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文档简介

制衣厂财务管理方案设计大纲一、财务机构与人员设置1财务机构设置原则。财务机构设置原则，采用企业负责人（法人）领导下的财务主管负责制，实行自上而下的统一领导、同时，一级对一级实施管理，要求机构简化、严密、效率高。董事长财务部（财务主管）综合会计出纳2财务人员配备。财务人员配备3人，其中：财务主管1人，综合会计1人，出纳1人。3财务部职责范围（略）4财务主管岗位职责（略）5综合会计岗位职责（略）6出纳岗位职责（略）二、财务制度1预算管理制度。预算管理制度是财务管理制度的基础制度之一，在成本、费用、资金、利润等管理方面都会涉及到预算，预算按内容分总预算和专门预算。A总预算有预算资产负债表、预算损益表和预算现金流量表，B专门预算有部门期间费用、资金需要量、开发项目成本等专门项目的预算。2内部牵制制度。A授权审批（略）B不相容职务分离（略）C预算控制、会计记录控制（略）D资产接触与记录使用控制（略）E票据管理（略）、F稽核控制（略）3内部稽核制度。A审核原始凭证（略）B审核记帐凭证（略）C审核收支凭证（略）D复核会记凭证（略）E财产清查（略）F追责任究（略）4统计制度。必需建立各层次的统计职能，从车间班组开始，到各个部门。统计人员可以由各单位人员兼任，业务上受财务部领导。统计体系图如下：财务部各部门（车间）统计班组统计班组统计班组统计5财产物资管理制度。作为资产运动基础的财产物资运动资金，涉及的部门多、范围广，需要各部门协调配合。财产物资管理实行归口分级管理，在归口分级管理中落实财产物资管理责任单位、责任岗位，并依据具体管理制度进行财产物资管理。A材料入库检验制度（略）B材料入库管理制度（略）C材料领退制度（略）D.外购商品管理制度（略）E半成品库存管理制度（略）F产成品库存管理制度（略）G异地（门市部）库存管理制度（略）H低值易耗品管理制度（略）I固定资产管理制度（略）J办公物品管理制度（略）K财产物资清查制度（略）三、会计制度设计。1会计科目设计和会计核算系统设计（略）2内部控制系统设计（略）3货币资金内部控制与核算规程设计（略）4采购与付款内部控制与核算规程设计（略）5生产制造内部控制与核算规程设计（略）6销售与收款内部控制与核算规程设计（略）7存货内部控制与核算规程设计（略）8投资、筹资内部控制与核算规程设计（略）9固定资产内部控制与核算规程设计（略）四、相关业务管理制度1定额管理制度。A材料消耗定额（略）B燃料消耗定额（略）C水电气消耗定额（略）D单位产品工时定额（略）E小时工资定额（略）F费用开支定额（略）G材料储备资金定额（略）H产品储备资金定额（略）I门市部存货定额等（略）
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