[法学]第6章信用证上.ppt

第六章 信用证（上）,2019/4/19,Contents,2019/4/19,Contents,2019/4/19,一、信用证的含义,信用证 Letter of Credit，L/C 银行做出的有条件的付款承诺。 开证行根据买方（申请人）的要求和指示，向卖方（受益人）开立的，承诺在一定期限内提交符合规定的单据的条件下，即期或在将来可以确定的日期支付一定金额的书面文件。 理解： 银行：开信用证的银行，即开证行 有条件的：提交信用证上规定的货运单据 信用证的基本关系人,2019/4/19,一、信用证的含义,规定的单据 主要单据 附属单据,申请人/进口商,开证行,受益人/出口商,通知行,申 请 开 证,开出信用证,开出信用证,通知 给受 益人,商业发票,提单,原产地证书 装箱单 重量单 海关发票 商检证书,单证一致 单单一致,保险单,2019/4/19,一、信用证的含义,对付款的理解 即期付款 对远期汇票的承兑 对延期付款提供保证 对货运单据的议付,2019/4/19,二、信用证的特点,开证行承担第一付款责任 开证行资信状况影响出口方安全收汇。 Case 1:一笔成功结汇的启示 2008年，中国某公司向日本某公司出口一批矿产品，价值49万美元。日本公司通过日本三菱银行开来了不可撤销即期信用证，通知行为中国银行某分行。 在货物已准备好等待装运之际，该商品国际市场行情大跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。 中国公司向中行某分行求助，该分行建议该公司按信用证规定按时发货，认真制作单据，中行严格把关。 单据寄出不久，收到开证行拒付通知，中行立即反驳，并要求开证行立即付款。,2019/4/19,二、信用证的特点,开证行拒不答复。中行直接将此事电告三菱银行总裁。 日本公司坚决要求降价，我方坚决不同意降价。 不久，中行收到开证行汇来的49万美元全部货款。中行又再次去电收回了延期付款的利息及电报费计2000美元。 Case 2：如何向资信不良开证行追讨 湖北某进出口公司2007年月与印尼公司签订了金额为30万美元的出口合同，合同规定的付款方式为180天远期信用证。07年月，印尼公司通过一家印尼商业银行的雅加达总部开出了180天的远期信用证。,2019/4/19,二、信用证的特点,湖北公司发运后向国内通知行正点交单。印尼银行收到单证后，向国内通知行确认将在提单签发的180天内付款。 付款日到期后，印尼银行向湖北公司发来传真，称进口方要求延期付款。湖北公司同意给予60天的宽限。随即，印尼开证银行又向国内通知行发来付款日确认。 2007年底，延期时限再次到期。在此后的四个月中，湖北公司和国内通知行不断向印尼开证行催促，但该行均不予答复。,2019/4/19,二、信用证的特点,湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理。 保理中心对印尼银行进行了调查，发现该行规模在印尼当地处于中下等，有很多远期信用证没有按时议付，占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。 同时，保理公司还向印尼公司了解到，进口商早已按时付款并提供了当时的汇款单。 随后，保理公司向印尼银行实施强有力的追讨措施。印尼银行迫于压力，付清了全部本金，但利息部分没有追回。,2019/4/19,二、信用证的特点,信用证是一种自足文件，不依附于贸易合同 信用证与可能作为其依据的销售合同或其他合同是独立的交易，即使信用证提及该合同，银行也与该合同无关，并不受其约束。 信用证中的契约关系 Question：信用证条款与合同条款不一致怎么办？ Case 1:我国某公司与非洲某老客户签订大宗纺织品出口合同，交货日期为当年12月至第二年6月，每月等量装运若干万米，60天不可撤销信用证延期付款。对方开来信用证中装运条款为：“最迟装运期为月30日，分数批装运。”,2019/4/19,二、信用证的特点,出口公司除了当年月按规定的等量发运第一批货物以外，于次年月底将一季度应交数量一批装运，二月底又将二季度应交数量一批装运。发货后立即办理议付。 进口方接到装船通知后，发现第二、第三批来货数量与原定商务合同不相符，同时也发现开出的信用证有错误。进口方以出口方未按商务合同交货为由向我国驻当地商务机构提出异议。后经反复协商，我出口公司同意第二、第三批货款推迟四个月支付结案。,2019/4/19,二、信用证的特点,Case 2: 挪威某银行开来信用证购买我方工作手套。中方出口公司接到信用证后，发现信用证所要求的货物尺码为10#，而合同所要求的货物尺码为10.5#。 中方出口公司为避免修改信用证的麻烦，决定“按照合同规定尺码发货”，“按信用证规定制单结汇”。出口公司于月日交单议付，经议付行审单无误，遂寄开证行索汇。6月14日开证行来电拒付。 根据跟单信用证统一惯例规定，中方出口所交单据完全符合信用证的规定，所以开证银行必须付款。但是，由于所交单据与实际货物规格不相符，致使进口方无法报关，受益人为协助开证申请人解决在,2019/4/19,二、信用证的特点,报关时的困难，另行开出更改尺码的商业发票，并告进口方实际装运的工作手套是合同尺码，最后顺利收回货款。 由上可见，当L/C条款与合同不相符时，可以采用 以下方法处理： 要求修改信用证； 按照信用证履约； 按照合同履约，按照信用证制单； 不可按照合同制单。,2019/4/19,二、信用证的特点,信用证是纯粹单据业务 在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务和其他行为。 “银行必须合理小心地审核信用证规定的一切单据，以确定是否表面与信用证条款相符合。” 审单标准：严格的“单单一致，单证一致”。 实质一致，表面不一致 表面一致，实质不一致,2019/4/19,二、信用证的特点,银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性及伪造或法律效力概不负责。 进口方风险：出口方欺诈。 救济方法：向法院申请止付令 欺诈的认定：确凿的证据、实质性欺诈,2019/4/19,三、信用证的作用,对进口商 避免占用大量资金 确保货物按质按量装运 可以进行融资 对出口商 用信用证进行融资 增加收款安全性 开证行 重要的中间业务 风险较小 出口地银行 赚取手续费，风险较小,2019/4/19,四、信用证的形式及内容,全电本,简电本,SWIFT本,2019/4/19,一、形式： (一)信开本（Letter of Credit）：一般银行都用印刷的信用证格式，开证后以航空邮寄给通知行。 (二)电开本： 1、简电本：把信用证金额、货物数量、装运期、有效期等主要内容以简单电报、电传预先通知出口商（简电仅作预先通知之用，而非信用证有效文本）。 2、全电本：用电传开立的、列有信用证必备内容的有效信用证文本称为全电本（未标明“详情后告”或“随寄证实书”等字样的电开信用证应视为全电本）。,2019/4/19,(三)证实书 二、信用证的内容： 1、信用证的当事人：开证人、开证行、受益人、付款行、议付行等。 2对信用证本身的说明：如信用证的编号，种类、开证日期等。 3、信用证金额与汇票条款：如金额或汇票金额、出票人、付款期限及其确定办法等。 4装运期限、交单期限和有效期及地点等。,2019/4/19,5单据条款：应提交单据的种类、份数，以及这些单据应表明的货物的名称、品质规格、数量、包装、单价、总金额、运输方式、装卸地点等。 6特殊条款：一般认为，如果特殊条款的内容与其它印刷的内容不一致，则以特殊条款为准。 7开证行保证条款：开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。 8根据跟单信用证统一惯例开立(Subject to UCP )文句。,2019/4/19,Contents,2019/4/19,2019/4/19,(一)开证申请人申请开证 (二)进口地银行开立信用证 (三)出口地银行通知或转递信用证：将信用证原封不动地转给出口商为转递信用证；若将信用证的内容填写在通知书上发给受益人则为通知信用证（通知行有义务仔细审查信用证条款的完整性及真实性） (四)出口商备货出运并提示单据 (五)通知行或议付行审单付款 (六)开证行审单付款 (七)开证申请人付款赎单,2019/4/19,Contents,2019/4/19,信用证业务当事人,受益人,申请人,开证行,议付行,船务公司,通知行,合同,11,12,保兑行,付款行,偿付行,2019/4/19,申请人,申请人 Applicant：向银行申请开立信用证之人。（UCP600允许开证行以自身名义开证，以适应备用信用证的需要） 按期开证 向银行提交开证申请书 按规定的期限开立信用证 Case 我方向西德出口松香。签约后，松香价格大幅度下降。西德进口方一方面不愿承担价格损失；另一方面也不愿损害自己的信誉，承担违约责任，于是拖延开证，且信用证以航空邮件方式寄出。 月日受益人收到信用证，此时距装运期月日时间仅有4天。这笔业务所购松香多达1200公吨。 如果要求对方修改信用证的装运期，势必会遭到拒绝。而效期一过，信用证即作废，进口方即可摆脱付款责任。,2019/4/19,申请人,唯一的出路是下大力气在有效期内将全部货物装上船。为此，我方充分发动群众，调动各部门的最大的积极性，苦战三个昼夜，按期装运完毕，并制单交单，使对方没有任何漏洞可钻。 由于国际市场上的松香价格继续下跌，我方如果没有及时装运并向开证行索汇，预计将损失货款40%以上。 合理指示开证 所开信用证条款与合同条款相符 提供开证担保 开证押金 开证额度 按时付款赎单,2019/4/19,开证行,开证行 Issuing Bank：一般为进口地的银行 根据开证申请书及时准确地开立和修改信用证； 终局性审单义务； 承担第一性付款责任。 CASE: F.O.S进出口公司向A.B贸易公司出口一批货物，货物由集装箱装载运输。月日装运后，于月日向议付行交单。月日单据到达国外开证行，但是开证行于月日提出拒受单据，理由如下： 所收到的单据系不清洁提单，因提单上承运人加有,2019/4/19,开证行,批注：发货人装载并计数、内容系根据发货人报称。 承运人对其货物的数量、内容均不了解，其数量由发货人计数而得出；其内容又系发货人单方面报称，也就是说单下所装运的货物内容承运人完全不知，装上废品、垃圾也可以。这样的提单怎么能够接受？根据惯例第32条第二款规定，银行不接受载有不洁净批注的运输单据。我方无法接受单据。 4日，开证行又提出：提单上的运输唛头和发票上不一致，发票上是A.B./MALACCA，提单上为A.B./MALACA，经联系开证申请人不接受单据，速告处理意见。 经审查，确实发票和提单上唛头不一致，发票有误，立即补寄发票，最后仍以降价结案。,2019/4/19,开证行,分析 首先，开证银行第二次提出单单不一致，构成二次拒付。 其次，开证银行第一次提出“单据系不清洁提单”。惯例相关规定为： 32条 洁净运输单据系指未载有明确宣称货物及或包装状况有缺陷的条款或批注的运输单据。 31条 除非信用证另有相反规定，否则银行将接受下列运输单据： 含有“发货人装载并计数”或“内容据发货人报称”或类似文字的条款的运输单据。,2019/4/19,开证行,如果开证行未能按照上述规定办理，则无权宣称单证不符。,不一致：,该通知必须说明银行凭以拒付的全部不符点；,说明对单据的处理情况,暂代保管,退单,一致：,开证行应当自收到单据的翌日起5个银行工作日内审核单据，以决定接受或拒绝接受单据。,终局性付款，无追索权；,于5个银行工作日之内立即以电讯方式通知受益人或议付行；,2019/4/19,开证行,开证行的权利 审单退单； 进口方无力赎单时，开证行有权处理单据。,2019/4/19,受益人,受益人 Beneficiary 审核信用证条款 及时提交完整、正确的单据 出口方受到三个期限、两个契约的约束： 装运期、交单期、信用证有效期。 交单期、有效期遇节假日顺延，装运期不可顺延。 合同、信用证。 要求开证行付款、承兑或议付按信用证的约定 付款：银行向受益人支付票款，该银行称付款行。 承兑：签发远期汇票，连同单据由银行承兑。 议付：银行有追索权得购买跟单汇票。,2019/4/19,通知行,通知行 Advising Bank：通常是出口地银行，而且一般是开证行的代理行 将信用证或事后的修改通知受益人，并证明其真实性。 信用证的收件人均是出口地的银行，即通知行。 若受益人提出修改意见，也通过通知行通知开证行。,2019/4/19,保兑行,保兑行 Confirming Bank 保兑行是指接受开证行的授权，对其开立的信用证加以保兑，使自己承担与开证行相同责任的银行。 可以是通知行，也可以是出口地的其他银行。 保兑的原因： 开证行银行信用等级较低； 进口国较高的国家风险。 保兑行的责任 Case 内地T公司向国外A公司出口货物一批，A如期开来即期付款信用证，开证行是A公司所在地R银行，通知行是外国银行C中国分行。来证经C银行加具保兑，并指定C银行议付。,2019/4/19,保兑行,T公司于月日交单议付，C银行审单之后认为单证一致，向T公司发出银行付款通知。但是汇款迟迟没有到位。 月日，C银行通知T公司，单到开证行拒付，要求降价25。T公司要求C银行作为保兑行应当履行付款责任。 C银行致函T公司：我行已向开证行交涉多次，所提不符点纯属故意挑剔，请他们立即付款尽管我行已对上述信用证保兑，但并不意味着我行需要对此单付款。只有当开证行倒闭，且所提交的单据完全符合信用证的情况下，保兑行才有义务付款。现根据贵公司上述单据，开证行提出与信用证要求不符并拒付，我行当然没有代开证行付款的责任。至于开证行所提不符点是否合理，我行已多次与开证行交涉，但由于大家对信用证的理解、审核标准不一样，因而开证行仍然坚持拒付”,2019/4/19,保兑行,随后，C银行于月底将全套单据退给T公司，并索取该笔业务项下的通知费、保兑费、议付费、电传费等共计480美元。于是T公司不得不跳过C银行，向C银行国外总行投诉。但是去函之后，没有任何回音。 面临僵局，T公司走访了有关部门专业人士，做出下列行动规划： 1、通过中纺系统的中纺外贸运输联合会(T公司属于中纺总公司)与C行交涉(这个联合会成员遍布全国，其中有不少与C行有业务联系，C行如坚持不承担保兑行责任，将有损其在联合会成员中的信誉)； 2 、通过新闻媒介公布此案，谋求公论； 3、诉诸法律。 10月间，该行行长赴T公司所在地与T公司就本案进行了友好洽谈。两个月后，C银行一次性将全部货款连同440天的利息汇付T公司。,2019/4/19,保兑行,本案涉及两个问题： 保兑行责任问题:与开证行同。 审单标准问题 有权不加具保兑 付款后无追索权,2019/4/19,议付行,议付行 Negotiation Bank 根据受益人的要求和提供的单据，在审核单证相符后向受益人垫款，并向付款行或偿付行缩回垫款的银行。 可以是通知行、保兑行，也可以是出口地其他银行 可以向开证行、保兑行、付款行或偿付行索回垫款 遭到拒付后，可以向受益人追索。 实质：以单据抵押贷款。,2019/4/19,付款行,付款行 Paying Bank：由开证行指定的，是信用证下汇票的付款银行。 开证行的代理行，通常由通知行担任，也可以是其他银行。 可以向受益人付款，也可以向议付行付款。 验单付款是“终局性”的，不能向前手追索。 向开证行寄单索汇遭拒付后，责任自负。,2019/4/19,偿付行,偿付行 Reimbursing Bank：开证银行指定的对议付行或付款行进行偿付的代理人。(结算货币为第三国货币),议付行,开证行,偿付行,寄单,索偿,中国银行CNY,东京银行JPY,花旗银行USD,USD,偿付,2019/4/19,偿付行,不审核单据，也不接受单据。 见索即付，而不要求单证一致的证明。 偿付有追索权。 Case 某年美国中间商A代替实际进口方B公司向我方订购5000打女裤，金额为10万美元，交易的合同要求按 A 公司规定的式样尺码供货。但是按照 A 公司提供尺码做出的样式非常古怪，我方担心有误，于是先做样品交A公司确认。A公司来电表示按式样生产，我方于是不再怀疑，当即大批生产。,2019/4/19,偿付行, 月下旬，B 公司开来不可撤销信用证，装运期为7月 15日，信用证有效期月 31日，在中国到期，偿付办法是由偿付行贷记我方中国银行总行在该行的账户。 我方将订货全部制作完工后，又向美国实际进口方B公司邮寄出实样 2 打。7 月5日，全部货物装运纽约。7月12日，突然收到B公司电称：收到船样二打，但系童裤，不是女裤。 7月 21 日我方向议付行交单。议付行审单之后向开证银行寄单并向偿付行索偿。偿付行立即按信用证规定将