[经济学]第13章 中央银行与商业银行的监管.ppt

第十三章 中央银行与商业银行的监管,2,在中央银行作为金融监管机构的国家，对商业银行的监管是中央银行最主要的监管领域。 即使在金融监管职能已经从央行分离出来后，对商业银行经营管理某些领域和内容的监管仍然是央行履行货币政策不可忽视的内容。,3,本章主要内容,商业银行设立与开业的监管 商业银行日常经营的监管 危机银行的处理与存款保险制度,4,商业银行设立与开业的监管,在历史上，中央银行或监管当局对商业银行的市场准入有过四种不同的原则： 自由主义 特许主义 准则主义 核准主义（又称审批制） 审批制为现代商业银行市场准入的通行制度。我国自2003年12月起也实行这种制度。,5,商业银行设立与开业的监管,审批商业银行考虑的基本因素 商业银行设立与开业的程序 商业银行经营范围的规定,6,审批商业银行考虑的基本因素,资本金 由于商业银行独特的负债经营方式及其在一国经济中的特殊地位，设立商业银行必须达到法定的最低资本额，以保护存款人利益、维护银行体系稳定。 各国都规定了设立商业银行资本金的最低标准，但在实际审批时常常有更高的要求。 我国对资本最低限额的相关规定： 全国性商业银行：10亿元人民币 城市商业银行：1亿元人民币 农村商业银行：5000万人民币,7,审批商业银行考虑的基本因素,高级管理人员素质 中央银行或监管当局在审批商业银行时要考察高级管理人员包括品质、能力、经验、信誉等方面在内的综合素质。 国外主要国家做法：美国注重对CEO（行长）的考察；英国的“4只眼原则” ；日本则对申请人的收入、业务能力和信用状况等进行考查。 我国则将学历及从事相关工作的年限结合起来考察，并规定了禁入事由（P294-295）。,8,审批商业银行考虑的基本因素,银行业竞争状况和社会经济需要 对于符合基本条件的申请人，监管当局在进行审批时要考虑现时的银行业市场竞争状况，当审批机关认为市场的竞争程度已无法容纳时，新银行就很难被批准。 但对于竞争的态度，各国并不相同。如美国和日本就存在着很大的差异。 早期政府对银行业发展的支持及“特许权价值（franchise value）”,9,商业银行设立与开业的监管,审批商业银行考虑的基本因素 商业银行设立与开业的程序 商业银行经营范围的规定,10,商业银行设立与开业的程序,根据审批权限提出设立申请。 中国银监会初审同意后填写正式申请表，同时提交有关文件、资料。 经审查批准设立的商业银行，由相关部门发给相应的证件和执照。 开业和公告。,11,商业银行设立与开业的监管,审批商业银行考虑的基本因素 商业银行设立与开业的程序 商业银行经营范围的规定,12,商业银行经营范围的规定,商业银行的经营范围一般在其章程中予以明确。央行或监管当局在批准商业银行设立时即已对此作了规定。 对银行业务活动而言，实行全能型银行业务制度的国家限制较少；实行分离型银行业务制度的国家则限制较多。 随着全球金融市场一体化趋势的增强，银行业务的传统界限逐渐被打破。 我国的金融业目前实行分业经营，但混业经营的趋势则十分明显。,13,对商业银行日常经营的监管,中央银行或金融监管当局对商业银行日常经营的监管主要包括：制定并发布审慎监管政策和实施稽核与检查监督。,14,对商业银行日常经营的监管,制定审慎监管政策 现场稽核与检查 非现场稽核与检查,15,制定审慎监管政策,审慎监管政策的基本内容 完善我国的审慎监管政策,16,审慎监管政策的基本内容,巴塞尔委员会1997年发布的有效银行监管的核心原则指出：“监管程序的一个重要部分是监管者制定和利用审慎法规的要求来控制风险，其中包括资本充足率、呆账准备金、资产集中、流动性、风险管理和内部控制等方面。” 各国基本上都是参照它来制定本国的监管政策。,17,审慎监管政策的基本内容,1）资本充足率 资本充足率通行的国际标准形成于1988年的巴塞尔协议，规定银行资本与加权风险资产的比例不低于8，其中核心资本至少为4。 根据巴塞尔协议，银行总资本分为一级资本(核心资本)和二级资本（附属资本），资本的构成如表13-1所示。,18,19,1）资本充足率（续） 巴塞尔协议还规定了银行资产负债表内的资产风险权重（见表13-2）。并将表外融资工具和方式分为5类，换算系数的规定见表13-3。 资本协议市场风险补充规定对市场风险的计量作了规定。以弥补巴塞尔协议仅考虑信用风险的缺陷。 在计算市场风险时，可供选择的方法有标准计算法和内部模型法两种。,审慎监管政策的基本内容,20,21,22,1）资本充足率（续） 中国银监会于2004年2月颁布商业银行资本充足率管理办法，标志着我国商业银行资本充足性管理走上正规化和法制化轨道。 该办法第七条规定，“商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。”我国商业银行资本成分见表13-4。,审慎监管政策的基本内容,23,24,2）呆账准备金 呆账准备金计提和冲销有3种办法： 直接冲销法 普通准备法 特别准备法 实际的呆账准备制度可以将上述3种方法加以组合，其中按普通准备法加特别准备法组合构建的制度有利于银行的稳健经营，该方法也为大多数国家所接受。,审慎监管政策的基本内容,25,2）呆账准备金（续） 特别呆账准备金的计提的前提是有一个科学的以风险为基础的贷款分类方法。目前国际上使用较广泛的是以美国为代表的“5级分类法”，它将银行贷款资产分为正常、关注、次级、可疑和损失5类。但各类贷款提取特别呆账准备金的比率并无统一标准。表13-5是美联储和香港金融管理局的建议计提比率。 特别贷款准备金的账务处理也不尽相同，主要包括英美方式和德国方式两类。,审慎监管政策的基本内容,26,27,3）贷款集中 历史经验表明，对个别借款者的贷款过分集中是世界上大多数银行倒闭的经常原因。 对银行的贷款集中程度施加限制，目的是避免风险过于集中。 表13-6反映了欧洲联盟、美国和IMF货币和汇兑事务部(MAE)的要求。 此外，还应对贷款的行业和地域的集中进行了限制。,审慎监管政策的基本内容,28,29,4）流动性 流动性是指银行根据存款和贷款的变化，随时以合理的成本举债或者将资产按其实际价值变现的能力。 监管当局对银行流动性的管理政策有两种： 向银行发布衡量和管理流动性风险的指导方针 要求银行流动资产与存款或总资产的比例达到某一标准 监管当局一般会综合运用这两种政策。,审慎监管政策的基本内容,30,4）流动性（续） 到目前为止，巴塞尔委员会还没有设定正式的流动性比例，只是在1992年发布了计量与管理流动性的框架，作为对银行流动性管理的一个非限制性指导。该框架包括3方面内容： 计量与管理流动性缺口 管理市场渠道 制定应急计划,审慎监管政策的基本内容,31,审慎监管政策的基本内容,4）流动性（续） 我国对商业银行流动性规定了如下指标： 存贷款比例指标 资产流动性指标 中长期贷款比例指标 拆借资金比例指标(仅对人民币考核),32,5）国家风险 又称国别风险(Country Risk)，是指由于某些原因某一国的政府借款人或者私人借款人不能或不愿意偿付对外债务可能造成的损失。包括两种类型： 政府风险或主权风险(Sovereign Risk)。 汇兑风险(Exchange Risk) 国家风险会给商业银行的国际资产造成损失，因而受到关注。,审慎监管政策的基本内容,33,6）外汇风险 商业银行的外汇风险可分为流动性风险、信用风险、控制系统风险和市场风险等几大类。 监管当局关注外汇风险的主要原因： 为了估计商业银行抵御外汇风险的能力； 外汇风险也是国家的风险。 监管当局对外汇风险的监控： 传统做法：将外汇业务量限制在资本的一定比例之内，如设定“外汇交易指导线”或规定外汇交易净限额等。 新做法：对银行总的外汇风险规定资本要求。,审慎监管政策的基本内容,34,7）信息披露 信息披露是指商业银行及时向公众发布其经营活动和财务状况的有关信息。 目前各国监管当局对银行信息披露的要求差别甚大。 巴塞尔委员会非常重视银行信息披露。,审慎监管政策的基本内容,35,8）内部控制 银行内部控制是指对银行内部各职能部门及其职员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序 。 监管当局通常会发布一些指导性原则，要求银行按照有效、审慎、全面和独立的原则建立起对各类风险的控制制度。 我国要求商业银行建立顺序递进的三道监控防线： 一线岗位双人、双职、双责； 相关部门和岗位之间相互制约的工作程序； 内部监督部门对各岗位各部门各项业务全面实施监督反馈。,审慎监管政策的基本内容,36,制定审慎监管政策,审慎监管政策的基本内容 完善我国的审慎监管政策,37,完善我国的审慎监管政策,1）自1984年中国人民银行行使中央银行职能和2003年中国银行监督管理委员会成立以来，我国的各类银行法律、法规按内容可以分为四类： 关于银行的基本法律、法规 关于银行监管方式和违规处罚的法规 关于银行业务管理的法律、法规 关于银行风险监管的法规,38,完善我国的审慎监管政策,2）就目前的状况而言，我国的审慎监管政策可以从以下几方面加以完善： 制定关于商业银行外部审计制度的法规 制定关于银行信息披露制度的法规 制定银行流动性管理的指导原则 制定银行外汇业务市场风险管理指导性原则,39,对商业银行日常经营的监管,制定审慎监管政策 现场稽核与检查 非现场稽核与检查,40,现场稽核与检察,现场稽核与检查的目的 是通过检查人员亲临现场，检验银行财务报表数据的准确性和可靠性，评估银行管理和内部控制的质量，检查银行遵守法律法规的情况，考察银行的整体经营管理水平。,41,现场稽核与检查,现场稽核与检查的程序 现场检查一般有以下4个环节： 现场检查前的准备 进入现场检查 对被检查行进行综合评价 写出检查报告 我国的现场检查也称为现场稽核，分为准备、实施和报告处理三个阶段。,42,现场稽核与检查,现场稽核与检查的主要内容 多数国家现场稽核与检查的主要内容是资本充足率、资产质量、盈利能力、清偿能力、流动性、管理水平和内控制度等。 我国现场稽核按检查内容分为全面稽核和专项稽核。全面稽核的主要内容有： 业务经营合规性稽核 业务经营风险性稽核 财务收支与盈利水平稽核 内部控制制度与经营管理稽核,43,对商业银行日常经营的监管,制定审慎监管政策 现场稽核与检查 非现场稽核与检查,44,非现场稽核与检查,非现场稽核与检查的目的 是通过对银行财务报表、报告和其他相关资料的分析，检查银行执行审慎监管政策的情况，评估银行的经营管理水平，发现银行的潜在问题并督促解决，确定需优先考虑进行现场稽核与检查的银行，了解整个银行业的发展趋势。,45,非现场稽核与检查,我国非现场稽核与检查的步骤 数据资料收集 计算整理 指标分析 报告处理 信息反馈,46,非现场稽核与检查,非现场稽核与检查的内容 合规性检查 风险性检查 非现场稽核与检查的具体指标见表13-7所示。,47,48,非现场检查报告制度 大多数国家的金融监管当局都建立了商业银行的非现场检查报告制度，要求商业银行必须向监管当局及时、准确地报送有关的报告、报表及其他重要信息。,非现场稽核与检查,49,危机银行的处理与存款保险制度,危机银行的处理