出纳岗位实习报告.doc

毕业综合实践任务与总结报告书综合实践题目 海南宇润地产投资有限公司出纳岗位实习报告 指导教师 林玉 麦晓雨 实习时间2012年11月15日2013年5月15日 二级学院 经济管理学院 专 业 会计电算化 班 级 2010级2班 姓 名 许柳莎 学 号 103620204205 二一三年五月十五日毕业综合实践进行前任务下达日期2012年11月15日任务起讫日期2012年11月16日至2013年5月15日实 习 单 位海南宇润地产投资有限公司实 习 地 点海口市龙昆南路汇隆广场三单元1908室综合实践题目内容及目标要求综合实践题目：海南宇润地产投资有限公司出纳岗位实习报告综合实践的内容：1.办理银行存款和现金领取；2.负责支票、收据管理；3.登记银行存款账和现金账，负责保管财务章；4.负责报销费用；5.计算、发放员工工资；6.计算、上交员工社保金。综合实践的目标要求：通过企业出纳岗位见习，了解出纳岗位的工作范围、职能、制度、操作流程，培养和提高自身在会计职业岗位中分析问题、解决问题的能力，培养诚实守信、细心耐心责任心、爱岗敬业的职业品质，提高自身综合职业能力，做好上岗的零过度准备；同时检验在校的学习效果，为就业提供机遇、创造条件，为个人职业生涯的可持续发展积累经验财富。 个人毕业综合实践工作计划第一阶段：熟悉房地产公司业务特点，熟悉工作环境，与同事和睦相处。尽快适应从学习到社会的过渡，遵守公司的各项规章制度，做到上班不迟到不早退，精神饱满。第二阶段：了解公司的财务制度，熟悉出纳的岗位职责、工作内容，熟悉费用报销的工作流程和审批手续。第三阶段：做好日常出纳核算工作，按照财务制度，办理现金的收讫和银行结算业务，严格把关，不能有半点疏忽和大意，加强规范现金核算，及时进行记账，编制出纳日报明细表，严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转账支票；按规定保管好公司的各种票据及财务专用章；认真审核报销签字手续；学习辨别真假人民币个人毕业综合实践工作计划的要领；根据考勤制作员工工资表，并发放工资；上交社保金等。第四阶段：结合企业行业发展及自己的岗位上工作需求，加强相关业务方面的学习，提高自己的工作素质和综合能力。指 导教 师意 见 附：参考资料 签名： 年 月 日教研室主 任意 见 签名： 年 月 日 二级学院院长意见 签名： 年 月 日毕业综合实践活动周誌第一周：2012年11月，我通过自己的面试进入到海南宇润地产投资有限公司担任出纳这一职务。海南宇润地产投资有限公司成立于2012年，成立后就正常运作，是一家集土地买卖，建房盖楼，项目投资，外项目注资等一体的地产投资公司。公司规模不大，但是所运营的都是上百上千万甚至是上亿的大项目，注册资金一千万，现有员工七人，包括董事长、总经理、总经理助理兼项目部经理、行政、策划部经理、出纳，还请了一个兼职会计，董事长是总经理的老公，公司的是基本是由总经理负责的。位于海口市龙昆南路汇隆广场三单元1908室。一周的时间过的很快，眨眼就到了周五了。周末双休，我想这应该算是财务人员的最大福利。心情很愉快，当然也不能忘记总结一下这一周的工作。面试时有说过自己是实习生，对于出纳工作什么也不懂，但是我愿意学。公司很好，由于传媒行业的特殊性，对于财务这块并不很重视。财务方面就出纳我，还有一个兼职会计，负责给公司做账以及教教我。公司的账很简单，我只是做现金日记账，这是直接对老总负责的，就是把每笔往来支出费用都做登记，从老总拿备用金就记作借方，公司日常支出记作贷方，再清楚计算好余额，老总要看的话就会一目了然。我这边是不涉及什么财务软件的，这些都是有兼职会计在做。老板人倒是特别好，她很照顾新人，知道我不会就指定了公司的会计教我，从最基本的做起，一点一点慢慢来。其实这一周什么也没做，只是让我熟悉办公室，熟悉新同事。每天的工作就是坐在电脑前找点资料看看，利用电脑我了解了很多出纳工作的职责跟要求，这一周过的很快。第二周：这周感觉有学到一些东西。周一一上班，同事就拿出之前的一些发票让我贴报销单。简单地跟我说了一些要求之后就让我自己动手了。一下子有点摸不着头脑，后来想着应该跟我在学校实训学的差不多，就自己动手开始贴了。现有的报销单贴完了，我就自己跑到书店去购买，包括报销单跟黏贴单，叫老板开了发票。我照着同事说的，先把发票的日期按日期整理出来，把同一月的贴在一起，先贴较大的机打发票，超过黏贴单大小的还需要折起来，然后贴手撕发票，按照排列整整齐齐贴一串，同事说这样做是为了方便查看。贴好之后再写报销单，我先计算好总金额，核了两遍之后再写到报销单上，同时注明报销类别，仔细核对填写内容之后一张报销单才算做好。看着很简单我却做了一个上午，可是还是很开心，因为看着贴好的报销单心里很有成就感。不过事实证明高兴得太早了，下午会计过来检查，指出了好多错，比如报销单跟发票的月份不对应，大小写没写好，发票张数没写清，发票贴的不整齐不好看等等之类的，没办法我又得重做一遍了。就这样，错错改改，我发现自己学到了好多东西。第三周： 第三周：我们公司每周一都有例会，总结上周所完成事项，以及这周的工作安排。这一周我的着重工是给公司办好国税和地税的密钥。会计说是要尽快，所以我们这边也是着急办这事。那天一大早同事就开着车送我去国税局，手续挺简单的，交了一些该交的文件，那边的工作人员就给我们办好了。强调一点的是，那边的姐姐们跟银行柜台的阿姨一样，都特别亲切，会耐心地教你怎么做。第二天又跑了地税，那是我一个人去的，辛辛苦苦找到地方结果发现少带了一些文件，没办法，这一趟算是白跑了。来到数字证书办理处，我拿出带来的企业法人营业执照副本、税务登记证副本、组织机构代码副本，以及它们的复印件，还有我的身份证复印件(按要求这些都是盖上公章的)，那个姐姐看了之后问我要企业法人的身份证复印件，我一下子懵了，我没有带那个。灰溜溜地回到公司，还好同事也没有说我，下午又去了一趟，总算是办好了。这是个教训，我以后做事一定要加倍的认真，不敢再马虎了。成功总在不断犯错中来，经过一次次实践证明，我现在真的是非常相信这句话。我们老总也常说，要经常犯错，要不怕犯错，只有你错过，你才会做的更好。谢谢老总的包容心，对于我们这些新出社会的菜鸟来说，包容是对我们最大的工作支持。我很用心去学，也很快就得心应手了，会计也夸我了，弄得我怪不好意思的。因为工作越来越顺手，为公司提高了办事效率，也收到了同事和老总的赞许。这是我进公司里来最开心的一周。有时候满足就是这么简单！第四周：通过几周的环境适应阶段，我也基本上跟得上公司的节奏了。但仍是对出纳岗位的工作概念有些模糊。之前，我以为出纳只是跑一下银行，算一下现金，认为是一些简单的工作。在实习过程中的摸索和工作后，我完全收回之前的想法，这工作不简单，而且是特别繁琐。其实都是一些很小的事，比如去开个证明、网上登记、办个社保，但需要你按要求带上很多资料，而且还都要盖上公章。有一点要说的是，做出纳要特别谨慎，比如在银行填写资料必须做到一个字都不能错，一有错别字这份东西就没用了。这一周，我主要是在跑银行，因为公司是新注册的，很多事情还没落实，我同事就带着我跑银行开户的事。其实户是同事之前已经开好的，我只是去核实一下内容而已。同样的，银行人员让我拿出企业法人营业执照副本复印件、税务登记证副本复印件、组织机构代码副本复印件、法人身份证复印件、还有我的身份证复印件，然后就看到她在那边核对那些章，左右来回折对好章。之后让我填了好些资料，写公司名称，地址，电话，法人姓名及开户行等等。银行里的工作人员人很好，会一步一步教我怎么做，在她的教导下，我算是完成当天的工作。忙碌地，这一周又悄悄过去了。第五周：上周的延续，我这周又去银行开通一个账号，因为公司的收讫业务主要是通过银行完成的。中间我觉得特别感兴趣的是现金支票和转账支票，还了解到转账支票上写着转账支票字样，现金支票上写着现金支票字样；现金支票上的花纹是由现金字样的小字组成，转账支票花纹是由支票字样的小字组成；现金支票只有在你的基本开户行才可以买到，只做提现金用。转账支票可在银行一般户买到，用途就是将你账上的钱，在见不到现金的情况下，通过你的大笔一写被转走了。现金支票、转账支票都是要在银行买的，十几块一本，附带的还有对应的密码信封。因为之前一点都不知道，所以觉得特别新鲜。随着支票的领到，会计就给我讲了怎样填写转账支票和现金支票，以及填写时要注意的地方，比如支票的填写日期要用大写，捌月前零字可写也可不写，伍日前零字必写，还有付款时要确定收款单位名称和账号填写正确，转账支票背面本单位不盖章。收款单位取得转账支票后，在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章，填写好银行进账单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款等等。说了好多好多，但是觉得自己消化不了，怕以后还是会出错。第六周： 进公司已经有一段日子，出纳工作也已经基本能做好了，公司也放心把一些事交给我了。这周主要是做了一个工作交接，就是先前管财务的同事把他手上的资料交接给我。首先公司给我安排了一个相对隐蔽的办公桌，旁边就是保险柜，用老总的话讲，财务工作人员是最要保密的，手上的资料都是我们公司的机密，要把我严格保护起来。位子弄好之后，就开始正式交接了。同事拿出他要给出的资料，然后让我找了个本子，做好交接记录。先写上财务交接单，然后同事给我一份资料，我确认后就记录下来。交接的资料包括：开户许可证、预留印鉴卡、机构信用代码证、公司财务章一枚、转账支票现金支票及支付密码信封、业务委托书及密码信封、开立单位银行结算申请书。交接完之后找老总签字，复印两份，原件留在同事那，复印件我和老总各持一份。交接完资料就意味着我是个独立的出纳，公司的秘密材料也到了我的手上，身上的压力明显大了。当然，我也不会害怕，公司交给我就是重视我，我自己会马上调整好心态，以积极向上的精神来面对。严格要求自己，对公司的机密保密，为公司的利益谋算。在这一周里，我收获颇丰，不但把以前所干的事情越干越好，越来越熟练，和同事之间的关系也相处的越来越融洽。现在的我可以一个人跑银行，填写支票。这些日子，会计还教了我现金日记账跟银行日记账的登记方式，填错后如何修改等等。凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”， 月末借方余额 =上月期初余额 + 本月借方发生额合计数 - 本月贷方发生额合计数。登账时，要仔细，比如要注意借方贷方的登记方向，要注意“0”的个数，要注意小数点的位数，根据审核后的现金收款、付款凭证必须逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记等等。这写登账，和我在学校里实训练习基本一样，所以我很快就能独立做好。第七周：作为一个出纳，本职工作就是管钱，而管钱的入门课莫过于辨别真假人民币。之前提过，老总会不定期地给我备用金，金额几千到几万不等。这其实在学校学过，但是会计又给我说了一遍。辨别真假，总的可归纳为“一看二摸三听四测”，其中一看二摸用的较多。一看，包括看水印，看水印窗处的人头像或花卉水印；看安全线，在币面右侧应一条清晰的直线，不模糊不露线，第五套人民币的安全线上还有微缩文字；看钞面图案色彩是否鲜明，线条是否清晰，对接线是否对接完好，没有留白跟空隙。二摸，用手指抚摸盲文点、国人民银行字样、第五套人民币人像部位等，有较鲜明的凹凸感，用指甲轻轻刮人像衣服部位，能明显感到有颗粒状凹凸。三听，纸张弹动的声音。四测，当然就是用点钞机测试了。收讫现金时，一定要注意人民币的真假及数额，要一张一张清点确认，多数几遍，保证数额正确。这项工作必须谨慎认真，因为在你手上出现钱的错误是要自己赔付的，公司不承担其损失。第八周：时间真的过的好快，旧的一年就要过去了，过不久就要迎来中国人最重视的节日春节了，因此公司也需要布置一番，买一些春联，灯笼之类的东西增加节日气氛，这就免不了要从公司的备用金里取出一部分钱，以前一直忘了提到，从我实习第三周起，老总就会让我保管一些备用金，以便支付同事的报销。东西是行政人员负责去采购，她买回来给我发票单，自行填好报销单，我再拿出计算器把发票金额核一核写上我的名字，确定无误后给会计审核，审完拿去给老总签字，这时我才会给她现金报销。对于这一流程，我向来不敢马虎，因为关于钱的事都是很严肃的，对于给出的钱，我都数两遍，确保无误，因此在我手上处理的报销还没有出过一点差错。这一点，我很自豪。第九周： 公司前期工作都做好了，老总说这几个月都没什么大的业务，所以也用不着我出纳什么事。这些天多是呆在电脑前玩玩电脑看看书，增加一点专业知识技能，为此，我们老总还特地叫我去新华书店买了一些工具书回来，让我没事就看看书，多学点东西。可是说实话，我的位置是办公室里最隐秘的，干什么大家都看不到，所以有时候看书看着看着就打瞌睡了，好苦恼！不过这是闲话，该认真的时候我还是打气十二分精神来的，毕竟这是我的第一份正式工作。这是对公司负责，也对自己负责。上班已经有两个多月了，现在已经完全适应了这种上班族的生活。每天七点半起床，八点半到公司报到，中午十二点吃过午饭还能午休两个多小时，下午六点下班，进公司到现在还没有加过班呢。日子过的很快很充实，偶尔还会回忆起在学校时那种懒洋洋的生活，也只是回忆，事实上我还是比较享受现在的生活。跟同学联系越来越少，只是偶尔在QQ群里聊聊最近实习的状况。有得必有失，出了社会，还是会失去一些曾经美好的东西。这一周工作平平，就是心里感触比较大，我想这是不是也是实习考验的一部分，如果是，那我想这比工作的压力还令人心情不愉快，但我相信，我一定能很快恢复的。第十周： 说一个我特别喜欢做的事，就是每月月初制作工资表，然后发放工资。到了月末，行政那就会把这个月的考勤表给我。然后我就根据老总核批的工资标准制作出这个月的工资表。工资表由出勤天数、月基本工资、各类补贴、加班工资组成，计算出一个应发工资，然后再减去个人所得税、社保、缺勤、其他扣款等，得出一个实发工资。根据我们会计的指示，我们的日工资是按照标准工资除以30天来计算的。我们老总的要求非常高，光是个工资表格式就把我搞得头大了，小到字体，大到数值填写都要做到看的舒服明了的标准。就一个表格我来回修改了七八遍，才算通过。然后交给会计去审核，老总签字，最后我去银行提现金发放工资。由于公司是现金发的，这事就需要特别注意。我先用点钞机过两遍再用手点一次，确认无误后叫同事过来领钱，同事也要当面点清后签字。虽然麻烦，但这绝对是我最喜欢做的工作，为什么呢，很简单，因为算钱取钱发钱的感觉特别爽。第十一周： 实习已经进行到一半了，现在的我，也不是那个刚来公司时懵懂的小女生了。随着每天工作量的增加，我能完成的工作越来越多，表现也越来越出色。出纳，我想说也并没有难，只是事情琐碎点复杂点罢了。多点耐心，多点用心你就能做好好的。这周我去社保开户，带了企业法人营业执照副本及复印件、税务登记证副本及复印件、组织机构代码副本及复印件、法人身份证复印件、我的身份证复印件、公司公章就去了。到了海南省社保局，看到是一片人挤人吵吵杂杂的场面，办社保的人真多。挤了半天得到的回复是我要办的事这几天不能办，要在11号到25号之间才能办理，让我自己去社保局网站下载表格填写再过来办理。后来会计觉得这事确实麻烦，就自己出马，不用我去办了。除了本职工作，我还在公司里学到好多事情。光是为人处事这一点就够我获益终身了。我相信现在的我去任何一家公司都不会显得太没用。我很满意这次的实习，让我尽早地学到了东西，适应了社会。第十二周： 这一周，感觉公司明显忙起来了，因为公司上了正轨，接受的业务越来越多。看着同事们偶尔几天会加班，可我还是每天都按时上下班。因为我跑都是白天跑，一到傍晚，银行什么的也都下班了。想说出纳这一职务真的挺好，我发现已经喜欢上它了，我想等实习结束我也还是会留在这个公司继续做出纳的。说真的，我从心底里感谢学校给予的实习机会，也感谢公司能这我这么好的学习平台。未来的日子里，我会继续努力，继续加油，朝着既定的目标，不断前进。这些文字记录着我成长的点滴，或许以后不会再有空写周记，但是我的进步不会止步。第十三周：实习期基本结束，整理资料，和指导老师沟通，撰写实习报告。毕业综合实践总结报告（或毕业设计、论文、调查报告） 海南宇润地产投资有限公司实习报告实习是每个面临毕业的大学生在真正迈出学校大门步入社会之前都会拥有的一段经历，在这几个月的实习期间，我学到了很多知识和社会经验。回想刚来公司到现在，自己从什么都不懂，到现在什么都懂一点，过程心酸而漫长但却乐在其中。我很庆幸能有这么好的实习机会，能让我来到这家公司，遇到这么好同事和上司，锻炼自己，提高技能，以便更快地适应当今社会。一、实习单位基本情况2012年11月，我通过自己的面试进入到海南宇润地产投资有限公司担任出纳。海南宇润地产投资有限公司成立于2012年，成立后即正常运作，是一家集土地买卖，建房盖楼，项目投资，外项目注资等一体的地产投资公司。公司规模不大，但是所运营的都是上百上千万甚至是上亿的大项目，注册资金一千万，现有员工七人，包括董事长、总经理、总经理助理兼项目部经理、行政、策划部经理、出纳，还请了一个兼职会计。位于海口市龙昆南路汇隆广场三单元1908室。公司虽小但是管理有序，各自职责也很明确。行政主要是负责办公室日常办公制度维护管理、办公室各部门办公用品采购、对所有同事记录考勤、负责人事管理制度，并履行人事管理职责、最重要的就是对外接待工作，因为来公司的都是一些大客户，随时决定着上千万的投资，所以老总对于接待很是重视。办公室就我们两个女孩子，接待都由我们来做，包括引导泡茶倒水。项目部和策划部是两个大哥哥，他们跟着老总有好几年了，公司业务都是他们帮着老总洽谈，经常在外面跑。公司决策者一般都是总经理，她是个非常有魄力的人，大小业务她都一人搞定。财务部是一个兼职会计和出纳我。出纳的岗位职责主要是：1.现金和银行存款日记账按规定序时记账，按日结出余额，核对现金的账面余额是否与当日实际库存相符，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。对未达账项，要及时查询。2.库存现金不得超过银行核定限额，超过要及时存入银行、不得以“白条”、有价证券抵充库存现金，更不得任意挪用搞坐支现金。签章，并盖收讫、付讫戳记。3.收付款后，要在收付款凭证上签章，并盖“收讫”“付讫”戳记，对于重大的开支，必须经过会计主管人员或单位领导审核签章，方可办理。4.对日常以往的现金以及当日的库存现金和各种保管的有价证券，在确保安全和完整无缺。如有短缺，负责赔偿责任。5.要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代为保管。6.严禁将银行账户出租，出借给任何单位或个人办理结算。二、实习岗位具体工作我实习的岗位是公司出纳，主要工作是办理现金的收付和银行存款结算业务，及时登记日记账；编制出纳日报明细表；保管好公司的各种票据及财务专用章；日常费用报销；根据考勤制作员工工资表，发放工资；上交社保金等。（一）出纳日常工作1.库存现金业务。公司是房地产投资公司，出入的金额较大，业务上的事基本不会用到现金。现金的使用，一般是交纳水电物业费、网费，公司人员的借款，还有一些报销费用。所以公司给我的备用金一般都在五千以下。（1）收现金时，填写收据，加盖“现金收讫”章。收据的填写，着重要注意日期、大小写金额、经手人签名。如果情况允许，最好在经手人签字上再按个手印。收据单一般都要复印纸，一定注意放对，几张单页要对齐，写好后，原件留底，红色那张给对方。收据填写错误一定要每联次加盖作废章并妥善保存。收现金时，还要注意辨别真伪。真假币辨别遵循一看二摸原则。一看，包括看水印，看水印窗处的人头像或花卉水印；看安全线，在币面右侧应一条清晰的直线，不模糊不露线，第五套人民币的安全线上还有微缩文字；看钞面图案色彩是否鲜明，线条是否清晰，对接线是否对接完好，没有留白跟空隙。二摸，用手指抚摸盲文点、人民银行字样、第五套人民币人像部位等，有较鲜明的凹凸感，用指甲轻轻刮人像衣服部位，能明显感到有颗粒状凹凸。（2）付现金时，要多数几遍现金，加盖“现金付讫”章。每天下班前，我都要清点库存现金，做到日清。每月底还要核一下日记账，再清点现金，看是否一致，做到月结。2.银行存款业务。（1）取现金，填写现金支票。填写时日期要汉字大写，收款人姓名要全称，金额大小写要注意，大写金额要顶格写，后面没有角分时，要写整字；小写金额前面加“￥”。下面空白处加盖财务章和法人章，背面右面格子里加盖财务章和法人章，经办人签名和填写身份证号。（2）存现金，填写现金缴款单。找银行客户经理拿一张存款单，写清银行账户名和账号以及要存入的金额（大小写），人民币张数，然后到窗口办理即可。（3）银行转账，填写转账支票。填写收款方的名称、开户行、账号、大写年月日，大写、小写转账金额，填写用途，盖上或写上企业的名称、开户行、账号、盖上企业的印鉴章交银行转账就可以了。公司的大额转账业务、现金支取和存入都是由总经理亲自完成，我只做些小额业务转账。3.费用报销业务。（1）报销流程：提供发票填写报销单出纳审核会计审核经理签字出纳付钱。（2）粘贴并填写报销单。先把发票按日期整理出来，同一月的贴在一起，先贴较大的机打的发票，超过黏贴单大小的还需折起来，然后贴手撕发票（发票必须注明日期），按照排列整整齐齐贴一串，方便查看。贴好后填写报销单，我先计算好总金额，核对两遍后，再根据报销类别填写报销单，并交会计审核、经理签字后付款。4.登记日记账，编制出纳日报明细表。我负责登记现金日记账和银行日记账。即取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，月末借方余额 =上月期初余额 + 本月借方发生额合计数 - 本月贷方发生额合计数。登账时，要仔细，比如要注意借方贷方的登记方向，“0”的个数，小数点的位数，根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔进行登记。每日我还要在Excel表格中，制作每天的现金和银行存款流水账登记，每一笔业务都要写清楚来龙去脉，方便经理查看。（二）出纳月末工作1.计算及发放工资。工资表由出勤天数、月基本工资、各类补贴、加班工资组成，根据这些计算出应发工资，然后再减去个人所得税、社保、缺勤、其他扣款等，得出实发工资。根据会计指示，公司日工资是按照标准工资除以30天来计算的。工资表交给会计审核、老总签字后，我去银行提现金发放工资。我先用点钞机过两遍，再用手点两次，确认无误后叫同事来领钱，同事也要当面点清后签字。2.上交社保金。每月10日前我要去社保局上交公司员工社保金。我填写交纳社保人员明细表，包括工资数、上交社保数，并取回社保打印单交会计。（三）其他零星工作1.国税、地税密钥办理。这两件事其实很简单，关键是材料的准备，办国税密钥的材料要少些，只需一个税务登记证副本复印件，再加上经办人身份证复印件，盖上公章，到国税局交给办公人员，审核通过就可以了。办好后，会给一个U盘和光盘。办地税密钥则要带上企业法人营业执照副本复印件、税务登记证副本复印件、组织机构代码副本复印件、法人身份证复印件、经办人身份证复印件，盖上公章，到地税数字证书窗口办理。2.单位新参保登记申报。这项工作每月只是112