费用管理制度征询意见稿.doc

费用管理制度（征询意见稿）1 为了加强公司费用管理，减少不必要的开支，提高资金使用效率，真实及时反映资金使用情况，特制定本制度。2 内容：2.1 差旅费：2.1.1 出差人员将审批过的工作计划中的出差计划交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。借款的原则是“前帐未清，后帐不借”，借款的最长期限为1个月，若无特殊事由超期的将从当月工资中扣除。借款必须填制借款单，由借款人详细填写：借款人、所属部门、借款日期及用途，在借款手续齐全后出纳方可付款。原则上出差人员回来3天内到财务清帐。出差人员的住宿费、往返车票、伙食补助费、出差市内交通费按级别核定，超支部分自负。 2.1.2 住宿费按出差地区和人员级别分别制定标准，（同行同性2人出差，按最高的单人标准上浮10%予以报销）。 级别一般地区直辖市及省会城市总经理实报实销副总经理、总助168228部门副经理及食堂主任以上级138188员工级1281602.1.2.1公司有签约酒店时，签约酒店标准房超过标准时，实报标准可为签约酒店标准房，若住宿非签约酒店，则超过规定标准自理。2.1.2.2 杭州原则上住玉泉校区或新宇培训宾馆，办公室具体安排。2.1.2.2 若自行解决住宿，公寓项目地以外可按标准返还40%。公寓项目地可按标准返还30%。2.1.2.3公寓项目接待公司人员住宿，可按20元/人.天作为激励收入。由住宿人员在住宿单上签字确认，住宿单每月交财务确认收入。2.1.3 往返车票标准： 级别 交通工具 飞机 火车 轮船 其他交通工具副总经理以上级别普通舱 软座 三等舱 全额报销 部门副经理及食堂主任以上级硬座（硬卧）三等舱 全额报销 员工级 硬座（硬卧）三等舱 全额报销 2.1.3.1 火车夜间时间超过4个小时可用卧铺，夜间时间指20:00至次日6:00。2.1.3.2 火车硬座对应动车二等座。2.1.4 出差的市内公交费实行包干制，标准如下 ： 级别 额度 市内交通费 副总经理以上级别全额报销 部门副经理及食堂主任以上级30元/天 员工级 20元/天2.1.5 伙食原则上在食堂解决，不再发放伙食补贴。若出差当地无公司食堂，以30元/天计发伙食补贴，有业务招待报销时，参与人员不计发伙食补贴。2.1.6 说明： 2.1.6.1 工作人员趁出差之便，事先经单位主管领导批准就近回家省亲办事的，不计发绕道和在家期间的出差伙食补助、市内交通费和住宿费。若绕道车、船费超出出差直线车、船费票价的，按出差直线车、船费票价计发，超出的部分个人自理；若绕道车、船费少于出差直线车、船费票价的，应凭车船票按实报销。 2.1.6.2 外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用补助，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，住宿费用、伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。 2.1.6.3 对于乘坐自驾车辆出差人员，交通补助费予以取消，给予报销汽油费、过道费。 2.1.6.4 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用与补贴。2.1.6.5差旅费报销需有出差申请表、出差情况说明表作为附件。2.1.6.6出差期间业务招待费与差旅费一起报销，否则业务招待费不予报销。2.1.6.7出差期间，对司机予以0.1元/公里补助。2.2 业务招待费：2.2.1 接待来客就餐，应根据来客对象，安排适宜的就餐地点和标准，原则上尽可能安排在公司食堂就餐，经办人填制业务招待费申请表，详细说明就餐事由、对象、人数、金额等，按审批权限经负责人、运营部、总经理审批后执行；确需外出就餐的，申请表里还需注明就餐地点。本公司到项目开展工作人员一律吃工作餐，餐标1荤2素，标准为8元，办公室印制就餐券，项目凭就餐券计入收入。外出就餐原则陪客人数不超过2个，超过2人需总经理批准。就餐地点分档次定点选定，除总经理外，其他人不得变更招待地点，禁止越档次接待。2.2.2 食堂接待分工作餐及客餐，(工作餐即指平时供应员工的饭菜，客餐即指除工作餐外专门为客人烹制的菜肴和酒水)。客餐招待须经运营部副总（总助）审批。2.2.3 公司食堂招待开支标准2.2.3.1 因工作关系外单位一般来人来客，一律用工作餐招待。工作餐计费标准分10元/人及18元/人二个档次。2.2.3.2 政府部门、上级机关、关联单位主任以上人员来公司办理公务，需在公司食堂用餐，原则上用客餐招待。用餐后，经办人需在食堂客餐结算表、酒水消耗领用表上签证。餐费标准均以成本计价。2.2.3.3 招待一般来宾，餐费不超过30元/人。(含酒水等)， 2.2.3.4 招待政府主管部门领导不超过60元/人(含酒水等)。2.2.5 烟酒茶叶礼品等开支按审批权限由总经理或董事长审批统一购买，领用时需在领用单上标明领用数量及去向清单，2.2.6 审批权限：单笔业务招待费开支超10000的，由董事长审批，10000元以下由总经理审批。2.2.7 项目、部门按年度收入预算一定比例设定年度招待费用，市场开发部根据开发计划单设定年度招待预算。2.3 汽车使用费：项目配备货车及公司用车的油费、过路费、修理费、保养费、年检费、保险费等相关费用。私车公用须签订租赁协议，则私车费用票据可报销。具体管理办法参照相关管理规定。2.3.1 货车除了购买材料外，不得做其他使用，采购部根据油价及行车路线确定货车当月的油费上限，限额内报销。2.3.2 交通罚款公司不予报销，特殊情况由总经理特批。2.4 邮电费：2.4.1 固定电话报销限额管理，分部门和项目，超过限额的部门经理和项目经理个人承担。有特殊事项的，可报请总经理审批豁免，需有事项说明、话费清单标出特殊事项、豁免理由及金额等。2.4.2 手机费已在工资中发放补贴，不再报销，特殊事项经总经理审批。2.5 低值易耗品等物资采购2.5.1 所有物资采购必须有申购单，公司采购部为定价部门，财务部为核价部门及价格执行监督部门，公司采购部需有公司常用物资价格表，财务部备份，价格确定及更改需有两部门共同确认为有效，否则出纳可拒绝执行付款。每月初两部门应核对一次价格表，确认价格形势，更新最新执行价格。2.5.2 原则上物资采购为公司统一采购，经批准项目当地采购时，价格必须在采购执行价格标准以内，超出采购执行价格，必须经采购经理及总经理审批后才可进行采购，无手续出纳支付采购执行价格部分；若无采购执行价格，先由采购部与财务部会同确认采购执行价格后进行采购，若先进行了采购，后确认的采购执行价格低于实际采购价格，出纳支付采购执行价格。出纳支付时必须有明确的采购支付价格，出纳有责任催促无采购执行价格的物资尽快确认采购执行价格。2.6 维修费必须有预算表，料工费明细核算，经采购部专业人士审核后才可执行，无此步骤不予报销。维修后由专业人士对维修决算和维修质量签署意见。2.7 职工教育经费：2.7.1 培训费：综合办培训计划以内的，按培训计划及培训协议；培训计划以外的，先制作培训说明书报综合办审批，实际发生费用按审批权限审批2.7.2 考试费：考试通过可报销学费、书费、培训费等直接相关费用。与考试通过课程不直接相关的费用不予报销。2.7.3 报刊书籍资料：由综合办统一订阅购买，部门需要的向综合办申请。2.7.4 职工教育经费不少于上年度利润额的1%。2.8 办公费2.8.1 消耗品: 购增值税票，帐本、铅笔、胶水、胶带、大头针、图钉、曲别针、橡皮筋、笔记本、复写纸、便条纸、橡皮、夹子、印泥、圆珠笔、订书钉、复印纸、信纸、信封、签字笔、修正液、电池、笔记本等：按人均20元/月额度控制，可在年内分担，超出部分部门或食堂主任承担。不包括财务凭证打印纸，财务凭证打印纸不得挪作他用。单位价值较大的办公用品可事先申请不计入额度，由财务部决定是否计入。2.8.2 剪刀、美工刀、订书机、计算器、上网卡等低值易耗品以旧换新，遗失赔偿。2.8.3 快递费须有原始快递单据，原始快递单据上必须标注往来地点及金额，非公司办公用快递不予报销。金额标注不清的不予报销。2.8.4 办公用品采购遵从物资采购程序。2.9筹建期间费用控制办法:：除因在筹建初期依据筹建项目本身情况制作筹建费用预算表经过总经理审批外，亦要遵守以下控制原则2.9.1差旅费（自备车）：新招员工可报销从老家到项目地的差旅费：老员工可报销旧项目地至新项目地差旅费，若已放假回家，可报销从老家到项目地的差旅费，老家均为身份证地址。必须有车票，若无相应往来地车票，可用其他旅程票代替。项目员工自备车筹建期市内油费可报，经申请审批后的异地采购费用（过路费）可报，其他自备车费用及交通费用不予报销。2.9.2住宿费：学校尚未安排或不安排，按人均20元/天额度内寻求解决方案。并有义务尽快落实长期住宿安排。2.9.3伙食费：炉灶无条件点火时，按人均20元/天额度内寻求解决方案。2.9.4低值易耗品：首先制作明细购买申请，采购部根据具体情况现予以调拨，然后安排人员采买，无申请不得购买，零星采购不在申请内的，需经过筹建办主任及采购部批准，方准许购买，未经批准的采购不予报销。单次采购金额1000元以上的需经总经理批准。2.9.5办公费：办公用品按需购买，工具器具按人头预算，易耗品按预计办公人数预算。实际购买时预算内的筹建办主任审批，预算外总经理审批2.9.6通讯费不作为费用报销，在工资或补贴中体现。2.9.7业务招待费事先按审批权限申请审批，无申请的一律不报销2.9.8其他：标牌费、清卫费等零星费用由筹建办主任审批报销，超1000元的总经理审批。2.10市场开发部费用控制办法：2.