关于开展风险管理及内部控制评价工作的方案.doc

XXXX有限责任公司关于开展风险管理及内部控制评价工作的方案为了规范公司各项风险管理及内部控制制度，全面贯彻河南公司2011年全面风险管理的工作，按照集团公司中国电力集团公司风险管理及内部控制制度的有关要求，结合公司实际，特制订本方案。一、 目的通过开展对公司风险管理及内部控制设计的完整性、遵循性、基于绩效目标的风险和风险趋势的有效性及相关业务流程进行全面的评价，客观反映公司内控制度的现状及面临的风险及管理薄弱环节。要针对发现的重大风险及内部控制薄弱环节， 认真分析原因，落实整改措施， 完善管理流程及规章制度， 规范经营过程，提高风险防范的能力。二 、评价原则各部门实施风险管理及内部控制评价务必以实事求是、客观公正、揭示问题的原则开展评价工作。三、 风险管理及内部控制的组织机构 为顺利开展本次风险管理及内部控制，特成立本次风险管理及内部控制领导小组及办公室，其成员如下：1、领导小组组长：孟祥寅 李刚副组长：王春辉 赵景阳 李晓 高成梓 刘清喜成员：各部门负责人2、风险管理及内部控制工作小组办公室设在监察审计部组长：孙延堂成员：王相玲 刘合峰 各部门负责人四、 风险管理及内部控制评价的范围和工作内容1、风险管理和内部控制评价范围此次评价范围为当前企业内部控制实际状况，包括组织机构、战略与规划等30 项业务流程。2、风险管理和内部控制评价工作内容1）各业务流程及其内部控制状况， 涵盖评价指标体系涉及到的所有业务流程。2） 对本部门历史上重大风险损失事件的经验反馈利用情况 。3、风险管理和内部控制评价方法对照评价指标体系分别从业务流程设计完整性、遵循性两个方面开展评价。全面梳理各业务流程在企业的实际运行状况， 深入查找本部门业务流程中存在的风险点、 内控薄弱环节。 针对存在问题， 深入分析原因，提出整改建议。评价过程中， 对照业务流程涉及的评价指标， 抽取足够样本量，由不同人员逐项进行客观评分，分值范围为 01分， 分值越大表示设计越完备或执行效果越好。 在评价打分的基础上， 对各业务流程形成设计完整性和遵循性评价记录（格式参见附件1）、 评价底稿（格式参见附件2）。绩效目标风险指标按实际完成值填写。汇总整理评价工作底稿，客观反映各业务流程存在的薄弱环节，形成评价工作报告。评价报告内容参见附件3。五、 时间安排请各部门于2012年12月 30日 前将评价记录、评价工作底稿、各项指标评分表和评价工作报告一并报至公司监察审计部。六、工作要求1、加强领导，精心组织公司各部门及主要负责人要高度重视、加强领导、统筹安排，做到有计划、有布置、有评价，保证本次风险管理及内部控制工作的组织落实、责任落实和工作落实，做好风险管理及内部控制的计划、组织、整改、总结工作。2、加强学习，努力提高风险管理及内部控制小组成员要及时对上级颁发的有关制度、规定和要求的学习和领悟，能够熟悉掌握有关规定的内容、要点，以便在抽查过程中能够发挥监督职能的作用，不仅仅是走过场，使自身素质在工作中不断进步和提高。3、结合实际，提高实效要结合本单位实际，完善企业内控制度，增强执行力。要在风险管理及内部控制中善于发现问题，特别要注意发现那些带有倾向性、苗头性的问题，深入分析原因，及时采取对策加以解决，真正做到：监察一片领域，堵塞一些漏洞，教育一批人员、完善一套制度、推进一步管理。4、着眼长效，健全机制通过开展专项风险管理及内部控制工作，建立健全企业内控制度建设的长效机制，促进企业管理制度化、规范化，化解管理风险，优化业务流程，加强内部监督，提高整体素质。通过风险管理及内部控制工作的开展和经验总结，进一步积极探索纪检监察工作融入企业经营管理的途径和方式，建立健全为企业健康、稳定、持续发挥促进、保障作用的有效机制，推进反腐倡廉建设，为企业的发展提供坚强保证。附件1XXXX有限公司风险管理及内部控制评价记录编号：评价项目名称： 页次： 被评价部门名称 所属期间或截止日 期 评价项目名称 编制人评价组长： 评价人： 附件2风险管理及内部控制评价工作底稿编号：被评价部门： 附件：共 页 评价项目名称 评价日期 评价事项摘要 评价依据 评价意见 被评价单位意见 主管签章： 评价组长： 评价人员： 附件 3 评价报告内容 一、部门基本情况二、评价方法和过程（一） 评价工作组织情况（二） 评价程序、方法、指标及标准三、风险管