项目评估报告格式文本.doc

评评估估报报告告编编号：号： 借款人借款人组织组织机构代机构代码码： ： /BGXX(13)/ /BGXX(1)/ 项目评估报告 评估机构： 评估机构公章： 评估报告完成日期：年月日 项项目目评评估小估小组组人人员员名名单单 直接直接评评估人估人 高级工程师 经 济 师 /BGXX(13)/市分行 经 济 师 /BGXX(13)/市分行 经 济 师 评评估估审审核人核人 信贷评估部经理 高级工程师 声 明 与 保 证 我们在此声明与保证：此报告是按照/BGXX(13)/固定资产贷款项目评估 办法和有关规定，根据贷款申请人提供的和本人收集的资料，经我们审慎调查、 核实、分析和整理后完成的。报告全面反映了贷款申请人及项目最主要、最基本 的信息，我们对报告内容的真实性、准确性、完整性及所作判断的合理性负责。 直接评估人签字： 年月日 评估审核人签字： 年月日 目目 录录 第一章第一章 前前 言言7 一、项目受理情况7 二、项目可行性研究主要结论.8 三、贷款项目评估结论.8 四、借款人/项目基本信息和数据10 第二章第二章 借款人评价借款人评价11 一、借款人概况.11 二、股东情况13 三、股东的其它承诺16 第三章第三章 项目概况分析项目概况分析17 一、项目基本情况17 二、项目组织形式17 三、项目建设必要性18 四、项目竞争优势和劣势分析.18 五、项目建设进度19 六、项目建设条件及生产条件.19 七、工艺技术与设备21 八、环保评估21 第四章第四章 产品及市场分析产品及市场分析22 一、宏观趋势分析22 二、产品目标市场分析.22 三、市场竞争能力分析.22 四、市场风险22 第五章第五章 投资估算与融资方案评估投资估算与融资方案评估24 一、估算范围24 二、估算依据24 三、投资估算25 四、资金筹措26 五、资金落实27 第六章第六章 财务效益评估财务效益评估28 一、对项目进行利润测评29 二、项目偿还能力测算.30 三、项目盈利能力分析.30 第七章第七章 不确定性分析不确定性分析32 第八章第八章 银行相关效益与风险评估银行相关效益与风险评估33 一、银行相关效益评估.33 二、贷款风险及防范34 三、担保评价35 第九章第九章 总评价总评价37 一、评估概要37 二、项目的主要优势和风险38 三、评估结论38 附表附表 附件附件 第一章第一章 前前 言言 一、一、项项目受理情况目受理情况 （可摘录可行性研究报告总论有关内容，也可按下述内容填空） 项目名称：/BGXX(1)/ 建设规模: /BGXX(2)/ 项目背景如下： 1.年月/BGXX(3)/委托/BGXX(4)/就/BGXX(1)/开展初步 可行性研究（代项目建议书）工作，年月完成“初步可行性研究报 告”。 2.年月日（审批部门）以号文予以批复项目建议书， 项目正式立项。 3.年月/BGXX(3)/委托/BGXX(4)/就/BGXX(1)/开展可行 性研究工作，年月完成“可行性研究报告”。 4.据此，/BGXX(4)/根据业主意见在年月完成了该工程可 行性补充报告。 （此条可有可无） 5./BGXX(5)/于年月在/BGXX(8)/主持召开了本工程可行 性研究审查会议，并于年月日以号下达了/BGXX(1)/可 行性研究报告审查会议纪要。在落实了会议纪要中所要求的各项技 术经济问题以后，/BGXX(5)/于年月日以号/BGXX(1)/ 可行性研究报告的审查意见文件，上报（审批部门）。 6./BGXX(6)/受（审批部门）委托，于月日至日在主 持召开了本工程可行性研究报告的评估会议，根据评估会议的要求， /BGXX(4)/将需要补充阐明和修改的内容编写成该可行性研究补充 报告，上报评估单位。 7.年月/BGXX(6)/组织评估小组到现场进行了详细地实地 调查、走访和座谈。年月评估小组最终完成评估报告并提交委托 方。 二、二、项项目可行性研究主要目可行性研究主要结论结论 （摘录可行性研究报告总论中的结论、提示的主要风险、主要评价 指标） /BGXX(4)/年月完成了/BGXX(1)/可行性研究报告。该报 告认为： 三、三、贷贷款款项项目目评评估估结论结论 （建（建议议在在编编制第二章第九章后再制第二章第九章后再编编写本章写本章节节） ） （一）项目评估结论 项目借款人/BGXX(7)/目前（规模）已拥有，其生产经营正常、 资信好、自我积累能力强。该公司控股股东是在（项）技术和资金 方面实力雄厚。 /BGXX(1)/符合国家产业政策。项目在建设条件、技术、筹资和 管理上都不存在大的问题。（产品）市场完全消纳；本项目经济效益 较好，有一定抗风险能力，是的配套项目，相对风险较小。鉴于上 述原因，建议/BGXX(13)/给予该项目利率%的年以上期限的长 期贷款/ZB(13)/万元。 （二）项目的主要竞争优势和劣势（摘录第三章项目概况分析中项 目优势及劣势，可适当简化） 1政策优势 2.开发优势 3地缘优势 综上所述，/BGXX(1)/已经具备天时、地利、人和的有利开发建 设条件。 4.项目的主要风险 本项目的主要风险有政策风险、市场风险、利率风险、资金风险等， 评估在充分考虑各种可能出现风险的前提下进行，并且对各种风险对 项目的影响程度进行了敏感性分析。考虑到各种风险发生的可能性和 影响程度后认为：该项目具有一定的抗风险能力。评估强调：在资金风 险方面，经办行在该项目建设期和经营期里应密切关注各项资金使用 情况，以便尽早发现问题，及时采取措施解决，将风险降到最低。 5.需要关注的问题 项目评估结论与项目可行性研究结论对比分析 项目项目评估结论可行性研究结论 总投资（万元） /ZB(1)/ 固定资产投资（万元） /ZB(2)/ 流动资金投资（万元） /ZB(10)/ 贷款偿还期（年） /ZB(25)/ 全部投资回收期（年） /ZB(29+N)/ 全部投资内部收益率（%） /ZB(30+N)/ 资本金利润率（%） /ZB(24)/ 四、借款人四、借款人/项项目基本信息和数据目基本信息和数据 项目名称：/BGXX(1)/ 借 款 人：/BGXX(7)/ 注册地址：/BGXX(8)/ 法定代表人： 经营范围： 注册资本：亿元 可研报告编制单位：/BGXX(4)/ 建设规模：/BGXX(2)/ 建设内容：。 建设工期：该项目总工期个月 第二章第二章 借款人借款人评评价价 一、借款人概况一、借款人概况 本项目为新设法人项目，并已注册，借款人为/BGXX(7)/。 /BGXX(13)/尚未对借款人进行客户评价，根据/BGXX(13)/总 行“固定资产贷款项目评估办法”的要求，对借款人的基本情况、资本 结构、组织架构、领导者素质、融资情况进行综合评价。 （一）借款人的基本情况（一）借款人的基本情况 借款人名称：/BGXX(7)/ 注册地点：/BGXX(8)/号 成立时间：年月日 营业执照注册号码： 贷款卡号码： 法定代表人：芃 法人代码证号： 注册资本：万元 实收资本：万元 经营范围： 经营期限： 隶属关系： 基本账户行及帐号：银行市分行 （二）资本结构 注册资本：亿元，股东认缴出资比例： /BGXX(9)/ /BGXX(10)/ /BGXX(11)/ /BGXX(12)/ 投资人资金到位情况： 实收资本万元，资金到位%。 投资人出任公司董事及总经理情况： （三）借款人的（三）借款人的组织结组织结构和构和领导领导者素者素质质 1.组织结构 /BGXX(7)/目前下设总经理工作部、财务部、生产经营部、人力 资源部、战略发展部、审计法制、等个部室，另设纪委和工会。 该企业按现代企业制度的要求建设，组织机构健全，部门职能责 权明确。 2.管理及领导人素质 /BGXX(7)/实行董事会领导下的总经理负责制，董事会成员 人。公司法定代表人为董事长， （男，女），岁，现任集团公司 ，大学毕业，高级工程师。 公司厂级领导有人，总经理,（男，女）, 岁,大学学历,高级 工程师,业务能力、领导能力、开拓能力强、视野开阔，有较高的理论 水平、学识水平，对行业发展有敏锐的洞察力。 领导班子结构优良，平均年龄岁，全部本科学历，全部具有中 高级以上专业技术职称，开拓能力强。 二、股二、股东东情况情况 主要股东的情况如下： （一）（一）/BGXX(9)/ 1、基本情况、基本情况 企业名称：/BGXX(9)/ 注册地点：省市号 成立时间：年月日 营业执照注册号码： 贷款卡号码： 法定代表人：芃 法人代码证号： 注册资本：万元 实收资本：万元 经营范围： 经营期限： 隶属关系： 基本账户行及帐号：银行市分行 2、投、投资资者的者的资资信情况信情况 3、法定代表人和、法定代表人和领导领导班子素班子素质质 4、投、投资资者者经营经营与出与出资资能力分析能力分析 （ （1）技）技术经济术经济指指标标表表 对企业财务报表分析表明，上年完成产量，销售量，负荷率 及产销率分别为%、%，若用经营效率（负荷率与产销率的乘积， 相当于盈亏平衡分析中的生产能力利用率）衡量企业的经营状况，该 企业的经营效率为%，说明本投资人：（当经营效率90%）产销两 旺，为最佳状态；（当经营效率=8090%）经营状况良好；（当经营 效率 7080%）经营状况一般；（当经营效率 5070%）经营状况较 差；（当经营效率50）经营状况极差。 20年（去年）完成主营业务收入万元，利润总额万元。总 投资净收益率%， （显著高于，略高于，低于）银行贷款利率，说 明企业效益（较好；一般；不太好）。 20年完成产量比上年同期（增长了；降低）；销售量比上 年同（增长了，降低）；经营效率，比上年同（增长了，降低） ；主营业务收入比上年同期（增长了，减少）；利润总额比 上年同期（增长了，降低）。说明借款人的经营状态处于（上 升趋势，下滑状态）。 借款人近两年的主要技术经济见表 2-1。 /BGXX(9)/投资者经营技术经济指标经营技术经济指标 表 2-1 单位：万元 序号项目名称单位2年(前年)2年(去年)去年比前年增加(%) 1设计能力 2生产量 3负荷率% 4销售量 5产销率% 6经营效率 7平均售价 8主营业务收入万元 9主营业务利润万元 10利润总额万元 11净利润万元 12利息支出万元 13总投资万元 14总投资净收益率% （ （2）投）投资资能力分析表能力分析表 通过对投资人的投资能力分析，投资人提供投资的能力为万 元，项目认缴的出资额为万元，说明投资者（有出资能力，没有 出资能力）。详见表 2-2、表 2-3，各项资金来源具体如下： 现现有有货币资货币资金：金：分析表明，借款人（可以为项目提供货币资金 万元，没有能力为项目提供货币资金）。 未来收益：未来收益：分析表明，借款人在项目建设期内（可以为项目提供 未来收益万元，没有能力为项目提供未来收益）。 资产变现资产变现： ：分析表明，借款人（为项目筹集资金可变现的资产为 万元，没有可变现的资产为项目筹集资金）。 /BGXX(9)/投资者投投资资能力分析表能力分析表 表 2-2 序号项目名称项目可利用现有资产项目需利用现有资产 1企业现有货币资金(1.1-1.2) 1.1货币资金 1.2用于周转的货币资金 2企业未来经营收益 3企业可变现资产(3.1-3.2) 3.1可能变现的资产 3.1.1 短期投资 3.1.2 应收股利 3.1.3 应收利息 3.1.4 应收补贴款 3.1.5 一年到期的长期债权投资 3.1.6 其他流动资产 3.1.7 长期投资 3.2应付股利 4回收报废资产余值 5合计(1+2+3+4) /BGXX(9)/投资者未来经营收益 表 2-3 序号项目2年 2年合计每年平均 1经营活动净现金流量 2还款资金 2.1各种利息支出 2.2偿还债务本金 3企业未来年经营收益 （ （3） ）资产负债资产负债表表 /BGXX(9)/投资者投资能力分析数据来源于表 2-4“资产负债表” 及表 2-5“现金流量表”。 资产负债简资产负债简表表 表 2-4 单位：万元 序号项 目2年(前年)2年(去年)2年 1 月(本年) 1资产 1.1流动资产 货币资金 应收票据 应收账款净值 预付账款 存货 待摊费用 其他流动资产 1.2固定资产 固定资产净值 在建工程 1.3无形和其他资产 1.4长期投资 2负债及所有者权益 2.1流动负债 短期借款 应付帐款 预收账款 其他应付帐款 其他负债 2.2长期负债 长期借款 其他长期负债 负债合计 2.3所有者权益 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 资产负债率资产负债率(%)(%) 流动比率流动比率(%)(%) 速动比率速动比率(%)(%) 现金比率（现金比率（% %） 企业现有财务现金流量表企业现有财务现金流量表 表 2-5 单位：万元 序号项 目2年（前年） 2年（去年）备 注 1经营活动净现金流量 1.1现金流入 1.1.1 销售（营业）收入 1.1.2 增值税销项税额 1.1.3 补贴收入 1.1.4 其他收入 1.2现金流出 1.2.1 经营成本 1.2.2 增值税进项税额 1.2.3 销售税金及附加 1.2.4 增值税 1.2.5 所得税 1.2.6 其他流出 2投资活动净现金流量 2.1现金流入 2.1.1 回收固定资产余值 2.2.2 回收流动资金 2.2.3 投资收益 2.2现金流出 2.2.1 建设投资 2.2.2 设备更新投资 2.2.3 流动资产投资 2.2.4 其他 3筹资活动净现金流量 3.1现金流入 3.1.1 权益资金投入 3.1.2 建设投资借款 3.1.3 流动资金借款 3.1.4 债券 3.1.5 应付账款 3.1.6 短期借款 3.1.7 其他 3.2现金流出 3.2.1 各种利息支出 3.2.2 偿还债务本金 3.2.3 应付利润（股利分配） 3.2.4 其他 4净现金流量（ 1+2+3） 5累计盈余资金 （二）/BGXX(10)/ 1、基本情况、基本情况 企业名称：/BGXX(10)/ 注册地点：省市号 成立时间：年月日 营业执照注册号码： 贷款卡号码： 法定代表人：芃 法人代码证号： 注册资本：万元 实收资本：万元 经营范围： 经营期限： 隶属关系： 基本账户行及帐号：银行市分行 2、投、投资资者的者的资资信情况信情况 3、法定代表人和、法定代表人和领导领导班子素班子素质质 4、投、投资资者者经营经营与出与出资资能力分析能力分析 （ （1）技）技术经济术经济指指标标表表 对企业财务报表分析表明，上年完成产量，销售量，负荷率 及产销率分别为%、%，若用经营效率（负荷率与产销率的乘积， 相当于盈亏平衡分析中的生产能力利用率）衡量企业的经营状况，该 企业的经营效率为%，说明本投资人：（当经营效率90%）产销两 旺，为最佳状态；（当经营效率=8090%）经营状况良好；（当经营 效率 7080%）经营状况一般；（当经营效率 5070%）经营状况较 差；（当经营效率50）经营状况极差。 20年（去年）完成主营业务收入万元，利润总额万元。总 投资净收益率%， （显著高于，略高于，低于）银行贷款利率，说 明企业效益（较好；一般；不太好）。 20年完成产量比上年同期（增长了；降低）；销售量比上 年同（增长了，降低）；经营效率，比上年同（增长了，降低） ；主营业务收入比上年同期（增长了，减少）；利润总额比 上年同期（增长了，降低）。说明借款人的经营状态处于（上 升趋势，下滑状态）。 借款人近两年的主要技术经济见表 2-1。 /BGXX(10)/投资者经营技术经济指标经营技术经济指标 表 2-1 单位：万元 序号项目名称单位2年(前年)2年(去年)去年比前年增加(%) 1设计能力 2生产量 3负荷率% 4销售量 5产销率% 6经营效率 7平均售价 8主营业务收入万元 9主营业务利润万元 10利润总额万元 11净利润万元 12利息支出万元 13总投资万元 14总投资净收益率% （ （2）投）投资资能力分析表能力分析表 通过对投资人的投资能力分析，投资人提供投资的能力为万 元，项目认缴的出资额为万元，说明投资者（有出资能力，没有 出资能力）。详见表 2-2、表 2-3，各项资金来源具体如下： 现现有有货币资货币资金：金：分析表明，借款人（可以为项目提供货币资金 万元，没有能力为项目提供货币资金）。 未来收益：未来收益：分析表明，借款人在项目建设期内（可以为项目提供 未来收益万元，没有能力为项目提供未来收益）。 资产变现资产变现： ：分析表明，借款人（为项目筹集资金可变现的资产为 万元，没有可变现的资产为项目筹集资金）。 /BGXX(10)/投资者投投资资能力分析表能力分析表 表 2-2 序号项目名称项目可利用现有资产项目需利用现有资产 1企业现有货币资金(1.1-1.2) 1.1货币资金 1.2用于周转的货币资金 2企业未来经营收益 3企业可变现资产(3.1-3.2) 3.1可能变现的资产 3.1.1 短期投资 3.1.2 应收股利 3.1.3 应收利息 3.1.4 应收补贴款 3.1.5 一年到期的长期债权投资 3.1.6 其他流动资产 3.1.7 长期投资 3.2应付股利 4回收报废资产余值 5合计(1+2+3+4) /BGXX(10)/投资者未来经营收益 表 2-3 序号项目2年 2年合计每年平均 1经营活动净现金流量 2还款资金 2.1各种利息支出 2.2偿还债务本金 3企业未来年经营收益 （ （3） ）资产负债资产负债表表 /BGXX(10)/投资者投资能力分析数据来源于表 2-4“资产负债表” 及表 2-5“现金流量表”。 资产负债简资产负债简表表 表 2-4 单位：万元 序号项 目2年(前年)2年(去年)2年 1 月(本年) 1资产 1.1流动资产 货币资金 应收票据 应收账款净值 预付账款 存货 待摊费用 其他流动资产 1.2固定资产 固定资产净值 在建工程 1.3无形和其他资产 1.4长期投资 2负债及所有者权益 2.1流动负债 短期借款 应付帐款 预收账款 其他应付帐款 其他负债 2.2长期负债 长期借款 其他长期负债 负债合计 2.3所有者权益 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 资产负债率资产负债率(%)(%) 流动比率流动比率(%)(%) 速动比率速动比率(%)(%) 现金比率（现金比率（% %） 企业现有财务现金流量表企业现有财务现金流量表 表 2-5 单位：万元 序号项 目2年（前年） 2年（去年）备 注 1经营活动净现金流量 1.1现金流入 1.1.1 销售（营业）收入 1.1.2 增值税销项税额 1.1.3 补贴收入 1.1.4 其他收入 1.2现金流出 1.2.1 经营成本 序号项 目2年（前年） 2年（去年）备 注 1.2.2 增值税进项税额 1.2.3 销售税金及附加 1.2.4 增值税 1.2.5 所得税 1.2.6 其他流出 2投资活动净现金流量 2.1现金流入 2.1.1 回收固定资产余值 2.2.2 回收流动资金 2.2.3 投资收益 2.2现金流出 2.2.1 建设投资 2.2.2 设备更新投资 2.2.3 流动资产投资 2.2.4 其他 3筹资活动净现金流量 3.1现金流入 3.1.1 权益资金投入 3.1.2 建设投资借款 3.1.3 流动资金借款 3.1.4 债券 3.1.5 应付账款 3.1.6 短期借款 3.1.7 其他 3.2现金流出 3.2.1 各种利息支出 3.2.2 偿还债务本金 3.2.3 应付利润（股利分配） 3.2.4 其他 4净现金流量（ 1+2+3） 5累计盈余资金 （三）/BGXX(11)/ （ （复制股东1的内容进行修改） 1、基本情况、基本情况 企业名称：/BGXX(11)/ 注册地点：省市号 成立时间：年月日 营业执照注册号码： 贷款卡号码： 法定代表人：芃 法人代码证号： 注册资本：万元 实收资本：万元 经营范围： 经营期限： 隶属关系： 基本账户行及帐号：银行市分行 2、投、投资资者的者的资资信情况信情况 3、法定代表人和、法定代表人和领导领导班子素班子素质质 4、投、投资资者者经营经营与出与出资资能力分析能力分析 （ （1）技）技术经济术经济指指标标表表 对企业财务报表分析表明，上年完成产量，销售量，负荷率 及产销率分别为%、%，若用经营效率（负荷率与产销率的乘积， 相当于盈亏平衡分析中的生产能力利用率）衡量企业的经营状况，该 企业的经营效率为%，说明本投资人：（当经营效率90%）产销两 旺，为最佳状态；（当经营效率=8090%）经营状况良好；（当经营 效率 7080%）经营状况一般；（当经营效率 5070%）经营状况较 差；（当经营效率50）经营状况极差。 20年（去年）完成主营业务收入万元，利润总额万元。总 投资净收益率%， （显著高于，略高于，低于）银行贷款利率，说 明企业效益（较好；一般；不太好）。 20年完成产量比上年同期（增长了；降低）；销售量比上 年同（增长了，降低）；经营效率，比上年同（增长了，降低） ；主营业务收入比上年同期（增长了，减少）；利润总额比 上年同期（增长了，降低）。说明借款人的经营状态处于（上 升趋势，下滑状态）。 借款人近两年的主要技术经济见表 2-1。 /BGXX(11)/投资者经营技术经济指标经营技术经济指标 表 2-1 单位：万元 序号项目名称单位2年(前年)2年(去年)去年比前年增加(%) 1设计能力 2生产量 3负荷率% 4销售量 5产销率% 6经营效率 7平均售价 8主营业务收入万元 9主营业务利润万元 10利润总额万元 11净利润万元 12利息支出万元 13总投资万元 14总投资净收益率% （ （2）投）投资资能力分析表能力分析表 通过对投资人的投资能力分析，投资人提供投资的能力为万 元，项目认缴的出资额为万元，说明投资者（有出资能力，没有 出资能力）。详见表 2-2、表 2-3，各项资金来源具体如下： 现现有有货币资货币资金：金：分析表明，借款人（可以为项目提供货币资金 万元，没有能力为项目提供货币资金）。 未来收益：未来收益：分析表明，借款人在项目建设期内（可以为项目提供 未来收益万元，没有能力为项目提供未来收益）。 资产变现资产变现： ：分析表明，借款人（为项目筹集资金可变现的资产为 万元，没有可变现的资产为项目筹集资金）。 /BGXX(11)/投资者投投资资能力分析表能力分析表 表 2-2 序号项目名称项目可利用现有资产项目需利用现有资产 1企业现有货币资金(1.1-1.2) 1.1货币资金 1.2用于周转的货币资金 2企业未来经营收益 3企业可变现资产(3.1-3.2) 3.1可能变现的资产 3.1.1 短期投资 3.1.2 应收股利 3.1.3 应收利息 3.1.4 应收补贴款 3.1.5 一年到期的长期债权投资 3.1.6 其他流动资产 3.1.7 长期投资 3.2应付股利 4回收报废资产余值 5合计(1+2+3+4) /BGXX(11)/投资者未来经营收益 表 2-3 序号项目2年 2年合计每年平均 1经营活动净现金流量 2还款资金 2.1各种利息支出 2.2偿还债务本金 3企业未来年经营收益 （ （3） ）资产负债资产负债表表 /BGXX(11)/投资者投资能力分析数据来源于表 2-4“资产负债表” 及表 2-5“现金流量表”。 资产负债简资产负债简表表 表 2-4 单位：万元 序号项 目2年(前年)2年(去年)2年 1 月(本年) 1资产 1.1流动资产 货币资金 应收票据 应收账款净值 预付账款 存货 待摊费用 其他流动资产 1.2固定资产 固定资产净值 在建工程 1.3无形和其他资产 1.4长期投资 2负债及所有者权益 2.1流动负债 短期借款 应付帐款 预收账款 其他应付帐款 其他负债 2.2长期负债 长期借款 其他长期负债 负债合计 2.3所有者权益 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 资产负债率资产负债率(%)(%) 流动比率流动比率(%)(%) 速动比率速动比率(%)(%) 现金比率（现金比率（% %） 企业现有财务现金流量表企业现有财务现金流量表 表 2-5 单位：万元 序号项 目2年（前年） 2年（去年）备 注 1经营活动净现金流量 1.1现金流入 1.1.1 销售（营业）收入 1.1.2 增值税销项税额 1.1.3 补贴收入 1.1.4 其他收入 1.2现金流出 1.2.1 经营成本 1.2.2 增值税进项税额 1.2.3 销售税金及附加 1.2.4 增值税 1.2.5 所得税 1.2.6 其他流出 2投资活动净现金流量 2.1现金流入 2.1.1 回收固定资产余值 2.2.2 回收流动资金 2.2.3 投资收益 2.2现金流出 2.2.1 建设投资 2.2.2 设备更新投资 2.2.3 流动资产投资 2.2.4 其他 3筹资活动净现金流量 3.1现金流入 3.1.1 权益资金投入 3.1.2 建设投资借款 3.1.3 流动资金借款 3.1.4 债券 序号项 目2年（前年） 2年（去年）备 注 3.1.5 应付账款 3.1.6 短期借款 3.1.7 其他 3.2现金流出 3.2.1 各种利息支出 3.2.2 偿还债务本金 3.2.3 应付利润（股利分配） 3.2.4 其他 4净现金流量（ 1+2+3） 5累计盈余资金 （四）/BGXX(12)/ （ （复制股东1的内容进行修改） 1、基本情况、基本情况 企业名称：/BGXX(12)/ 注册地点：省市号 成立时间：年月日 营业执照注册号码： 贷款卡号码： 法定代表人：芃 法人代码证号： 注册资本：万元 实收资本：万元 经营范围： 经营期限： 隶属关系： 基本账户行及帐号：银行市分行 2、投、投资资者的者的资资信情况信情况 3、法定代表人和、法定代表人和领导领导班子素班子素质质 4、投、投资资者者经营经营与出与出资资能力分析能力分析 （ （1）技）技术经济术经济指指标标表表 对企业财务报表分析表明，上年完成产量，销售量，负荷率 及产销率分别为%、%，若用经营效率（负荷率与产销率的乘积， 相当于盈亏平衡分析中的生产能力利用率）衡量企业的经营状况，该 企业的经营效率为%，说明本投资人：（当经营效率90%）产销两 旺，为最佳状态；（当经营效率=8090%）经营状况良好；（当经营 效率 7080%）经营状况一般；（当经营效率 5070%）经营状况较 差；（当经营效率50）经营状况极差。 20年（去年）完成主营业务收入万元，利润总额万元。总 投资净收益率%， （显著高于，略高于，低于）银行贷款利率，说 明企业效益（较好；一般；不太好）。 20年完成产量比上年同期（增长了；降低）；销售量比上 年同（增长了，降低）；经营效率，比上年同（增长了，降低） ；主营业务收入比上年同期（增长了，减少）；利润总额比 上年同期（增长了，降低）。说明借款人的经营状态处于（上 升趋势，下滑状态）。 借款人近两年的主要技术经济见表 2-1。 /BGXX(12)/投资者经营技术经济指标经营技术经济指标 表 2-1 单位：万元 序号项目名称单位2年(前年)2年(去年)去年比前年增加(%) 1设计能力 2生产量 3负荷率% 4销售量 5产销率% 6经营效率 7平均售价 8主营业务收入万元 9主营业务利润万元 10利润总额万元 11净利润万元 12利息支出万元 13总投资万元 14总投资净收益率% （ （2）投）投资资能力分析表能力分析表 通过对投资人的投资能力分析，投资人提供投资的能力为万 元，项目认缴的出资额为万元，说明投资者（有出资能力，没有 出资能力）。详见表 2-2、表 2-3，各项资金来源具体如下： 现现有有货币资货币资金：金：分析表明，借款人（可以为项目提供货币资金 万元，没有能力为项目提供货币资金）。 未来收益：未来收益：分析表明，借款人在项目建设期内（可以为项目提供 未来收益万元，没有能力为项目提供未来收益）。 资产变现资产变现： ：分析表明，借款人（为项目筹集资金可变现的资产为 万元，没有可变现的资产为项目筹集资金）。 /BGXX(12)/投资者投投资资能力分析表能力分析表 表 2-2 序号项目名称项目可利用现有资产项目需利用现有资产 1企业现有货币资金(1.1-1.2) 1.1货币资金 1.2用于周转的货币资金 2企业未来经营收益 3企业可变现资产(3.1-3.2) 3.1可能变现的资产 3.1.1 短期投资 3.1.2 应收股利 3.1.3 应收利息 3.1.4 应收补贴款 3.1.5 一年到期的长期债权投资 3.1.6 其他流动资产 3.1.7 长期投资 3.2应付股利 4回收报废资产余值 5合计(1+2+3+4) /BGXX(12)/投资者未来经营收益 表 2-3 序号项目2年 2年合计每年平均 1经营活动净现金流量 2还款资金 2.1各种利息支出 2.2偿还债务本金 3企业未来年经营收益 （ （3） ）资产负债资产负债表表 /BGXX(12)/投资者投资能力分析数据来源于表 2-4“资产负债表” 及表 2-5“现金流量表”。 资产负债简资产负债简表表 表 2-4 单位：万元 序号项 目2年(前年)2年(去年)2年 1 月(本年) 1资产 1.1流动资产 货币资金 应收票据 应收账款净值 预付账款 存货 待摊费用 其他流动资产 1.2固定资产 固定资产净值 在建工程 1.3无形和其他资产 1.4长期投资 2负债及所有者权益 2.1流动负债 短期借款 应付帐款 预收账款 其他应付帐款 其他负债 2.2长期负债 长期借款 其他长期负债 负债合计 2.3所有者权益 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 资产负债率资产负债率(%)(%) 流动比率流动比率(%)(%) 速动比率速动比率(%)(%) 现金比率（现金比率（% %） 企业现有财务现金流量表企业现有财务现金流量表 表 2-5 单位：万元 序号项 目2年（前年） 2年（去年）备 注 1经营活动净现金流量 1.1现金流入 1.1.1 销售（营业）收入 1.1.2 增值税销项税额 1.1.3 补贴收入 1.1.4 其他收入 1.2现金流出 1.2.1 经营成本 1.2.2 增值税进项税额 1.2.3 销售税金及附加 1.2.4 增值税 1.2.5 所得税 1.2.6 其他流出 2投资活动净现金流量 2.1现金流入 2.1.1 回收固定资产余值 2.2.2 回收流动资金 2.2.3 投资收益 2.2现金流出 2.2.1 建设投资 2.2.2 设备更新投资 2.2.3 流动资产投资 2.2.4 其他 3筹资活动净现金流量 3.1现金流入 3.1.1 权益资金投入 3.1.2 建设投资借款 3.1.3 流动资金借款 3.1.4 债券 3.1.5 应付账款 3.1.6 短期借款 3.1.7 其他 3.2现金流出 3.2.1 各种利息支出 3.2.2 偿还债务本金 3.2.3 应付利润（股利分配） 3.2.4 其他 4净现金流量（ 1+2+3） 5累计盈余资金 综上所述，/BGXX(9)/财务状况良好，资信优，管理结构合理， 领导班子团结，专业水平高，开拓能力强，企业具有较强的竞争力。企 业的控股股东/BGXX(9)/及/BGXX(10)/、/BGXX(11) /、/BGXX(12)/都具有较强的经济实力，是有限公司可持续发展 的有力保证和坚强后盾。作为借款人/BGXX(7)/资信可靠。 三、股三、股东东的其它承的其它承诺诺 1、项目参与人对管理方面承诺的履行能力 2、项目参与人对技术支持方面承诺的履行能力 3、项目参与人对市场销售方面承诺的履行能力 4、项目参与人对增加投资的承诺 第三章第三章 项项目概况分析目概况分析 一、一、项项目基本情况目基本情况 1、建设规模 按可行性研究报告的审查意见，本期建设/BGXX(2)/。 2、项目投资 该项目上报可研报告中的总投资万元。其中：静态投资万元,动 态投资万元,流动资金万元。单位投资元/。 3、借款金额、期限、利率情况。 4、用款、还款计划。 5、项目的立项、可行性研究报告、初步设计、开工、概算调整是 否符合国家审批规定，批准文号、批准时间、批准单位及批复内容。 6、项目已经开工的，要分析项目进度、投资完成和各项资金到 位情况。 二、二、项项目的必要性目的必要性 1、根据国家对项目所在行业的产业政策、项目所在地的经济环 境，分析项目是否符合国家产业政策及经济发展整体规划，是否符合 我行信贷政策等进行分析和评价。 2、项目实施后对企业带来的效益和竞争力分析。 三、三、项项目的工目的工艺艺技技术术及及设备设备 审查拟采用的工艺技术和建设方案先进性、成熟性、经济合理 性，是否符合国家有关规定并通过有权部门的技术鉴定；引进设备是 否符合国家技术进步装备政策，与国内现有条件的配套适用性；项目 设计单位的资格和能力；国内外同类工艺技术的生产和运转情况。 四、四、项项目的建目的建设设和生和生产产条件条件 评估项目承建单位是否具备技术能力、承建资格；厂址选择和 土地征用的落实情况；资源条件和原材料、燃料、动力供应的落实情 况；配套水、电、汽条件的落实情况；运输条件的落实情况；项目投产 后配套流动资金落实情况。 五、五、项项目建目建设设是否达到是否达到经济规经济规模模 六、六、项项目目环环保方案保方案 项目环保方案是否获得环保部门的正式批准。 七、七、项项目建目建设进设进度度 项目从年月开工至年月竣工，总工期个月。 第四章第四章 产产品及市品及市场场分析分析 本章是评估报告的难点所在，可按照提纲编写，摘录可行性研究 报告论述，必要时可由借款人补充有关资料，并加以分析。不同项目 类型提纲不一样。一般工业项目提纲，其他项目提纲参照软件操作手 册。 一、宏一、宏观趋势观趋势分析分析 （一）（一）产产品供品供应预测应预测 1、国内外市场供应现状 2、国内外市场供应预测 （二）（二）产产品市品市场场需求需求预测预测 1、国内外市场需求现状 2、国内外市场需求预测 （三）价格（三）价格趋势趋势分析分析 1、当前价位与变动趋势 2、供需关系对价格的影响 3、价格变动趋势 二、二、产产品目品目标标市市场场分析分析 1、目标市场确定 2、市场占有份额分析 3、 三、市三、市场竞场竞争能力分析争能力分析 1、主要竞争对手情况 2、产品竞争力优势、劣势 3、营销策略 4、本项目产品销售价格 四、市四、市场风险场风险 第五章第五章 投投资资估算与融估算与融资资方案方案评评估估 一、估算范一、估算范围围 （摘录可行性研究报告论述，并加以分析） 本项目投资估算范围包含了项目产品从投入到产出全过程所有 主要工程、辅助工程及公用工程费用，以及其他费用等。 本次评估投资估算不包括。 二、估算依据二、估算依据 1、可行性研究投资估算依据 （1）工程子项及工程量：本项目可行性研究设计资料。 （2）投资估算基础价格基准年：20年。 （3）费用和标准：执行国家经贸委 20年月颁布的基本建 设预算管理制度及规定和有关文件要求。 （4）定额和指标：执行颁布的工程建设概算定额；颁布 的工程建设投资估算指标。 (5)外汇牌价：1 美元元人民币 （6）建筑工程费用：根据市建筑安装工程预算审计站颁发 工程造价信息中的建筑工程材料预算价格及其相关政策和定额水平， 估算建筑工程费用。 （7）安装工程费用：采用号文“”，及其相关政策和定额水平 估算安装工程费用。但安装工程定额材机调整系数不予调整。 （8）流动资金估算，按（分项详估法，经营成本流动资金占用比率 %，营业收入流动资金占用比率%，单位产量流动资金占用比率 %）计算。 2、估算依据审查 可行研究估算依据（符合，不符合）国家及行政部门颁布的有关规 定。根据/BGXX(13)/的评估参数，作了以下调整： （1） （2） 三、投三、投资资估算估算 1./BGXX(4)/20年月（提交的可行性研究报告， ）（根据关 于该工程可行性研究报告的审查意见，出版了相应的可行性研究投资 估算及经济效益分析收口报告；20年月根据主持的该项工程 评估会议精神，对投资估算及经济效益分析作了最终调整：）固定资产 投资万元，其中工程的静态投资为万元（其中：外币金额万美 元，折合人民币万元），建设期利息万元。单位静态投资元 /。 铺底流动资金万元。 项目总投资万元。 2.经评估测算，本项目固定资产投资为/ZB(2)/万元（比可研报告 固定资产投资万元（核减，核增）万元），其中工程的静态投资为 /ZB(3)/万元（其中：外币金额万美元，折合人民币万元），建设期 利息/ZB(5)/万元。单位静态投资元/。 铺底流动资金/ZB(10)/万元。 项目总投资/ZB(1)/万元。 详见评估表 1“固定资产投资估算表”、评估表 2“固定资产投资资 产分类表”。 四、四、资资金筹措金筹措 经评估确定本项目总投资为/ZB(1)/万元。 其中：资本金/ZB(12)/万元， 申请银行中长期贷款/ZB(13)/万元 其中/BGXX(13)/中长期贷款/ZB(13)/万元 流动资金的 70%为万元，拟申请银行短期贷款。 本项目资本金比例按照国家有关规定，为固定资产投资与铺底流 动资金之和的（20，30）%。项目资本金由股东出资。 贷款中拟申请银行中长期贷款/ZB(13)/万元，其中/BGXX(13) /省分行中长期贷款/ZB(13)/万元，银行省分行中长期贷款 万元。 详见评估表 3“投资计划与资金筹措”。 五、五、资资金落金落实实 资本金 本项目的投资方-有限公司公司注册资本万元，并出具了相 应的承诺。从第二章对项目主要股东-评估表明股东（已，有能力） 履行出资承诺。综上考虑，资金的到位应不成问题。本项目的资本金 基本落实。 银行贷款 本项目拟申请银行中长期贷款/ZB(13)/万元，其中/BGXX(13) /省分行中长期贷款/ZB(13)/万元，银行省分行中长期贷款 万元。对此家银行已有意向性承诺，此部分的资金的来源基本落 实。 41 第六章第六章 财务财务效益效益评评估估 本项目按经营性项目评估其财务效益。主要指标汇总如下： 经济评价指标汇总表经济评价指标汇总表 序号指标名称单位数量 1项目总投资万元ZB(1) 1.1固定资产投资万元ZB(2) 1.1.1静态投资万元ZB(3) 1.1.2动态投资万元ZB(4) 建设期利息万元ZB(5) 汇率变动部分万元ZB(6) 投资方向调节税万元ZB(7) 国家新批准的税费万元ZB(8) 涨价准备金万元ZB(9) 1.2铺底流动资金万元ZB(10) 2资金筹措万元ZB(11) 2.1项目资本金万元ZB(12) 2.2项目长期负债万元ZB(13) 2.3项目短期负债万元ZB(14) 3年平均销售收入万元ZB(15) 4年平均总成本费用万元ZB(16) 5年平均销售税金及附加万元ZB(17) 6年平均增值税万元ZB(18) 7年平均利润总额万元ZB(19) 8年平均所得税万元ZB(20) 9年平均税后利润万元ZB(21) 10投资利润率%ZB(22) 11投资利税率%ZB(23) 12资本金利润率%ZB(24) 13贷款偿还期ZB(25) 贷款年ZB(25+I) 贷款年ZB(25+N) 14资产负债率最高值%ZB(26+N) 15偿债覆盖率%ZB(27+N) 16全部投资税后指标ZB(28+N) 全部投资回收期年ZB(29+N) 财务内部收益率%ZB(30+N) 财务净现值（JZSY %）万元ZB(31+N) 17盈亏平衡点ZB(32+N) 生产能力利用率%ZB(33+N) 销售价格%ZB(34+N) 42 一、一、对项对项目目进进行利行利润测评润测评 1、项目建设期年，生产经营期年，考虑产品市场供求情况及 技术进步因素，项目计算期为年。 2、项目第年月投产，第年正常生产，年产量为。 3、成本与费用估算