硕士论文格式基本规范(正式).doc

- 1 - 西南财经大学会计学院硕士学位论文格式基本规范西南财经大学会计学院硕士学位论文格式基本规范 （2009 年年 7 月制定）月制定） 硕士学位论文的形式与格式虽然不直接反映论文的学术水平，但是体现论文质 量和作者学术修养、文化教养的重要方面。根据国家标准局科学技术报告、学位 论文和学术论文的编写格式的有关规定和西南财经大学关于研究生学位论文形 式与格式的基本要求，为进一步规范我院硕士学位写作，促进学位论文质量的提 高，特制定本要求。 硕士学位论文构成要件包括：封面及扉页、声明、内容摘要（中、英文）、关 键词、目录、正文、注释及参考文献、后记、致谢。 一、封面及扉页一、封面及扉页 二、声明二、声明 三、中、英（外）文摘要三、中、英（外）文摘要 论文摘要是对论文的内容不加注释和评论的简短陈述，目的是使读者通过阅读 摘要对论文有一个简单而又清晰的全面了解，有利于日后其他读者进行检索、查阅， 也有利于论文评阅人和论文答辩委员会及学位评定委员会对论文的学术水平作出评 价。 论文摘要不能照搬论文写作提纲，也不是论文目录的细化。学位论文摘要应当 反映论文的研究目的、主要内容及观点、主要贡献等内容，但不限于以上方面。 中文摘要要求 3000 字左右；英（外）文摘要在中文摘要的基础上撰写。 四、关键词四、关键词 论文选取 35 个词作为关键词，以显著的字符另起一行，分别排在中、英 （外）文摘要的左下方。 五、目录五、目录 目录应置于摘要之后、正文之前。目录由论文正文的章、节、目、附录、参考 文献、后记、致谢等的序号、名称和页码组成。 - 2 - 范例： 目目 录录 1导论导论1 2高科技企业融资特性分析高科技企业融资特性分析12 2.1 高科技企业的总体财务特征：逻辑归纳12 2.1.1 风险与收益特性12 2.1.2 生命周期与财务特征12 2.1.3 发展路径多样性与财务特征13 2.2 高科技企业的截面特征：三种要素背后的人力资本.13 2.3 高科技企业的纵向特征：生命周期与发展路径.15 2.4 高科技企业的融资特征：基于合约的视角17 3风险资本性质与不完全合约理论：理论基础与分析工具风险资本性质与不完全合约理论：理论基础与分析工具22 6结论与启示结论与启示51 附附 录录57 参考文献参考文献60 后后 记记63 致致 谢谢64 六、正文六、正文 论文正文包括导论和各章节内容。 导论一般应包括但不限于以下内容，即研究背景、研究目的、研究思路、框架 结构、研究方法、预期贡献等。 （一）正文的规范要求 1.关于番号 论文中的番号一律用阿拉伯数字连续编号，如：1.导论、 2.、；1.1、1.2、；1.1.1、1.1.2、。 2.关于图表 论文中的图表一律用阿拉伯数字分章连续编号，如：图 1.1、图 2.1；表 1.1、 - 3 - 表 2.1。图和表应有简短确切的题名，图号图名应置于图下剧中，表号表名置于表 格左上方。 3对实证论文的基本要求 除导论外，实证研究型论文一般包括但不限于以下内容，即文献综述、理论分 析、研究设计、实证结果、结论与政策建议（或者政策含义）、研究局限及后续研 究展望等。 4对案例研究型论文的基本要求 除导论外，案例研究型论文一般包括但不限于以下内容，即文献综述、理论分 析、案例背景、案例分析、研究结论与启示等。 5硕士学位论文正文部分不少于 30000 字。 七、（附录）七、（附录） 在撰写论文时，有的内容如果编入正文有损于编排的条理性和逻辑性，但又包 括了比正文更为详尽的信息时，则可采用附录的形式。例如，在实证研究中用于对 关键数据和相关环节数据运算结果的进一步解释或展示。可作为论文主体的补充项 目，但并不是必需的。 八、注释及参考文献八、注释及参考文献 （一）注释（一）注释 本处所指注释仅指脚注。论文写作中，出现以下三种情况时，要采用脚注方式 加以说明： 1.直接引用的文字、数据或事实资料等； 2.虽然未直接引用，但用了自己的话转述别人的观点； 3.需要补充说明而又不便于在正文中说明的其他问题。 脚注应分页编号。所引资料如来自刊物，则需注明以下内容：作者、篇名、发 表的刊物号、出版年号、期号、页号；如所引资料来自著作，则需注明：作者、著 作名、出版单位和出版年号、页号。 （二）参考文献（二）参考文献 参考文献是指作者直接阅读过的并在论文内容中有所体现的主要文献。论文中 - 4 - 提及的参考文献应与所列参考文献一一对应。 参考文献表应列于正文后面。先中文后外文，中文按照拼音前若干字母在字母 表中的顺序排列；英文按单词前若干字母在字母表顺序排列。格式如下： （1 1）期刊：）期刊：著者出版年题(篇)名刊名，卷(期)：页 高一斌1999完善我国会计法需要研究的几个问题会计研究，4：28 Bernard V1995The Felthem ohlson framework：Implication for empiricistsContemporary Accounting Research，Spring：733747 （2 2）书：）书：著者出版年书名版本出版地：出版者，页次 张维迎1996博弈论与信息经济学第 4 版上海：上海人民出版社，13 Haugen R A.1997Modern Investment Theory.3rd edUpper Saddle River：Prentice Hall，9599 （3 3）论文集：）论文集：著者出版年.题(篇)名见(in)：论文集编者.文集名出版 地：出版者，页次 张佑才.1997繁荣会计理论研究促进会计事业发展见：中国会计学会1996 年会计学 论文集北京：中国财政经济出版社，537548 Zhang Youcai1997.Prosper Research on Accounting Theory Aromote Development of Accounting Cause.in：ASC，the Accounting Theses for Year 1996Beijing：China financial & Economic publishing house，537548 （4 4）网上下载资料：）网上下载资料：著者.出版年（无出版年则依次选用上载度、下载年代替） .题（篇）名.见：网址，下载年月日 王军.2005.振奋精神 潜心研究 大力推进会计理论研究的繁荣与发展.见 /Aca_News_Detail.asp?NewsID=441，20060531 九、后记九、后记 学位论文的后记部分主要记述论文写作过程的感受、论文本身还需进一步研究 的问题以及其他需要说明的问题和情况等。 十、致谢十、致谢 学位论文的致谢部分主要是对论文中所引用资料的原作者表示感谢、对在论文 写作过程中给予帮助、指导的个人和单位表示感谢等。 - 5 - 十一、论文打印及装订十一、论文打印及装订 1打印的论文应由作者亲自校对，保证印刷质量。论文中容许的错漏按正式 出版物要求，不能大于万分之一；大于万分之一或小于万分之五应用勘误表更正； 大于万分之五者为不合格论文，不予评阅和答辩。 2论文印刷格式要求： （1）纸张：论文用纸一律为 A4 纸张。 （2）正文板式（含版心设置）：正文字体为宋体，字号为小 4 号，每页 30 行、 33 列，行距用多倍行距 1.37；版心设置为:上 3.9CM，下 3.4CM，左 3.45CM，右 3.45CM，页眉 2.8CM，页脚 2.5CM，书眉奇偶页不同。 （3）标题格式：一级标题用 2 号小标宋，二级标题用小 3 号黑体，三级标题 用小 4 号黑体。 （4）图表字号 5 号，表题黑体，内容宋体；图表上下各空 0.5 行；表注用小 5 号宋体。 （5）页眉、页脚用宋体小 5 号。 3封面用学校统一印制的封面。 4论文装订应按下列次序排列：统一印制的封面、扉页、声明、中外文摘要、 目录、正文、参考文献、（附录）后记、致谢。 十一、附则十一、附则 本要求由西南财经大学会计学院负责解释。 附件一：对实证型论文和案例型论文写作的指导性意见附件一：对实证型论文和案例型论文写作的指导性意见 附件二：正文格式范例附件二：正文格式范例 附件一：对实证型论文和案例型论文写作的指导性意见附件一：对实证型论文和案例型论文写作的指导性意见 （一）实证型论文的基本内容构成与写作思路（一）实证型论文的基本内容构成与写作思路 除导论外，实证研究型论文一般包括但不限于以下内容，即文献综述、理论分 析、研究设计、实证结果、结论与政策建议（或者政策含义）、研究局限及后续研 究展望等。 - 6 - 1关于文献综述 应从已有文献在理论基础、研究角度、研究方法、研究结论等方面的差异进行 分类梳理、总结，不能只是文献的简单堆积。实证研究论文中的文献综述通常应单 独一章。 2关于制度背景 应结合论文研究主题，剖析现实制度环境和相关实践的特点与基本情况，特别 要针对制度环境、现实实践与已有理论前提和结论可能不一致的方面进行介绍和剖 析。制度背景不是实证论文的必要构成部分。 3关于理论分析 主要是对已有理论从规范研究的视角进行拓展和深化，或者结合现实制度背景 和相关实践对已有理论从假设前提和分析结论等方面进行有针对性的拓展和修正。 4关于研究设计 主要包括研究假设与模型构建、样本选取与数据来源、变量选取与变量计量、 描述性统计等。其中，研究假设也可以在理论分析中提出。 5关于实证结果 包括数据运行结果及其分析、稳健性检验（或敏感性检验）等方面。 6关于结论与政策建议（或政策含义） 结论部分，一是要用一段话对实证研究过程进行简要的总结，二是从经济意义 角度对实证数据结果进行总结说明。 政策建议是运用研究结论直接提出相关政策改进建议；政策含义则是从更普遍 意义上提出政策发挥作用的内在机理或者制定政策时应考虑的因素。究竟是政策建 议还是政策含义，应根据具体情况而定。 无论是政策建议还是政策含义，都应根据实证研究结论有针对性的提出，不能 泛泛而谈。 7关于研究局限 研究局限通常是从理论基础、模型构建、研究方法、数据来源、变量选取、研 究结论（如适用范围）等方面剖析本文的不足和需要改进的地方。 8关于后续研究展望 后续研究展望一是针对本文的研究局限提出改进的方向和可能的途径；二是分 - 7 - 析本文相关研究领域的未来发展方向。 9其他说明 实证研究论文可以根据实际情况对各构成要件进行调整和组合，例如，当文献 综述中现有文献已经分析了本文涉及到的主要理论问题，则“文献综述”与“理论 分析”可以放在一章；当“理论分析”主要是在已有理论基础上结合现有制度背景 进行拓展时，制度背景与理论分析可以放在一章；结论与政策建议（或者政策含义） 、研究局限与后续研究展望往往都放在一章中，等等。作者可以根据实际情况进行 适当调整，但基本构成要件不应缺失。 （二）案例研究型论文的基本构成内容与写作思路（二）案例研究型论文的基本构成内容与写作思路 除导论外，案例研究型论文一般包括但不限于以下内容，即文献综述、理论分 析、案例背景、案例分析、研究结论与启示等。 1关于文献回顾 应从已有文献在理论基础、研究角度、研究方法、研究结论等方面的差异进行 分类梳理、总结，不能只是文献的简单堆积。文献综述通常应单独一章。 2关于理论分析 主要是对已有理论从规范研究的视角进行拓展和深化，或者结合将要分析的案 例对已有理论从假设前提和分析结论等方面进行有针对性的拓展和修正。 文献回顾与理论分析可以合在一章，也可以分别单独成章。 3关于案例背景 应结合要研究的问题对研究对象（案例）的相关情况进行介绍，但不应是泛泛 而谈，脱离研究主题。 4关于案例分析 案例分析是论文的核心部分，应围绕研究目标和研究对象相关情况