，为定额修订准备基础数据。（二）制定方法先进平均法。在分析系统内、同行业或同区域相关历史数据和对标数据的基础上，按不同的权重计算四年平均值，并将先进值（排名前20%的平均数）和四年平均值的平均数作为标准。直接引用法。在国家、地方和集团相关政策、法规和规章制度的基础上，制定标准。系数修正法。针对受所在区域、机组类型、投产年限等因素影响的项目，设定相应的修正系数。（三）制定原则1参照历史成本的原则。2全面性原则。3综合平衡的原则。4标准量化的原则。5动态调整的原则。（四）制定过程1.制定标准成本框架体系。分电源类型分别制定火电、水电、风电、生物质、分子公司本部标准成本，体现各自的业务特点。2.制定标准成本的数理模型。在每一类成本费用定额模型中，丰富与成本相关的各种参数维度，合理选取统计范畴和取样区间，优化统计口径和数理模型算法，以便输出的定额标准值能够形成统一规范的模式，并有利于后期数据的更新，避免重复的数据统计量。3.详细测算验证标准成本与历史数据的差异，并分析差异原因。通过历史数据的统计，查找出历史数据中各项成本的发生规律，制定标准成本模型。反过来，对制定的标准成本数据模型按板块属性进行数据校验，验证标准成本与历史数据的差异，通过差异查找装机特点、机组投产年限等不同因素，进行相应的系数修正和综合平衡。通过测算验证，集团层面的成本定额与近年的实际水平相比，整体比较平稳且呈下降趋势，标准成本低于2014年、近两年平均和近五年平均水平。4.在2015年预算编制过程中进行试用。本次制定的标准成本初步已在2015年预算编制中试用。在2015年预算编制中，运用了本次标准成本的定额参数，通过预算编制和预算执行中发现标准成本制定中存在的问题。5.进一步修订完善。结合2015年预算编制和执行中存在的问题，进一步对水电、风电标准成本进行了修订完善。同时，根据集团公司管理要求，对各级本部管理费用也进行了补充。二、标准成本的主要内容电力成本定额包括火电及热力（含燃机）产品标准成本、水电标准成本、风电标准成本、其他电力标准成本、本部管理费用等五个部分。各项定额的主要内容如下：（一）火电及热力（含燃机）标准成本1.燃料费：按照燃料费的影响因素，将燃料费分解为供电(供热)标准煤耗、供电(供热)厂用电率、耗油量、油价、入厂入炉煤热值差、入厂煤标煤单价、燃料厂内费用等七个指标，以此为基础最终确定燃料费。2.职工薪酬：由集团人力资源部根据集团公司相关薪酬管理办法制定。3.折旧：由集团财务管理部根据集团公司固定资产管理办法、投资计划、固定资产分类目录和批准的折旧率为标准。集团公司固定资产折旧政策表项目折旧年限净残值率年一、发电及供热设备155二、输电线路1、铁塔（杆）输电线路3052、水泥杆输电线路3053、电缆输电线路205三、变电设备185四、配电线路及设备1、配电线路1552、配电设备185五、用电计量设备75六、通信线路及设备105七、自动化控制设备及仪器仪表1、自动化控制设备852、仪器仪表及测试设备753、电子计算机55八、水工机械设备125九、制造及检修维护设备105十、生产管理用工器具85十一、非生产用设备及器具75十二、运输设备1、铁路、水上运输设备1052、汽车、其他运输设备65十三、房屋1、生产用房屋3052、受腐蚀生产用房屋2053、非生产用房屋3054、简易房85十四、建筑物1、水电站大坝4552、其他建筑物205其中：灰场854.材料费：分为固定材料费和变动材料费。固定材料费以单位容量形式核定，区分不同容量等级设定基准值；变动材料费以单位电量形式核定基准，其中脱硫脱硝考虑到用料差异、硫份差异分别设定调整系数。再考虑投产年限、是否供热等调整系数。具体为：序号费用类别定额形式定额水平火电材料费1固定性材料费元/千瓦1.1600MW等级及以上元/千瓦4.01.2300MW-350MW等级元/千瓦4.51.3200MW等级及以下元/千瓦5.52变动性一般材料费元/千千瓦时1.53脱硫材料费定额基础值元/千千瓦时1.53.1用料调整系数3.1.1石灰石100%3.1.2石灰粉150%3.1.3其他100%3.2硫份调整系数3.2.1硫份1%100%3.2.21%硫份2%110%3.2.32%硫份120%4脱硝材料费元/千千瓦时1.24.1用料调整系数4.1.1液氨100%4.1.2尿素130%5投产年限调整系数5.1投产年限10100%5.210投产年限20105%5.320投产年限30110%5.430投产年限115%6供热机组调整系数1+供热消耗标煤量/发电消耗标煤量材料费=（设备容量对应的单位容量材料费+发电量单位电量变动性一般材料费+脱硫电量单位电量脱硫材料费用料调整系数硫份调整系数+脱硝电量单位电量脱硝材料费用料调整系数）投产年限调整系数供热机组调整系数5.修理费：由一般修理费、大修理费和外委人工费三部分构成。按不同容量等级设置基准值，再考虑投产年限、机组类型、是否有检修外委、是否供热等调整系数。具体为：序号费用类别定额形式定额水平火电修理费1一般修理费单位容量1.1600MW等级及以上元/千瓦231.2300MW-350MW等级元/千瓦331.3200MW等级及以下元/千瓦451.4机组类型调整系数1.4.1煤机100%1.4.2循环硫化床机组120%1.4.3燃机130%2大修费单位台次2.11000MW等级万元/台次1,5002.2600MW等级万元/台次1,3002.3300MW等级万元/台次1,2002.4200MW等级及以下万元/台次8003.检修人工费单位容量3.1600MW等级及以上元/千瓦183.2300MW-350MW等级元/千瓦173.3200MW等级及以下元/千瓦94投产年限调整系数4.1投产年限240%4.22投产年限10100%4.310投产年限20105%4.420投产年限30110%4.530投产年限115%5供热机组调整系数110%修理费=（设备容量对应的单位容量一般修理费+大修机组台次对应的单台次大修理费+检修外委机组设备容量对应的单位容量检修外委费用）投产年限调整系数供热机组调整系数6.其他费用：分为与人员相关费用、与机组容量相关费用、政策和特殊费用四部分。其中与人员相关费用按单位容量人数分四档设定基准值，与机组容量相关费用按单机容量等级分三档设定基准值。在以上基准值基础上，再考虑一厂两制调整系数。政策和特殊的费用，根据实际情况单独核定。具体为：序号费用类别定额形式定额水平火电其他费用1可控部分1.1与人员相关单位人员费用1.1.1每万千瓦容量人数3的部分元/人21,000 1.1.23每万千瓦容量人数7的部分元/人18,000 1.1.37每万千瓦容量人数20的部分元/人1,800 1.1.420每万千瓦容量人数的部分元/人1,000 1.2与容量相关单位容量1.2.1600MW等级及以上元/千瓦151.2.2300MW-350MW等级元/千瓦201.2.3200MW等级及以下元/千瓦241.3一厂两制调整系数90%2政策性费用预算核定3单项重大费用预算核定3.1新投机组一次性摊销预算核定其他费用=（设备容量对应的单位容量其他费用+职工人数对应的单位人数其他费用）投产年限调整系数+政策性费用+单项重大费用（二）水电标准成本1.职工薪酬、折旧：与火电相同。2.材料费：采取按机组容量等级和发电量核定基准值，再按照投产年限、机组类型、是否有船闸等设置调整系数。序号费用类别定额形式定额水平水电材料费元/千瓦2.621基准值元/千瓦2.41.1按机组单机容量(R)元/千瓦1.51.1.1R10MW元/千瓦3.3-2.81.1.210MWR50MW2.8-2.31.1.350MWR100MW2.3-1.81.1.4100MWR200MW1.8-1.31.1.5200MW350MW0.71.2按发电量元/兆瓦时0.32投产年限调整系数2.1投产年限10年100%2.210年投产年限20年105%2.320年投产年限30年110%2.430年投产年限40年115%2.5投产年限40年120%3机组类型调整系数3.1混流式、斜流式、冲击式100%3.2轴流式110%3.3贯流式120%4船闸调整系数4.1无船闸100%4.2有船闸120%材料费=电厂机组容量单机容量材料费基准值机组类型调整系数投产年限调整系数船闸调整系数+发电量单位电量材料费标准单机容量材料费基准值=对应档次上限定额标准-（上限定额标准-下限定额标准）（实际单机容量-上限单机容量）（下限单机容量-上限单机容量）3.修理费：由一般及重大特殊修理费定额标准、大修理费定额标准两部分构成。其中一般及重大特殊修理费以单机容量等级核定基准值，再按照投产年限、机组类型、单位容量人数、是否有船闸等设置调整系数；大修理费以单机大修台次核定基准值，再按照机组类型设置调整系数。序号费用类别定额形式定额水平水电修理费元/千瓦22.31一般及重大特殊项目修理费元/千瓦18.61.1按单机容量基准值(R)元/千瓦14.21.1.1R10MW元/千瓦34-291.1.210MWR50MW29-241.1.350MWR100MW元/千瓦24-191.1.4100MWR200MW19-121.1.5200MW350MW4.51.2投产年限调整系数1.2.1投产年限10年100%1.2.210年投产年限20年105%1.2.320年投产年限30年110%1.2.430年投产年限40年120%1.2.5投产年限40年130%1.3单位容量人数调整系数1.3.1单位容量人数15人90%1.3.26人单位容量人数15人95%1.3.33人单位容量人数6人100%1.3.4单位容量人数3人130%1.4船闸调整系数1.4.1无船闸100%1.4.1有船闸120%2大修费（A级检修）元/千瓦3.82.1单机容量1万KW万元/台次50-1002.21万KW单机容量5万KW100-2002.35万KW单机容量10万KW200-3002.410万KW单机容量20万KW300-3502.520万KW35万KW4003机组类型调整系数3.1混流式、斜流式、冲击式100%3.2轴流式110%3.3贯流式120%修理费=机组容量单机容量修理费基准值投产年限调整系数单位容量人数调整系数船闸调整系数机组类型调整系数+大修理费基准值大修台次机组类型调整系数单机容量修理费基准值=对应档次上限定额标准-（上限定额标准-下限定额标准）（实际单机容量-上限单机容量）/（下限单机容量-上限单机容量）。4.其他费用：分为与人员有关的费用、与容量有关的费用、政策和特殊费用四部分。其中与人员有关的费用，按单位容量人数分为四档设定基准值；与容量有关的费用，按单机容量分为六档设定基准值；政策和特殊的费用，根据实际情况单独核定。序号费用类别定额形式定额水平水电其他费用元/千瓦38.31可控部分元/千瓦27.51.1与人员相关万元/人31.1.1单位容量人数38.5-5.51.1.23单位容量人数6人5.5-31.1.36单位容量人数15人3-11.1.4单位容量人数15人0.51.2与容量相关元/千瓦17.41.2.1单机容量1万KW32-271.2.21万KW单机容量5万KW27-221.2.35万KW单机容量10万KW22-171.2.410万KW单机容量20万KW17-151.2.520万KW35万KW142政策费用单独核定3单项重大费用单独核定3.1新投机组一次性摊销3.2库区基金（岩滩）其他费用=各电厂人数人均标准值+装机容量单机容量标准值 + 政策费用 + 单项重大费用人均标准值=对应档次上限定额标准-（上限定额标准-下限定额标准）（实际单位容量人数-上限单位容量人数）/（下限单位容量人数-上限单位容量人数）（三）风电标准成本1.职工薪酬、折旧：与火电相同。2.材料费：采取以单一100兆瓦风场为基准核定基准值，再按照投产年限（质保期内外）、总装机容量、所属风资源区、上年度盈亏等四个维度设置调整系数。序号费用类别定额形式定额水平风电材料费元/千瓦7.31材料费基础值元/千瓦102投产年限调整系数2.1质保期内30%2.2出质保期5年及以内100%2.3出质保期5-10年（含）110%2.4出质保期10年以上120%3总装机容量调整系数3.150MW及以下105%3.250-100MW(含)100%3.3100-300MW(含)95%3.4300MW以上90%4所属风资源区4.11类地区115%4.22类地区110%4.33类地区105%4.44类地区100%5经营赢亏调整5.1上年度盈利企业100%5.2上年度亏损企业90%材料费=总装机容量单位容量材料费投产年限系数总装机容量系数所属风资源区系数上年赢亏系数3.修理费：采取以单一100兆瓦风场为基准核定基准值，再按照投产年限（质保期内外）、总装机容量、所属风资源区、上年度盈亏等四个维度设置调整系数。序号费用类别定额形式定额水平风电修理费元/千瓦21.21修理费基础值元/千瓦302投产年限调整系数2.1质保期内30%2.2出质保期5年及以内100%2.3出质保期5-10年（含）110%2.4出质保期10年以上120%3总装机容量调整系数3.150MW及以下150%3.250-100MW(含)100%3.3100-300MW(含)70%3.4300MW以上50%4所属风资源区调整系数4.11类地区115%4.22类地区110%4.33类地区105%4.44类地区100%5上年赢亏调整系数5.1上年度盈利企业100%5.2上年度亏损企业90%修理费=总装机容量单位容量修理费投产年限系数总装机容量系数所属风资源区系数上年赢亏系数4.其他费用：分为可控费用、政策和特殊费用三部分。其中可控费用分为与人员有关的费用和与容量有关的费用，与人员有关的费用按单位容量人数分档设定基准值，与容量有关的费用按装机容量、投产年限分档设定基准值；政策和特殊的费用，根据实际情况单独核定。序号费用类别定额形式定额水平风电其他费用元/千瓦40.861可控部分元/千瓦36.081.1与人员相关万元/人3.121.1.1单位容量人数36.5-51.1.23单位容量人数5人5-3.51.1.35单位容量人数8人3.5-1.51.1.4单位容量人数8人1.51.2与容量相关元/千瓦241.2.1总装机容量调整系数1.2.1.130MW及以下200%1.2.1.230-100MW(含)100%1.2.1.3100-300MW(含)60%1.2.1.4300MW以上40%1.2.2按投产年限调整系数1.2.2.1投产5年及以内100%1.2.2.2投产5-10年(含)110%1.2.2.3投产10年以上120%2政策费用单独核定3单项重大费用单独核定3.1新投机组一次性摊销其他费用=人数对应档次的人均标准+装机容量单位装机容量总装机容量系数投产年限系数+政策和特殊的费用）（四）其他标准成本1.燃料费、职工薪酬、折旧：生物质、垃圾环保发电同火电。2.材料费：区分光伏发电、生物质及其他发电分别确定单位容量的材料费，再考虑容量等级、利用小时等调整因素。序号费用类别定额形式定额水平其他发电材料费单位容量费用1材料费基础值元/千瓦1.1太阳能101.2生物质及其他452投产年限调整系数2.1太阳能2.1.1投产年限390%2.1.23投产年限10100%2.1.310投产年限110%2.2生物质及其他2.2.1投产年限1090%2.2.210投产年限20100%2.2.320投产年限110%3.利用小时调整系数3.1太阳能3.1.11000小时80%3.1.21000小时100%3.2生物质及其他3.2.13000小时80%3.2.23000小时100%材料费=总装机容量单位容量材料费投产年限系数利用小时系数4.修理费：区分光伏发电、生物质及其他发电分别确定单位容量的修理费（元/千瓦），再考虑容量等级差异、投产年限等因素。序号费用类别定额形式定额水平其他发电修理费单位容量费用1材料费基础值元/千瓦1.1太阳能401.2生物质及其他552投产年限调整系数2.1太阳能2.1.1投产年限370%2.1.23投产年限10100%2.1.310投产年限110%2.2生物质及其他2.2.1投产年限370%2.2.23投产年限20100%2.2.320投产年限110%材料费=总装机容量单位容量修理费投产年限系数5.其他费用：根据各项费用发生的性质和特点，将其他费用划分为可控费用、政策性费用和单项费用三部分。其中，可控费用根据相关程度划分为与人员相关费用和与机组容量相关费用两部分。序号费用类别定额形式定额水平其他发电其他费用定额1可控部分1.1与人员相关万元/人1.81.2与容量相关元/千瓦701.3单位容量人数调整系数1.3.1单位容量人数590%1.3.25单位容量人数10人100%1.3.310单位容量人数130%2政策费用单独核定3单项重大费用单独核定3.1新投机组一次性摊销其他费用=人