生产计划与控制综合计划教学课件PPT.ppt

第5章 综合计划,企业综合计划的概念； 年度生产计划的主要指标； 年度生产计划的编制程序； 年度产品出产进度计划的概念和编制原则； 编制年度生产计划的基本方法和优化技术。,本章要点：,第5章 综合计划,5.1 企业综合计划概述 5.2 年度生产计划的编制 5.3 产品出产进度计划的编制 5.4 适应需求变化的生产计划方法 5.5 服务业的综合计划,本章内容：,2-18个月，通常为1年,5.1 企业综合计划概述,综合计划：,是由企业的年度经营目标和一系列职能计划经过综合平衡以后形成的整体计划。,是一种中期的企业整体性计划，是企业对未来较长一段时间内资源和需求之间的平衡所做的概括的计划。,根据企业所拥有的生产能力和需求预测，对企业的产出内容、产出量、劳动力水平、供应与库存水平、财务与成本等问题做的综合性分析与决策。,年度生产经营计划,销售与运作计划,综合计划与其它计划的关系图,综合计划的目标：是制定一个总的经营计划，联系着企业的战略目标，协调着经营中的各项职能计划，包括营销计划、财务计划、生产运作计划、资源计划等。,企业年度综合计划示意图,市场经济是以销定产,销售计划,生产计划,物料供应计划,劳动工资计划,辅助生产计划,生产计划,销售计划,年度综合计划的编制过程是各个计划反复协调和平衡的过程。 只有各项计划之间达到了平衡，综合计划才算编制完成。,5.2 年度生产计划的编制,年度生产计划的工作： 确定企业在计划年度内各项生产指标达到的水平； 为保证这些指标的实现应该采取的措施。,年度生产计划编制的内容： 制定年度生产计划大纲； 编制产品出产进度计划。,5.2.1 年度生产计划大纲,年度生产计划大纲,产品品种指标,产品质量指标,产品产量指标,产品产值指标,5.2.1 年度生产计划大纲,年度生产计划大纲,产品品种指标,产品质量指标,产品产量指标,产品产值指标,品名、型号、规格、品种类别,目的： 尽可能满足市场对产品品种的需求。,发展企业的基本途径：增加新产品的品种数。,5.2.1 年度生产计划大纲,年度生产计划大纲,产品品种指标,产品质量指标,产品产量指标,产品产值指标,各产品应达到的质量标准,反映了企业生产的产品能够满足用户使用要求的程度；,国际标准,国家标准,行业标准,企业标准,所订合同规定的技术要求,产品本身质量,产品生产过程,一等品率，优良品率,合格品率，废品率，返修率,5.2.1 年度生产计划大纲,年度生产计划大纲,产品品种指标,产品质量指标,产品产量指标,产品产值指标,包括成品及供销售的半成品的数量。,以实物单位计量,主要是供维修用的备件或毛坯件,是企业进行产、供、销平衡，计算实物劳动生产率、产值、原材料消耗等指标的基础。,5.2.1 年度生产计划大纲,年度生产计划大纲,产品品种指标,产品质量指标,产品产量指标,产品产值指标,用货币计量,商品产值,总产值,工业销售产值,工业增加值,质量是产量、产值的前提； 品种和产量是计算产值的基础； 产值反作用于品种和产量。,5.2.2 年度生产计划的编制步骤,年度生产计划的编制，大致需要经过以下步骤： 摸清市场需求； 分析企业内部、外部生产条件； 拟定生产计划指标方案，进行优化； 综合平衡，制定计划草案； 审核、批准。,调查研究、收集资料,年度生产计划的依据,社会或市场对企业产品的需要,长期计划对计划年度提出的目标要求,上年度计划完成情况和企业拥有的生产、供应、库存等资源能力情况,反映社会需求的资料,本企业生产经营目标,反映生产资源供应方面的资料,企业自身拥有的生产能力资料,反映企业实际生产水平的资料,订出指标计划后进行综合平衡,确定生产计划指标，进行综合平衡,生产计划指标拟定的流程图,先考虑新品种,分析量、本、利,综合平衡： 生产任务与生产能力的平衡； 生产任务与劳动力的平衡； 生产任务与物料供应的平衡； 生产任务与外部协作的平衡； 生产任务与生产技术准备工作的平衡等。,平衡工作的中心： 生产指标与销售指标、利润指标之间的平衡,某厂2010年生产计划表（P108）,企业2009年工业产值与产品产量表,安排产品出产进度,编制出年度生产计划大纲后，需进一步将全年总的产量任务按品种、规格和数量安排到各季、各月中去。 制定出年度的产品出产进度计划，以便具体指导企业的生产活动。,5.2.3 年度生产计划中产量指标的测算方法,产品品种指标,产品质量指标,产品产量指标,产品产值指标,在产品与市场计划、销售计划中进行,在专门的质量计划中进行,盈亏平衡分析法,边际分析法,线性规划法,成本变动与营业量，即产量之间的依存关系,盈亏平衡分析法,常用于测算总量指标；,能在成本形态分析的基础上找出成本、利润与产（销）量变化之间的依存关系，故又称为量本利分析法。,固定成本,可变成本,随产量变化而变化； 与产量成正比例关系。,与产量变化无关。,盈亏平衡图,斜率：单件可变成本,斜率：产品单价,基本原理,总收益与产量及各项成本之间关系如下：,固定成本,可变成本,利润,毛益贡献： 它是从销售收入中减去可变成本后的余额。,毛益贡献首先补偿固定成本，其结余转为利润。,盈亏平衡分析在总产量指标测算中的应用,（1）确定盈亏平衡产量：,利润为0,（2）确定预定利润指标下的产量：,利润为定值,（3）确定预测产量下的利润：,产量为定值,（4）确定预定利润与产量下的单件可变成本：,产量、利润为预定值,盈亏平衡分析在总产量指标测算中的应用,（5）计算安全边际和安全边际率：,盈亏平衡分析在总产量指标测算中的应用,安全边际表明计划产量超出保本产量的宽裕量; 安全边际越大，计划越保险； 安全边际率表明宽裕的程度，它能更确切地反映计划的可靠程度。,（6）确定多品种生产的盈亏平衡点：,盈亏平衡分析在总产量指标测算中的应用,多品种生产的盈亏平衡点只能以综合的产值（销售额）表示。,计算方法：,以各产品的产值（销售额）比率为权重，计算单位产值的毛益贡献率； 然后求出保本的即盈亏平衡的综合产值（销售额）； 再进一步计算出每种产品的盈亏平衡产量。,（6）确定多品种生产的盈亏平衡点：,盈亏平衡分析在总产量指标测算中的应用,例：某企业生产A、B、C三种产品，它们的成本与销售资料下表所示。已知企业的固定成本为20000元。求其综合的盈亏平衡点，以及每种产品的盈亏平衡产量。,解：,（1）求毛益贡献率：,解：,（2）计算单位销售额的综合毛益贡献率：,（3）计算多品种综合盈亏平衡点G，即要达到多大销售额才能补偿完固定成本，使总收益与总成本相等。,解：,（4）分别计算各产品的盈亏平衡产量：,边际分析法,边际分析法则是分析企业在一定产量水平时，再多增产一个单位产品，会对总利润产生什么影响。,盈亏平衡分析法 研究变量之间的静态关系； 边际分析法 研究变量之间的动态关系。,假设MR为边际收入，MC为边际成本，ME为边际利润,若MRMC，产量增加，利润增加，产量不是最优； 若MRMC，产量增加，利润减少，产量不是最优。,只有MR=MC时，企业产量最优，企业总利润最大。,利润最大分析图,线性规划法,线性规划法是在环境条件已定，在满足规定约束的条件下，寻求目标函数的最大值（或最小值），以求取最优方案的方法。,目标函数,约束条件,5.3 产品出产进度计划的编制,产品出产进度计划： 制定好年度生产计划大纲后，进一步将企业全年的生产计划按照时间进度，分阶段分配到各个时间段。,5.3.1 产品出产进度计划的编制原则,各种产品的出产时间和数量，应首先保证已有的订贷合同的要求，以确保订贷合同的按期完成。分清轻重缓急。,多品种生产的企业，要做到产品品种的合理搭配。使各车间在全年的各季各月内的设备负荷比较均衡，劳动力能充分利用。,5.3.1 产品出产进度计划的编制原则,新产品要分摊到各季各月出产，以避免生产技术准备工作忙闲不均。,要注意跨年度计划之间的衔接。如安排在年初出产的产品，要根据上一年的产品在制情况，而第4季度则要考虑为下年产品的出产作好淮备。,要使原材料、外购件、外协件的供应时间和数量与产品出产进度的安排协调一致。,5.3.2 产品出产进度计划的编制步骤,存货型：需求量根据历史资料产生； 订货型：需求量根据用户订货产生； 提供系列化定型产品的企业：需求量=用户订单+预测,（1）产品需求资料的准备,需求来源：,用户订货； 代理商订货； 成品仓库进货需要量；,备件需要量； 预测； 安全库存； 季节性存货需要量。,5.3.2 产品出产进度计划的编制步骤,（2）制定产品出产进度计划草案,对收集资料进行整理，需要考虑以下内容：,选择适当的批量和生产间隔期，以保证生产的经济性； 检查负荷量，是否存在急剧的波动性，是否超过生产能力或过低于生产能力；均衡化 某些需求过于笼统，应尽可能将它们具体化为产品品种、规格、型号等。,5.3.2 产品出产进度计划的编制步骤,（3）检查资源供应能力,包括生产能力、原材料和外购外协件的供应能力、新产品开发进度、库存、生产服务能力和流动资金等。,（4）召开调度会议，确定计划,产品出产进度计划属于综合计划的一部分，涉及销售、生产、供应、库存、技术、财务等众多部门，所以，需要召开调度会议来共同协调解决各方面资源的平衡问题，最后确定一个满意或可行的产品出产进度计划。,5.4 适应需求变化的生产计划方法,5.4.1 适应变化需求的策略,市场需求的变化波和动,企业生产能力相对稳定,变动价格,促销,推迟交货,改变劳动力数量,忙时加班，闲时培训,利用半时职工,转移需求,利用库存调节,转包,改变“自制、外购”决策,通过改变库存水平来吸收需求波动,5.4.2 满足需求变化的典型策略,改变劳动力数量,忙时加班，闲时培训,利用半时职工,利用库存调节,转包,改变“自制、外购”决策,跟踪策略,均匀策略,随着需求的变化调整计划的产量。,计划的产量与需求的变化无关。,库存成本大,混合策略,变化生产成本大,5.4.3 试算法,试算法通过试算不同初选计划方案的成本，从而确定成本最优的生产计划方案。,例：某公司是一个需求有显著季节变动的企业，通常需要制定全年的年度生产计划以适应旺季和淡季的需求。但是，为了清楚起见，该例子选用较短的计划期说明试算法的一般原则。 假设需要为公司制定下6个月的计划，有关市场预测以及工作时间、库存和相关成本等方面的信息如书本P118所示。,公司制定年度生产计划相关信息,年度生产计划的统计数据 单位：件,1.方案1：按需生产，改变劳动力水平。,计划方案1,2.方案2：劳动力水平不变，通过变动库存与延期交货策略，按平均需求率均衡生产。,计划方案2,3.方案3：固定劳动力水平下限，采用外包策略。,计划方案3,4.方案4：劳动力水平不变，采用加班策略。,计划方案4,四个生产计划方案的成本汇总 单位：元,从表中可以看出采用外包策略的方案3是成本最小的优选方案。,5.4.4 运输表法,假定产量、生产成本等有关变量之间的关系是线性的。设想一个简单的生产系统，有三种生产方式，第一种为正常班次时间生产，第二种为加班时间生产，第三种为转包生产；产品可在计划期长度内储存，不允许缺货，该生产系统的综合生产计划模型可表达为：,5.4.5 动态规划法,适用于多阶段决策问题；可以采用该方法的条件。,研究对象可以处理成多阶段决策形式,有明确的状态变量用于判断计划优劣,生产成本最低模型：,成本函数：,递推公式：,状态方程：,约束条件：,5.4.6 滚动计划法,滚动式计划方法是一种具有灵活性、能够适应市场环境变化的计划方法。,滚动计划法有两方面优点： （1）计划的严肃性与灵活性有机结合。 （2）不同计划期之间的衔接性好。,5.5 服务业的综合计划,服务业的公司制订综合生产计划更加强调需求管理的作用。 准确的需求预测是制定综合计划的基础。,在服务业中，控制劳动力成本是关键。,（1）仔细地安排工作时间，以便对顾客需求作出快速响应。 （2）需要某种形式的临时劳动力资源，以便需求出现意外情况时可以增加或减少人员数量。 （3）提供员工服务技能的柔性，以便让员工可以在不同岗位从事工作。 （4）让每个员工的产出数量或者工作时间保持一定的柔性，以便满足更多的需求。,服务业综合生产计划的主要考虑对象就是人员安排。,（1）房地产和汽车销售公