会计岗位操作流程规范.docx

为了规范公司会计岗位的操作，为了更好的，快速的完成工作现把日常遇到的问题就是流程规定如下日常的操作流程分为一下几类：一：数据的发送。数据的发传 数据的发送，分为应付账款长途运费的发送，长途运费分为预付，到付，回单付，现付长途运费，此类数据根据长途运费合同，由部门负责人审核签字完后，在进行处理，现付的长途运费，需要解锁，出纳好进行销帐处理，到付，和回单付款的长途运费需要在财务费用核实里面 进行费用审核，审核之后 数据在会计工作站中，可以把到付的 转移到对于的付款单位，长途运费的回单付的，数据暂时不需要解锁，只有司机凭合同过来收款时 确定无误之后 解锁付款二：应收账款数据的发送，此类数据是根据事业部核对无误的单据，进行数据的转移，系统上面转移的数据一定要跟对账单的数据一致，如果数据不一致要核对问题所在处，进行数据的修正，（此类问题的大致分类两类 一类，会计工作站保存的数据是第一次开单发生的数据，此时会造成会计工作站的数据和实际的数不一致，造成会计工作站的数据和对账单数据不一致，需要把会计工作站的数据调整过来就行了，二：数据我们的运费少开或者多开的数据，此时我们需要跟业务部联系，确定好真实的数据金额，根据真实的数据金额进行数据的修改，此时需要填写改账通知单到相应的办事处财务，告知某一单更改内容告知对方，传真完之后，要进行电话核对确定是否收到我们的改账通知单，在QQ告知对方办事处财务，某个调度单号，原总应收账款数据金额有误，应收账款数据以某某金额为准）根据正确的应收账款数据，转移到对于办事处 当天必须处理完前天的数据，除放假之外，三：回单数据的转移，根据调度单号，把应签收回单的数据，发送到对于的办事处，如果是提付改回单付款的数据，需要在完整开单界面修改是否需要回单，改成是，随后把该数据的回单数据发到对于办事处，此数据做到，随改单随发送数据的原则 谁发送数据，谁整理长途对账单原则 接收到出纳转移的原始凭证的数据 现在要求必须当天把前天的原始付款凭证转移到会计处，进行账务处理 我们要对出纳转移过来的凭证进行审核，对于不符合公司规定的单据给予退回处理一， 根据核实无误的原始凭证进行处理，按照，相同相类似的原始凭证在一起凭证的原则进行处理，二， 原始凭证的分类，原始凭证 费用类和收入类三， 关于收入类的处理，收入类分为 现付运费，银行取现，手续费收入，暂扣款，退货运费，回单付款 盖雨布收入，车辆合同押金四， 现付运费，提付运费，退货运费，回单付款，此类应收账款数据，出纳已核销，必须要在已确认核销的会计凭证中 进行复核复核数据处理，五， 手续费用收入，就是制定出纳记账凭证 六， 暂扣款和合同押金，也是需要定制出纳凭证，结算单位为缴纳暂扣款和合同押金的人七， 盖雨布收入 必须在在备注上面备注“某月合计盖雨布多少车次” 定制出纳凭证为 其他业务收入八， 银行存款的，取现 会计处理为，调出来的数据为 两笔同样的数据，一个是现金在借方，一个是现银行存款在贷方，分别定制出纳记账凭证，对应科目为备用金，在选择备用金 进行对应科目核销处理九， 费用类 购买办公用品，固定资产，车辆加油，业务员费用十， 管理费用 生活费用 就是每次报销的生活费用不含报销生活费用时报销别的费用 办公费用 就是我们在平常后面的办公用品，文具，笔，打印纸，传真纸等费用 和办公器材的维修费用和快递费用（统一按几月几日付多少份快递费用）业务费用 只限于公司负责人每月产生的的业务费用差旅费用 只限于公司负责人出差产生报销的费用（及管理人员外出办公产生的费用）车辆费用 为公司内部自由小车所产生的费用 为 加油，洗车，路桥费用 公司自有小车为粤X65657 粤XWX626 粤XZ200 粤A897BP 所产生的费用福利费用 为公司为员工提供福利所产生的费用 给员工除工资以后的给种货币补贴 社保费用 就是公司为员工购买社保 由公司承担部分的社保工资费用：就是管理人员及文员除装卸之外人员所产生的工资（除三方外）折旧费用 就是每月公司固定资产所产生的固定的折旧记录该科目其他费用： 就是公司除以上费用之外偶尔发生的办公费用水电费用 每月的水电费用通讯费用 每月的电话费用营业费用 三方业务费用 登记三方项目业务人员的一切费用 事业部业务费用，登记除三方以外发现的一切费用 房租费用：就是每月交纳的房租费用叉车修理费 机械手动叉车产生的维修费用叉车加油费用 就是机械叉车加油产生的费用 其他费用 工资费用 我们就是把三方项目组人员的工资录入到该科目内部车辆费用： 加油费用 为公司提货车辆产生的加油费用 修车费用 为公司提货车辆产生的修车费用 路桥费： 为公司提货车辆提货产生的过路桥费和停车费用保险费用：为公司提货车辆购买的交强险和车辆的保险费用 其他费用：为司机提货产生的误餐及零星等费用主营业务成本：租车费用 为公司租车去提货产生的费用及公司承包车辆产生的费用 皖S26771 皖S2L112车辆为外租车辆装卸费用；为装卸工工资 外包装卸费用，到厂装货产生的加高费用 叉车费用：就是公司外租叉车产生的费用超重补助 超重补助必须有附有过磅单为原始依据，超出部分按要求协议价格进行补助（超重补助的单号以配载单号为准）接收送货费用：此类费用为我们接收服务部传过来的数据中转费用： 此费用为我们接收服务部传过来的中转费用 应付账款 中的回扣，货款，中转费用，此类费用必须要在已确认核销的会计凭证中进行数据的核销， 如果我们支付的回扣金额大于我们账面金额 多出部分算到当月的折扣中，如果我们支付回扣小于我们账面金额 对于少付款的金额冲销单月的销售折让与折扣支付的中转费用，如果我们支付的中转费用的金额大于我们账面金额，对于对出部分根据实际情况，如果我们能收回的 我们就挂其他应收账款，结算单位 为我们发货的单位，如果是我们收不回来的此部分费用就算作单月的主营业务成本中转费用中，如果我们支付的中转费用小于我的账面金额，少付的中转费用金额要 冲销本月的主营业务成本中转费用关于数据的接收，数据的接收分为 应收账款，主营业务成本，其他应收账款，销售折让与折扣 货损赔款 货款扣减 应付账款 一：货款扣减 货款扣减 就是我们实际收到的代收货款金额小于账面金额，其差额为货款扣减， 代收货款的货款扣减金额，必须要接收，把接收的货款扣减金额反向成应付账款，在选择两个应付账款进行对应科目冲销，其余额为我们实际需要支付的金额，但是代垫货款不允许货款的扣减（因为我们是按原单的金额支付给厂家，客户必须要按原单金额支付给公司）二：应收账款数据的接收，一个是服务部应收账款的数据接收，此类数据的接收必须凭事业部退货人员签收的短途对账单接收数据，或者是我们收到广州带过来的单据我们才会接收应收账款数据。我们本地的应收账款数据，大致分为，提付改回单付款的，如果