江苏科技ΧΧ计划项目财务.DOC

江苏省科技计划项目财务验收审计报告被审项目编号：被审计项目名称： 被审计项目实施单位： 江苏会计师事务所有限公司201年月目 录一、项目基本情况1（一）项目承担单位基本情况1（二）项目立项基本情况2（三）项目实施情况2（四）单位内部财务管理制度建设及执行情况2二、项目经费预算安排及执行情况3（一）省拨经费预算安排情况3（二）省拨经费到位情况3（三）省拨经费使用情况3（四）省拨经费结余情况5（五）配套经费预算安排情况5（六）配套经费到位情况5（七）配套经费使用情况5（八）配套经费结余情况7三、经济指标完成情况7四、项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议7五、审计意见（综合评价）7六、其他需要说明的事项7审 计 报 告编号： 2017第 号有限公司： 我们接受委托，对有限公司（以下简称“贵单位”）承担的江苏省科技项目“建设”项目截止至201年 月日的项目经费决算进行财务验收审计。提供项目研究期间的有关报表及资料由贵单位负责，我们的责任是对这些报表和资料的合规性、合法性发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则、江苏省省级科技专项资金管理暂行办法(苏财规201319号)以及江苏省有关财政财务管理制度进行的。我们按照中国注册会计师审计准则执行审计工作，中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审计工作以对“建设”项目执行情况获取有限保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取该项目执行情况的审计证据。审计过程中，我们结合该项目的实际情况实施了包括抽查会计账簿及凭证、实地核查等我们认为必要的审计程序。现将审计情况和审计意见报告如下：一、项目基本情况（一）项目承担单位基本情况简要说明项目承担单位情况及主管部门。如果承担单位在项目（课题）研究期间发生合并或撤销等机构变化的情况也要说明。（此部分不用说得太细）（二）项目立项基本情况贵单位于201年月与江苏省科学技术厅签订了江苏省科技项目合同，承担江苏省科技项目。项目立项具体情况如下：项目编号：项目名称： 起止时间： 项目负责人： 项目财务负责人： 项目参与单位：（三）项目实施情况简要说明项目进展情况，如有承担单位或项目（课题）负责人发生变化等情况需要做出说明。（四）单位内部财务管理制度建设及执行情况简要说明单位层次的主要财务管理制度、核算模式、支出审批权限等，财务部门人员基本情况（人数及职称）。单位财经法规及各项科技经费管理制度、规定的贯彻落实情况，针对单位财务工作特点制定内部财务管理制度情况，以及单位内部控制制度建设情况等，具体列出为承担的科技重大专项项目制订的管理制度。单位对项目经费会计核算情况。包括单独核算情况，会计科目设置规范性，核算内容和财务报告信息的真实、准确和完整性，经费开支审批程序和手续的完备性，以及相关财务档案资料保存管理情况等。单位资产基本管理制度及执行情况。执行政府采购的情况。二、项目经费预算安排及执行情况（一）省拨经费预算安排情况说明下达预算的文件号，安排预算情况，有无调整情况（说明自行调整还是按程序报批）。（二）省拨经费到位情况项目实施期内，贵单位共收到本项目省拨经费万元。单位：万元拨入时间金额拨款部门合计省拨经费拨款数与预算数是否一致。（三）省拨经费使用情况1项目省拨经费累计支出使用情况 单位：万元科目省拨经费批准预算数申报支出金额审定支出金额审定支出与申报支出差异审定支出与批准预算差异预算执行率一、经费支出（一）直接费用1、设备费（1）购置设备费（2）试制设备费（3）设备改造与租赁费2、材料费3、测试化验加工费4、燃料动力费5、差旅费6、会议费7、国际合作与交流费8、出版/文献/信息传播/知识产权事务费9、劳务费10、专家咨询费11、其他支出（二）间接费用其中：绩效支出2省拨经费审计核减情况省拨经费申报支出万元, 审计认定支出万元，核减万元。审计核减情况说明如下：3 省拨经费支出审计认定情况：截止至201年月日，省拨经费审计认定支出万元，较预算支出万元增/减万元，增/减比例，其中实际支出较预算支出金额超支10%及以上的科目说明如下（披露支出的内容及超支原因）。（四）省拨经费结余情况项目经费在项目结题财务验收申请日之前账面结余的金额及形成原因，说明项目经费在项目结题财务验收申请日以后发生的费用支出，说明根据协议或合同等应付未付款项金额及使用计划（须经单位和课题负责人签章确认的证明材料），说明单位对净结余资金的预计数。财政专项资金净结余=批准专项经费预算项目结题财务验收申请日之前发生的专项经费支出项目结题财务验收申请日后续支出。（五）配套经费预算安排情况配套经费包括部门、地方配套及单位自筹经费（下同），具体说明配套经费预算来源及金额。（六）配套经费到位情况具体说明配套经费实际来源及金额。（七）配套经费使用情况1项目配套经费累计支出使用情况 单位：万元科目配套经费批准预算数申报支出金额审定支出金额审定支出与申报支出差异审定支出与批准预算差异预算执行率一、经费支出（一）直接费用1、设备费（1）购置设备费（2）试制设备费（3）设备改造与租赁费2、材料费3、测试化验加工费4、燃料动力费5、差旅费6、会议费7、国际合作与交流费8、出版/文献/信息传播/知识产权事务费9、劳务费10、专家咨询费11、其他支出（二）间接费用其中：绩效支出2配套经费审计核减情况配套经费申报支出万元, 审计认定支出万元，核减万元。审计核减情况说明如下： 3配套经费审计认定支出情况截止至201年月日， 配套经费审计认定支出万元，较预算支出万元增/减万元，增/减比例，其中实际支出较预算支出金额超支10%及以上的科目说明如下：（披露支出的内容及超支原因）。（八）配套经费结余情况三、经济指标完成情况四、项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议逐项列示审计过程中发现的问题，引用有关制度规定，并提出审计建议。五、审计意见（综合评价）提出本次审计内容与活动的总体审计意见（结论）。六、其他需要说明的事项会计师事务所就项目（课题）结题财务验收审计过程中发现的问题，要与项目（课题）承担单位进行充分的沟通，交换审计意见。对于审计发现后，项目（课题）承担单位能够按照审计要求自行纠正的问题，会计师事务所可在审计报告中“其他需要说明的事项”中予以披露，不作为审计问题反映。附表：1项目基本情况表 2项目经费拨付情况审计表 3项目经费支出情况汇总审计表 4仪器设备支出情况审计表5材料费支出情况审计表6测试化验加工费支出情况审计表7省拨经费应付未付以及后期计划支出表 8项目省拨经费账面情况表9项目经费支出情况明细审计表江苏会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国注册会计师中国南京 二一年月日附表1：项目基本情况表项目基本情况表表1. 填表说明:1.组织机构代码是指企事业单位国家标准代码，无组织机构代码的单位请填写“00000000-0”项目编号项目名称计划类别项目执行周期（月）申请财务验收日期项目研究周期至项目承担单位单位名称单位性质研究机构：单位主管部门隶属关系单位组织机构代码单位法定代表人姓名单位开户名称开户银行（全称）银行账号单位所属地区地市县市（区、旗）电子邮箱通信地址邮政编码相关责任人项目负责人姓名身份证号码工作单位电话号码手机号码电子邮箱邮政编码通信地址项目联系人姓名电子邮箱电话号码手机号码财务部门负责人姓名电子邮箱电话号码手机号码科研部门负责人姓名电子邮箱电话号码手机号码会计师事务所会计师事务所事务所全称单位联系地址主任会计师审计费用元单位联系电话邮政编码签字注册会计师姓名注册号联系电话电子邮件附表2：项目经费拨付情况审计表项目经费拨付情况审计表表2 项目编号： 项目名称：截止到申请验收日: 年 月 日 金额单位：万元填表说明： 1、该表填报内容为项目第一承担单位实际发生的项目研究经费自留及外拨情况； 2、承担单位类型分为：A、科研机构，B、高等院校，C、企业，D、军队单位，E、其他。序号单位名称组织机构代码批准预算数审计认定拨付数结余数（超拨数）承担单位类型是否为预算内单位省拨经费配套、自筹经费合计省拨经费配套、自筹经费合计省拨经费配套、自筹经费合计小计其中：间接费用小计其中：间接费用小计其中：间接费用（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（8）（9）（10）（11）（12）（13）（14）（15）（16）1 2 3 4 累计/附表3：项目经费支出情况汇总审计表项目经费支出情况汇总审计表表3项目编号：项目名称：截止到申请验收日：年 月 日金额单位：万元行号项目批准预算数审计认定数结余数专项经费超支（结余）比例(%)省拨经费配套、自筹经费合计省拨经费配套、自筹经费合计省拨经费配套、自筹经费合计（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（8）（9）（10）（11）1 一、经费支出2 （一）直接费用3 1、设备费4 （1）购置设备费5 （2）试制设备费6 （3）设备改造与租赁费7 2、材料费8 3、测试化验加工费9 4、燃料动力费10 5、差旅费11 6、会议费12 7、国际合作与交流费13 8、出版/文献/信息传播/知识产权事务费14 9、劳务费15 10、专家咨询费16 11、其他费用17 （二）间接费用18 其中：绩效支出19 二、经费来源20 1、省拨款/21 2、部门、地方配套/22 3、承担单位自筹/23 4、其他来源/附表4：仪器设备支出情况审计表仪器设备购置及租赁情况审计表表4 项目编号：项目名称：截止到申请验收日： 年 月 日金额单位：万元填表说明：1. 设备购置、试制、改造与租赁费用=5万元需详细列示每台设备的情况，单价5万元以下设备只需填写合计数；2. 使用单位：指对资产具有使用、管理权的资产安置单位，表示资产目前所在或被管辖的单位；3. 设备分类代码：A、购置；B、试制；C、租赁。序号设备名称设备型号设备生产国别及厂家/租赁设备来源单位单价/租赁费用(元/台件)数量（台件）总价/总费用从省拨经费列支数资产登记卡号购买日期使用单位设备分类(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)(11)(13)123单价5万元以上设备合计/单价5万元以下设备合计/累计/注：本表（7）列=本表（5）列本表（6）列10000； 本表（7）列累计数=经费支出汇总表（7）列相关数字； 本表（8）列累计数=经费支出汇总表（5）列相关数字。附表5：材料费支出情况审计表材料费支出情况审计表表5 项目编号：项目名称：截止到申请验收日： 年 月 日金额单位：万元填表说明：填写省拨经费单批支出（或领用）在1万元以上的材料，低于1万元材料费计入“其他材料费合计”序号材料名称计量单位数量单价省拨经费支出金额凭证号日期备注(1)(2)(3)(4)（5）（6）（7）（8）12345678大额材料费合计/其他材料费合计/累计/附表6：测试化验加工费支出情况审计表测试化验加工费支出情况审计表表6 项目编号：项目名称：截止到申请验收日: 年 月 日金额单位：万元填表说明：量大及价高测试化验，是指项目研究过程中需测试化验加工的数量过多或单位价格较高、总费用在2万元及以上的测试化验加工，需填写明细。序号测试化验加工的内容测试化验加工单位金额凭证号日期备注省拨经费配套经费(1)(2)（3）（4）（5）（6）（9）123456量大及价高测试化验费合计/其他测试化验费合计/累计/附表7：省拨经费应付未付以及后期计划支出表 省拨经费应付未付以及后期计划支出表表7项目编号：项目名称：截止到申请验收日: 金额单位：万元序号应付未付事项收款单位支出科目金额预计支出时间合同编号/发票号省拨经费自筹经费12345678合计/附表8：项目省拨经费账面情况表项目省拨经费账面情况表表8 项目编号：项目名称：截止到申请验日： 年 月 日单位：元行号项目项目批准省拨经费预算数项目承担单位申报省拨经费支出金额截止项目财务验收申请日单位省拨经费余额审计认定项目承担单位省拨经费支出金额截止项目财务验收申请日审计认定省拨经费余额项目省拨经费后续支出中应付未付支出(1)(2)(3)(4)(5)(6)1 （一）直接费用2 1、设备费3 （1）购置设备费4 （2）试制设备费5 （3）设备改造与租赁费6 2、材料费7 3、测试化验加工费8 4、燃料动力费9 5、差旅费10 6、会议费11 7、国际合作与交流费12 8、出版/文献/信息传播/知识产权事务费13 9、劳务费14 10、专家咨询费15 11、其他费用16 （二）间接费用17 其中：绩效支出18 合计金额19 备注注：审计认定项目承担单位专项经费支出金额口径为 调整违规支出、不合理支出、与项目无关支出等后的审计认定支出金额。附表9：项目经费支出情况明细审计表项目经费支出情况明细审计表表3项目编号：截止到申请验收日：金额单位：万元单位名称研究内容：行号项目批准预算数审计认定数结余数专项经费超支（结余）比例(%)省拨经费配套、自筹经费合计省拨经费配套、自筹经费合计省拨经费配套、自筹经费合计（1）（2）（3）（4）（5）（6）