零售销售管理制度

1 / 12 零售销售管理制度 一、主要负责人应认真贯彻执行安全生产法律、法规和规章，对本单位的安全生产工作负全面责任，保证本单位的经营条件符合烟花爆竹经营许可实施办法的规定，保证安全生产投入的有效实施，督促、检查本单位的安全生产工作，及时消除事故隐患。 二、负责人、销售人员积极参加安监部门或所在乡镇组织的安全知识培训，掌握烟花爆竹安全经营的有关知识。自觉接受安监部门及所在乡镇的监督检查。 三、仓库、门市要配备必要的消防器材，张贴明显的安全警示标志，妥善保管消防器材，经常检查并定期更 换。 四、必须在烟花爆竹经营公司购进烟花爆竹，不得经营未贴安监部门防伪标签的烟花爆竹；烟花爆竹的储量不超过县安监局核定的数量；建立烟花爆竹购销台帐。 五、销售烟花爆竹要向消费者宣传正确的使用方法，不得误导消费者，也不得销售按照国家规定应由专业人员燃放的烟花爆竹。 六、仓库、门市内禁止使用明火、私拉乱接电线，仓库、柜台内严禁吸烟。 七、仓库、门市不能留客住宿，不能用未经过安全培训的人员顶班营业。 八、成立事故应急救援组织。发生事故，立即进行抢2 / 12 险自救，并及时向当 地人民政府和县安监局报告。 总则 公司财务实行 “ 年初计划 ,年终审计 ” 为特征的总经理 (店长 )负责制：年初计划经董事会审批的计划内的支付，由总经理签字，财务负责人监核即可办理；属计划外的（年初计划未列明或列明金额已超支），必须先上报总部财务总监，总部财务总监书面签批同意，方可列支。 公司严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 一、公司的年初计划须一式二份，公司自留一份，董事会留一份 ，公司的计划须详细，数据准确，有可操作性（有上年同期统计口径一致数据作参考）。 二、公司财务负责人，按月报财务报表至指定邮箱 (每月 12 日前，年末 15 日前 )。财务报表须有计划执行情况，费用预算使用情况，盈亏情况等的分析。财务负责人须保证报表数据的真实，准确，完整，数据的可比性。 三、年末或总经理离职，可临时抽调或固定财务人员成立审计小组，对财务帐务进行审计。总经理和公司财务负责人对审计结果承担责任。 四、公司的财务负责人，会计由总部人力资源部任免。财务 3 / 12 负责人、会计、出 纳的薪资标准传总部核定后执行，公司财务负责人的月绩效考核工资由总部财务部拟定后执行，不参与公司各门店的销售指标考核。 五、薪资方案。 公司管理人员的绩效考核方案经董事会审批后执行。公司主管级以上人员的薪资方案报经总部人力资源部备案，待薪酬体系完善后再报批。 细则 一、财务工作岗位职责 公司财务实行分级管理、分工负责的管理制度，公司财务人员接受本公司财务负责人的领导，财务负责人对董事长负责。财务人员设会计、出纳岗位，实行岗位责任制，做到钱帐分开，各负其责。 （一）财务经理职责 1组建本公司财务机构，对本公司财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度， 同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行监督和考核。 3对年初计划内的开支有审批权，超过计划开支或4 / 12 不在计划内的开支有否决权，直至见到财务总监的签批件。若费用已超 支或不在计划内财务负责人没有提出异议，则追究财务负责人的 责任。公司的所有现金、银行存款的支付凭证，必须有财务部负责人的签字方可付款，对所支付款项内容财务部负责人有知情权。如财务负责人不在，则由出纳电话请示财务负责人。未经财务负责人签字就付款则追究出纳的责任。 4进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核， 监督各门店降低消耗、节约费用、提高经济效益。 5组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻 执行；协助公司负责人对成本费用进行控制、分析及考核。 6负责公司资产管理，监督其增减变化，负责盘盈盘亏 、 报废清理、货款结算、催收和处理工作。做到手续完备、数据准确、 账目清楚、处理及时。 7及时报送会计报表及相关信息资料，向董事会及公司总 经理报告财务状况及经营成果，并接受监督指导和审5 / 12 计。 8负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收 集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 二、现金管理制度 （一）公司所有现金收支由公司出纳负责，其余任何人不得代收现金（各收银点所收营业款除外）。 （二）建立和健全现金日记帐簿， 出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 （三）库存现金超过人民币 2000 元时必须当日存入银行。若超过时间未存款或超过核定金额未存，则追究出纳责任。 （四）出纳收取现金时，须立即开具一式三联的收款收据，收款收据由缴款人在右下角签名后，缴款人、出纳、会计各留存一联。 （五）任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经部门负责人（部门负责人缺位时由运营经理执 行）、财务负责人及总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后七天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 6 / 12 （六）收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 三、印鉴的保管 （一）银行印鉴必须分人保管。 （二）财务专用章由财务经理负责保管和总经理印鉴、发票专用章由出纳负责保管。 （三）网银支付时，网银密码分开。 四、现金、银行存款的盘查 （一）出纳人员在每周完成出纳工 作后，应将库存现金、银行存款的上期结存、收入、支出、期末结存情况，编制 “ 出纳报告表 ” ，并对出纳保管的库存现金，由会计人员于每月终了进行定期对帐盘查。其他时间可进行抽查，并形成书面的抽查报告。 （二）出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制 “ 银行存款余额调节表 ” 进行检查核对。 （三）其它依据相关会计制 度及法规执行。 五、支出审批制度 （一）目的 1为规范报销手续，清晰报销流程。 2有效进行成本费用控制。 7 / 12 （二）适用人员 公司所有员工及离职人员。 （三）审批程序 1计划内报销： 经手人（持原始凭证）、部门负责人（或营运部经理）、财务部、 总经理（原始凭证原则上应是有效正式发票）。 2超计划报销： 经手人（持原始凭证和超支报告）、部门负责人（或营运部经理）、财务部、总经理。 （四） 计划审批内容 1购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之计划， 由行政人员汇总，报财务部、运营经理审批后到宏远领取。原则上由行政人员登记领用，并进入各部门的费用。每月底由行政人员向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。 2固定资产与办公家具：其购买由各部门报申请计划，经 部门负责人签字，公司行政办公室统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报财务部、运营部经理、公司总经理批准后交宏远总部采购统一购买，计划外的固定资产购买必须报财务总监审批同意后执 行。今年初未拟定固8 / 12 定资产采购计划的，则从 3 季度起提前报采购计划， 3 季度见报批单采购固定资产。 3参展 /会费 /订货：由经办人随借款单附上邀请函与总经理签字同意的参展申请表复印件及订货通知书，由部门经理 /运营经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。 4差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明 出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务审核 签字付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。出租车费原则上不准报销，如有报销，须事前请示总经理书面同意。到财务报销出租车费时，须附上总经理同意的书面报告。 5工资、奖金的支出：由公司行政部核准每月考勤，编制发放表，财务部确认签字，并报运营经理、公司总经理批准后财务发放。 公司除正常转正，任职调资，原则上，半年调资一次。由行政和财务共同控制和对员工作好解释工作。 6业务费用：业务费用包括礼品费、业务招待费、物流费用。经财务总监批准的计划内业务费用由总经理审9 / 12 批； 计划外业务费用见财务总监签批同意的书面报告传公司总经理执行；采购商品接收由我公司支付运费的，凭运输单、入库单及运输公司发票报销；同一区域商品调拨首选公司配备运输工具，如需外请先报批销售经理 /运营经理，由行政人员联系运输及劳务费用支付，否则财务有权拒绝支付。 7公司各门店的工程装修支出需由工程部负责人（徐保安）负责审批签字。公司的维保费须报总经理签字同意后交财务核价，核价后方可实施。 六、报销审核制度 （一）原则 1严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由 经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。 2加强报销管理，当月帐，当月了， 25 日以后帐最迟不得超过下月 3 个工作日。 3为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费 用不得混淆在一张报销单上，正式发票和收据分开报销。原则上每个部门、每个人的费用由每个部门或自己填写报销单，公共支出除外。 10 / 12 （二）支出相关部门审核 1对所有费用报销内容 ，部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。 2财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。凡不符合要求的财务可拒绝付款。 （三）报销手续 严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。 1版面费、广告宣传费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票据进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。 2印刷费：采购凭正式发票，附印刷品结算单和公司验收入 库单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。 3办公用品、低值易耗品：由行政人员根据送货清单同实物核对无误后，填写费用报销单。 4办公设备与电脑设备：行政人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单，凭发票（附上验收单）填写费用报销单。 5资料费：各部门购书及其它资料，首先将书、资11 / 12 料和发票拿到库管处进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。 6差旅费：于返回后 7 天内必须报销（节假日顺延），由部门经 理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款或报销。部门经理报差旅费凭报销单经总经理审批后到财务核销借款。如无特殊理由超过规定时限，财务部有权利从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由部门经理或上级领导担保，视同经理或上级领导借款。 7业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需