重庆休闲餐饮可研报告.ppt

休闲餐饮投资可研分析,打造重庆本土休闲餐饮特色,先睹为快,一、项目概况 二、投资环境及竞争分析 三、场址选择 四、投资估算与资金筹措 五、还款方式 六、财务分析 七、风险分析 八、企业组织与人员招聘 九、可行性研究结论与建议,项目概况,本次投资项目定义为主题餐厅-休闲餐厅，餐饮企业为公司制企业。该餐厅面积为360平方米，楼层为2层，初始投资总额为100万元，总部位于重庆市南岸区南滨路公园旁，并筹划在1年之内开2家分店。,1.餐厅概况 1）餐厅规模 餐厅总面积在360平米左右，分类如下： 前厅：40张餐桌，200平米左右； 包间：10个包间，90平米左右。 厨房：70平米左右。 2）经营业务及特色 主打品牌：重庆地方特色品味、滋补养颜 经营特色：融休闲、娱乐、商务和餐饮于一体，实行酒店式经营管理。,2.主要技术经济指标表 投资总额：100万元 资产负债率：55% 月销售毛利：167580元 年销售毛利率：49% 投资收益率（季）：43.12% 投资利税率（季）：57.35% 资本金净利润率（季）：82.54% 静态投资回收期：9.85个月 动态投资回收期：10.62个月,投资环境及竞争分析,餐饮业 （catering）是通过即时加工制作、商业销售和服务性劳动于一体，向消费者专门提供各种酒水，食品，消费场所和设施的食品生产经营行业。至今为此，已有一定数量的餐饮企业餐饮企业获得风险投资，另有一部分实现上市融资（见下图）。 本次项目定位为休闲餐厅。休闲餐厅是以休闲为主题的主题餐厅，定位为中高档消费，致力于餐厅环境与菜肴口味的匹配，适合于商务谈判、节假休闲、朋友聚会、各种喜宴等等。,重庆餐饮竞争分析 餐饮业竞争力研究属于产业竞争力研究范畴,是产业竞争力的行业具体化。在充分考虑重庆市餐饮业实际发展状况的情况下,本文选择了可表现需求条件、关联产业、生产要素的6个指标对餐饮业的竞争力进行分析对比。 城镇人均可支配收入 居民消费价格指数 旅游外汇收入 餐饮业零售总额 城镇化率 餐饮业从业人数,小结,(一)工薪收入水平低 (二)餐饮业零售总额偏低 (三)城镇化率低 (四)餐饮业从业人数低 (五)旅游外汇收入低,重庆餐饮业发展现状,2008年下半年,在扩大内需的大环境下,商务部提出大力发展餐饮业。重庆正式启动“中国火锅城”建设,并重点发展渝派川菜、重庆火锅、便民早餐、中式快餐、风味小吃和社区餐饮,欲将重庆打造成“美食之都”: 到2012年,重庆餐饮营业总额将实现500亿元,餐饮网点新增1万个,从业人员达到75万人,并建成中国火锅美食城、10条中华美食街、20条市级美食街;评定100个国家级酒家,争创3-5个驰名商标, 15个著名商标,初步形成中国“美食之都”的基本框架。到2020年,建成彰显重庆餐饮特色、荟萃天下美食、展示多元文化、满足不同需求的中国“美食之都”。,竞争策略,本次休闲餐厅的市场定位及竞争策略为： 目标市场：主体为中高档又比较注重自身健康的人群（充分挖掘休闲与健康饮食的契合点） 餐厅优势：区位优势（人流量大、交通便捷）、价格优势（同等层次餐厅的适当低价）、环境优势（临近长江，具有滨江风景的独到之处） 竞争策略：差异化竞争（重庆地方特色菜、融入休闲娱乐的经营方式） 营销策略：5P策略，具体见下表：,场址选择,投资估算与资金筹措,1.投资估算 假定本次休闲餐厅投资项目分三个月进行投资，具体为：第一个月投资50万，第二个月投资30万，第三个月投资20万。具体明细项目如下所示： 装修费用：30万左右 厨房设备：13万左右 餐厅设备：20万左右 证明和执照：2万左右 广告投入：5万左右 流动资金：30万 小计：100万元,2.资金筹措 自筹资金:35万元。 银行抵押贷款:35万元(银行贷款年利率7%)。 私募融资:15万元。 政策支持性融资:5万元。 金融机构信贷融资:10万元，期限1年(信贷公司贷款年利率6.56%*4=26.24%)。 小计：100万元。 由此所得，公司资本结构为：负债为55万元，所有者权益为45万元，资产负债率为55%。,还款方式,贷款还款方式为等额还本、利息照付（分期归还等额的本金和相应的利息）。 每期偿还本金=借款总额/偿还期限 每期支付利息=期初借款本金累计计算期利率,财务分析,1.营业收入估算 菜价：汤在10元左右、饭类在2030元左右、小吃在20元左右、主菜类在60以上。 人均消费：大厅，中餐50%上座率，共计60人次天，人均消费40元。晚餐60%上座率，90人次天，人均消费60元。 包间，中餐40%上座率，晚餐50%上座率，消费（含酒水）每桌均400元。 餐饮日均收入：中餐，大厅60*40+包间10*40%*400=3000+1600=4000元 晚餐，大厅90*60+包间10*50%*400=7000+2000=7400元 合计11400元 餐饮月均收入：11400*30=342000元,针对实际情况，现将营业收入进行一定比率的浮动，测算出各季度的收入。 第一个月：342000（1-5%）=324900元 第二个月：342000（1-3%）=331740元 第三个月：342000（1-1%）=338580元 第一季度：324900+331740+338580=995220元 第四个月：342000（1+1%）=345420元 第五个月：342000（1+3%）=352260元 第六个月：342000（1+5%）=359100元 第二季度：345420+352260+359100=1056780元 （之后，假定餐馆正常营业，设定餐饮日收入按日均收入11400元计算 ） 第三、四季度收入：11400*30*3=1026000元,2.营业成本估算 （据统计，我国餐饮行业营业成本占营业收入的45%左右） 房屋租金应是销售额的8%左右 =342000*8%=27360元 食物成本应是销售额的25%左右=342000*25%=85500元 人员成本应是销售额的12%左右=342000*12%=41040元 固定开支应是销售额的6%左右 =342000*6%=20520元 故：月营业成本=27360+85500+41040+20520=174420元 季营业成本=174420*3=523260元 年营业成本=523260*4=2093040元,3.指标计算 （营业税按5%的税率计算，企业所得税按33%的税率计算） 月销售毛利=盈利收入-营业成本=342000-174420=167580元 季度销售毛利=1026000-523260=502740元 年营业毛利=4104000-2093040=2010960元 静态投资回收期为9.85个月，动态投资回收期为10.62个月。 现取1年期限计算该投资项目的财务净现值FNPV： 所得税前FNPV=705715元 所得税后FNPV=233317元,风险分析,1.成本增加 由于在做盈利能力分析时没有考虑弹性因素,假定成本出现10%-20%的增加,将会导致投资回收期时间加长,可能需要12-14个月方可回收投资。 2.竞争者增加 模仿者资金实力庞大,比我们更快的抢占地头,扩张开店,使公司发展出现阻碍,所开设店目标不能达成，有可能出现投资回收期加长,对公司产生较大影响。,企业组织与人员招聘,1.企业组织机构 部门：餐厅、后厨、财务、采购、营销； 餐厅：经理1人、主管2人、服务员12人、吧台2人； 后厨：主管2人、厨师9人、清洁工2人； 财务：会计1人、出纳1人、收银2人； 采购：2人； 合计：36人 2.人员招聘 1）家庭成员加入 一些敏感型职位，如收银、原料采购等，在短期内只能倚重家庭成员； 2）同行业挖角 直接挖角、以角挖角 3）社会型公开招募。 主要针对服务人员。,可行性研究结论与想法,1、结论 本次休闲餐饮投资项目在1年内收回投资，且所得税后财务净现值为233317元，每季度，投资收益率为43.12%，资本金净利润率为82.54%。银行抵押贷款5年内还清，而信用贷款1年内就已经还清，由于采用等额还本、利息照付的还款方式，每期还本付息额将逐渐减少。进入正常经营阶段（设定为第7月），月营业收入为342000元，月销售毛利为167580元，销售毛利率为49%。 综上所述，项目可行。 2、