经济学原理曼昆1.ppt

,第八章 应用：税收的代价,2,学习目标:,税收如何减少消费者和生产者剩余 税收无谓损失的意义和原因 为什么一些税收的无谓损失大于另一些税收 税收和无谓损失如何随税收的规模而变动,3,4,税收的代价,税收如何影响市场参与者的经济福利？,5,税收的代价,前面我们说明了一种物品的税收影响物品的价格和销售量，以及供给和需求的力量如何在买者和卖者之间如何分摊税收负担。,6,第六章中的一个结论：一种物品的税收是向买者征收还是向卖者征收是不重要的。当向买者征税时，需求曲线向下移动，移动量为税收的大小；当向卖者征税时，供给曲线向下移动，移动量为税收的大小。在这两种情况下，当征收税收时，买者支付的价格上升，而卖者得到的价格下降。最后，无论如何收税，买者与卖者分摊税收负担。,7,税收效应,价格,0,数量,供给,需求,8,税收效应,对一种物品收税是在买者支付的价格和卖者得到的价格之间打入一个楔子。 由于这种税收楔子，销售量低于没有税收时应该达到的水平。 这种物品的市场规模收缩。,9,税收收入,T = 税收规模,Q = 物品销售量 TQ = 政府得到的税收收入,为了分析税收如何影响经济福利，我们可以用税收收入来衡量政府从税收中得到的收益。但是，应该记住，这种收益实际上并不归政府，而是归那些得到这种收入的人。,10,税收收入,价格,0,数量,无税收的 数量,供给,需求,卖者得到 的价格,有税收的 数量,买者支付 的价格,11,税收如何影响福利,数量,0,价格,需求,供给,Q1,Q2,征税减少了消费者剩余 (B+C) 和生产者剩余 (D+E),税收收入 = (B+D),无谓损失 = (C+E),12,税收引起的福利变动,没有税收时,有税收时,变动,消费者剩余,A + B + C,A,- (B + C),生产者剩余,D + E + F,F,- (D + E),税收收入,无,B + D,+ (B + D),总剩余,A + B + C + D + E + F,A + B + D + F,- (C + E ),C+E 的面积表示总剩余减少，而且是税收的无谓损失,13,税收如何影响福利,总福利的变动包括: 消费者剩余的变动, 生产者剩余的变动, 税收收入的变动. 买者和卖者由税收受到的损失大于政府筹集得到的收入. 总福利的减少就是无谓损失 deadweight loss.,14,无谓损失与贸易的好处,税收引起无谓损失是因为它使买者和卖者不能实现某些贸易的好处。 无谓损失就是由于税收阻止了那些互利的贸易而引起的剩余损失,15,无谓损失,数量,0,价格,需求,供给,Q1,PB,没有税收 价格 = P1,PS,Q2,16,无谓损失的决定因素,什么因素决定税收的无谓损失大还是小？ 无谓损失的大小取决于供给数量和需求数量对价格变动反应的大小，就是指弹性。 因此，供给和需求的弹性越大，税收的无谓损失就越大。,17,税收扭曲和弹性,数量,价格,需求,供给,0,(a) 缺乏弹性的供给,18,数量,价格,需求,供给,0,(b) 富有弹性的供给,19,数量,价格,需求,供给,0,(c) 缺乏弹性的需求,20,数量,价格,需求,供给,0,(d) 富有弹性的需求,21,无谓损失的决定因素,税收提高了买者支付的价格，因此他们的消费少了。同时，税收降低了卖者得到的价格，因此他们的生产少了。由于行为的这些变动，市场规模缩小到最优水平之下。 供给和需求的弹性越大: 均衡数量下降得越大, 税收的无谓损失也就越大。,22,无谓损失的争论,在美国，所有形式劳动税加在一起，劳动收入的边际税率最后一美元收入的税几乎是许多工人的50%。经济学家关于劳动税的无谓损失大还是小的看法并不一致，原因在于关于劳动供给弹性大小的不同观点。 一些经济学家认为劳动税严重扭曲，并且认为劳动供给是富有弹性的。,23,无谓损失的争论,一些群体对激励反应大: 许多工人可以调整他们工作的时间。 一些家庭有第二个可以赚钱的人。 许多老年人可以选择什么时候退休。 从事地下经济的人 (如：从事非法活动）,24,讨论： 对物品征税引起的无谓损失大小分析,某地方政府希望为公共教育筹集一笔资金而征税，如果对于以下四种物品之一征税，其税收如何影响人们的行为？ 1、对食品征收销售税 2、对有学龄期孩子的家庭征税 3、对高档别墅征收销售税 4、对珠宝征收销售税,25,关键点：,1、需求缺乏弹性，税收影响所有的消费者；供给富有弹性。 2、对于几乎所有家庭，需求几乎完全缺乏弹性； 3、需求富有弹性，短期内供给缺乏弹性，长期开发商将提供更少的别墅。消费者可能到邻近地区购买。 4、需求和供给富有弹性；消费者和生产者可能在别的地区进行交易。,26,无谓损失从小到大排序：,1、对有学龄期孩子的家庭征税 2、对食品征收销售税 3、对高档别墅征收销售税 4、对珠宝征收销售税,27,无谓损失和税收收入随税收变动而变动,随着税率的增加，税收无谓损失的增加要快于税收规模。原因是无谓损失是一个三角形的面积，而三角形面积取决于三角形底和高的平方。,28,无谓损失与税收收入,PB,数量,Q2,0,价格,Q1,需求,供给,PS,(a) 小额税,29,需求,供给,PB,数量,Q2,0,价格,Q1,PS,无谓损失与税收收入,(b) 中额税,30,PB,数量,Q2,0,价格,Q1,需求,供给,PS,无谓损失与税收收入,(c) 大额税,31,无谓损失与税收收入,对于小额税，税收收入小. 当税收规模增加时，税收收入增加. 但税收规模继续增加，税收收入将下降，由于较高的税收减少市场规模。,32,无谓损失和税收收入 如何随税收规模而变动,(a) 无谓损失,无谓损失,0,税收规模,33,无谓损失和税收收入 如何随税收规模而变动,(b) 税收收入 (拉伐曲线),税收收入,0,税收规模,34,无谓损失和税收收入随税收规模而变动,当税收规模增加时，无谓损失增加得更快。 相反，税收收入首先随税收规模增加而增加，但随后，随着税收规模增加，市场收缩导致税收收入开始下降。,35,拉伐曲线和供给派经济学,拉伐曲线 Laffer curve说明了税率和税收收入之间的关系。 供给派经济学Supply-side economics ：由于降低税率是要鼓励人们增加他们供给劳动数量，所以里根和拉伐的观点就是供给派经济学的观点。,36,过高税收的危害,仅仅盯住税率并不能计算出税收变动会使政府收入增加或减少多少。它还取决于税收变动如何影响人们的行为。 过高税收造成许多企业逃避管制和税收，地下经济大量存在，国家税基越来越小，许多公共服务和公共设施无法进行，造成经济衰退。,37,总结,一种物品的税收减少了该物品买者与卖者的福利。 税收有无谓损失是因为它引起买者少消费和卖者少生产，而且这种行为变动使市场规模缩小使总剩余最大化的水平之下。,38,总结,税收增加越多，它对激励的扭曲越大，而且无谓损失增加也越多。 税收收入起初随着税收规模扩大而增加。 但是，最终由于高税收减少了市场规模，也就减少了税收收入。,39,40,税收效应,价格,0,数量,供给,需求,41,税收收入,价格,0,数量,无税收的 数量,供给,需求,卖者得到 的价格,有税收的 数量,买者支付 的价格,42,税收如何影响福利,数量,0,价格,需求,供给,Q1,Q2,征税减少了消费者剩余 (B+C) 和生产者剩余 (D+E),税收收入 = (B+D),无谓损失 = (C+E),43,无谓损失,数量,0,价格,需求,供给,Q1,PB,没有税收 价格 = P1,PS,Q2,44,税收扭曲和弹性,数量,价格,需求,供给,0,(a) 缺乏弹性的供给,45,数量,价格,需求,供给,0,(b) 富有弹性的供给,46,数量,价格,需求,供给,0,(c) 缺乏弹性的需求,47,数量,价格,需求,供给,0,(d) 富有弹性的需求,48,无谓损失与税收收入,PB,数量,Q2,0,价格,Q1,需求,供给,PS,(a) 小额税,49,需求,供给,PB,数量,Q2