金蝶K3结转现金流量表设置说明.doc

K/3年结一K/3年结方式目前K/3年结支持二种方式:正常结转和结转新帐套1.1正常结转:即等同于平时每月的结帐，系统设计支持年多度数据的存取，所有年度的数据都可以放在一个账套中，所以年结功能同月结功能没有区别一般建议采用这种方式优点：便于查询数据，便于分析数据不影响处理下年度业务数据年结后，对上年度数据仍可适当调整,如总帐系统可反结帐至上年度特别使用制造、物流的帐套建议最好采用这种方式缺点：多年度数据的存储，数据库容量会不断加大，在大数据量的情况下，日常查询,数据库性能可能会下降，到一定程度，硬件设置可能需要升级1.2结转新帐套即更换帐套，系统提供结转新帐套功能，把年末的数据自动结转到新帐套中优点：结转新帐套后，可进行基础资料、年初数据等数据的调整缺点：数据没有连续性，不能跨年度查询数据，年结后不便于调整上年度数据二K/3结转新帐套说明(V9.4.1)2.1、结转新账套概述在账套管理中，选择账套结转新账套，进入该处理过程，可利用该功能将本账套的数据结转到新账套中。界面如下图所示：在该界面中，用户需要输入系统口令，并选择数据实体；选择“目标数据库”或者单击【下一步】，出现如下图所示界面：在该界面中，用户需要录入结转后账套的账套号和账套名，选择数据库文件路径，同时输入结转账套的会计年度和会计期间，建议用户录入的结转后的会计年度和总账一致，会计期间比总账的会计期间大1期。注意事项: 在录入结转账套的会计年度和会计期间时，必须符合“总账系统当前会计期间结转账套会计期间业务系统当前会计期间”公式，才可以进行结转。否则系统会给出提示，不允许结转。2.2、结转新账套的要求结转新账套时，需要业务系统已经结账到下一期，总账还未结账到下一期但已经完成结账的准备工作。举例：总账系统当前会计期间为2002年12月，则业务系统当前会计期间必须至少为2003年1月，才可以进行账套结转。2.3、结转新账套的数据处理1）总账的数据处理在进行总账系统结转新账套时，应注意以下几点：1、 结转账套的结转期间要比当前期间大一个会计期间。2、 对于工商业的业务系统，它的会计期间要比总账会计期间大一个会计期间。3、 当前期间中的所有凭证都应过账。4、 对于损益科目一定先进行损益结转后，才能进行账套结转。5、 其它的就看各个业务系统有没有相关的业务限制（对于总账没有相关的控制）。2）固定资产的数据处理复制源账套中当前期间的最新卡片记录到目标账套，在目标账套中所有结转过来的卡片资料信息都处于初始化状态。3）现金管理的数据处理1. 原账套中的现金科目和银行存款科目的“科目代码、科目名称、币别、银行名称、银行账号”结转到新账套中。2. 结转新账套时，如果是年末结转到下一年度的账套中，则“本年累计金额”不用结转，只结转期末余额就可以了；如果是年中结转，则需要结转现金、银行日记账中的“本年累计金额”。3. 将原账套最后一期的现金日记账中“借方金额、贷方金额、余额”的“本年累计数”分别按币别结转到新账套“初始数据录入”中相应现金类科目的“期初借方累计金额、期初贷方累计金额和期初余额”中。如果币别为外币，则还应按照相应外币的汇率进行折算，同时将折算出来的综合本位币分别回填到“本位币期初借方累计金额、本位币期初贷方累计金额和本位币期初余额”中。4. 将原账套最后一期的银行日记账中“借方金额、贷方金额、余额”的“本年累计数”分别按币别结转到新账套“初始数据录入”中相应银行日记账科目的“日记账期初借方累计金额、日记账期初贷方累计金额和日记账期初余额”中。如果币别为外币，则还应按照相应外币的汇率进行折算，同时将折算出来的综合本位币分别回填到“日记账本位币期初借方累计金额、日记账本位币期初贷方累计金额和日记账本位币期初余额”中。5. 将原账套最后一期的银行对账单的“余额”的“本年累计数”分别按币别结转到新账套“初始数据录入”中相应银行日记账科目的“对账单期初余额”中。6. 将原账套最后一期的“余额调节表”按照原数据结转到新账套“初始数据录入”中的“余额调节表”中，保持原账套最后一期的“余额调节表”和新账套“初始数据录入”中的“余额调节表”中数据的一致性。7. 将原账套最后一期的“余额调节表”中的企业未达账记录按照“日期、结算方式、结算号、借方金额、贷方金额”结转到新账套“初始数据录入”中“企业未达账”中。注意事项:余额调节表的企业未达账中，“加：银行已收，企业未收”的金额在“企业未达账”中是“借方金额”；“减：银行已付，企业未付”的金额在“企业未达账”中是“贷方金额”。8、原账套最后一期的“余额调节表”中的银行未达账记录按照“日期、凭证字号、对方科目、结算方式、结算号、借方金额、贷方金额”分别结转到新账套“初始数据录入”中“银行未达账”中。注意事项：余额调节表的银行未达账中，“加：企业已收，银行未收”的金额在“银行未达账”中是“借方金额”；“减：企业已付，银行未付”的金额在“银行未达账”中是“贷方金额”。4）工业物流的数据处理1. 删除当期以前的关闭或作废采购申请单，修改相关联采购订单的采购申请单号内码为0。2. 删除当期以前的关闭或作废采购订单，修改相关联收料通知单的采购订单号内码为0。3. 删除当期以前的关闭或作废收料通知单，修改相关联退料通知单的原收料通知单号内码为0，修改相关联外购入库单、其他入库单的收料通知单号内码为0，删除相关联质检单。删除作废质检单。4. 删除当期以前的关闭或作废退料通知单，修改相关联红字外购入库单、红字其他入库单的退料通知单号内码为0。5. 删除当期以前的已钩稽或作废采购发票，修改相关联红字采购发票的原发票号内码为0。6. 删除当期以前的已钩稽外购入库、暂估入库、销售出库单，修改相关联的红字外购入库单、红字销售出库单、采购发票、销售发票、收料通知单、退料通知单、销售订单、发货通知单、退货通知单关联内码为0。7. 删除当期以前的已核销、或已关闭的委外加工出库单，修改相关联生成委外加工出库单的委外加工出库单内码为0；对未核销的、未关闭的委外加工出库单不删除。8. 删除当期以前的已和费用发票核销的委外加工入库单，修改相关联委外加工入库单的委外加工入库单号内码为0；对暂估的委外加工入库单不删除；9. 删除删除当期以前委外加工费补差单。10. 删除当期以前的其它库存单据、虚仓调拨单、赠品出入库单。11. 删除当期以前的关闭或作废销售报价单，修改相关联销售订单的销售报价单号内码为0。12. 删除当期以前的关闭或作废销售订单，修改相关联发货通知单、销售发票、销售出库单、采购申请单、生产任务单、生产预测单的销售订单号内码为0。13. 删除当期以前的关闭或作废发货通知单，修改相关联退货通知单的原发货通知单号内码为0，修改相关联销售出库单的发货通知单号内码为0。14. 删除当期以前的关闭或作废发货通知单，修改相关联退货通知单的原发货通知单号内码为0，修改相关联销售出库单、其他出库单的发货通知单号内码为0。15. 删除当期以前的关闭或作废退货通知单，修改相关联红字销售出库单、红字其他出库单的退货通知单号内码为0。16. 删除当期以前的已钩稽或作废销售发票，修改相关联红字销售发票的原发票号内码为0，修改相关联发货通知单的发票号内码为0。17. 删除当期以前的已钩稽或作废费用发票，修改相关联红字费用发票的原发票号内码为0。18. 删除当期以前的关联生产任务单、收料通知单生成并且生产任务单、收料通知单已关闭的检验单，删除当期以前的手工新增或作废的检验单。19. 结账新账套时配置类物料对以前期间已关闭的销售订单对应的客户BOM和批号，如果该批号库存为0，则在客户BOM和批号的对应表中将相应的记录删除，批号库存不为0，将销售订单号置为空值；注意完全一致的记录只能有一条。20. 结转新账套时将库存为0、并且没有被结转后的单据使用的批号删除。21. 库存数量、金额结转。22. 删除当期以前的计划价调价单。23. 删除当期以前的余额表。24. 删除当期以前的金额调整单。5）工业成本的数据处理1. 以当前期间为启用期间计算初始化余额。2. 删除当前期间以前的余额。3. 删除当前期间以前实际总工时数据。4. 删除当前期间以前其它费用单据。5. 删除当前期间以前成本类型数据。6. 删除当前期间以前废品产量数据。7. 删除当前期间以前劳务耗用数据。8. 删除当前期间以前在产品盘点数据。9. 删除当前期间以前分配结果。10. 删除当前期间以前成本计算单。11. 置当前期间为启用期间。6）工业车间、计划的数据处理1.如果生产任务单对应的销售订单状态为关闭或作废的，把生产任务单上的销售订单号置0。2.如果生产任务单对应的上级任务单状态为作废的，把子生产任务单上的上级任务单号置0。3.删除作废的生产任务单。4.若任务单的计划关闭状态为已关闭，则检查相关的产品入库单、委外加工入库单、生产领料单、委外加工领料单、质检单的关联单据是否为指定的任务单；若均不存在关联关系时，直接删除任务单及其相关的投料单、工票、工序汇报、工单汇报、物料报废单；否则保留该任务单及其相关单据。5.若重复生产计划单状态为已关闭且关联的所有子重复生产任务单的计划关闭状态为已关闭，则检查子重复生产任务单相关的产品入库单、委外加工入库单、生产领料单、委外加工领料单、质检单的关联单据是否为指定的任务单；若均不存在关联关系时，直接删除重复生产计划单和所有子重复生产任务单及其相关的投料单、工票、工序汇报、工单汇报、物料报废单；否则保留该任务单及其相关单据。6. 计时计件工资清单结转，删除当前期以前的，并且关闭的数据。7. 替代清单结转，删除当前期以前的，并且关闭的数据。8. 删除当前年度1的工厂日历，并更新内码的排序规则重新从1开始。9. 删除当前期以前的作废和关闭的产品预测单；并将记录该单号的计划订单、生产任务单、委外生产任务单、重复计划单、采购申请单、物料替代清单的此单号值设为空。10. 删除当前期以前的业务关闭的计划订单，并将记录该单号的计划订单、生产任务单、委外生产任务单、重复计划单、采购申请单、物料替代清单的此单号值设为空。11. 删除当前期以前的手工关闭或业务关闭的物料替代清单，并将记录该单号的计划订单此单号值设为空。7）商业物流的数据处理1. 删除不等于当前会计期间的商品余额表，并把余额中的会计年月设为零年零月。2. 设置新帐套的商品历史批次余额表。3. 清空本期临时批次余额表。4. 清空本期异常批次合并表。5. 清空异常批次合并历史表。6. 清空盘点表。7. 删除历史会计月份发生的，已经完全核销的：采购订单、销售订单、采购发票、销售发票、入库单据、出库单据；入库单据：采购入库单、销售退回单、委托代销退回单、分批收款退回单、受托代销入库单。出库单据：销售出库单、采购退回单、委托代销出库单、分批收款出库单、受托代销退回单。8. 删除除了7描述的以外的其他出入库类型的单据的历史数据。9. 删除往期完全核销勾对表，包括：采购发票与采购入库单勾对表、销售发票与销售出库单勾对表、采购入库单与采购发票勾对表、销售出库单与销售发票勾对表、10. 清空负结存批次表。11. 清空往期调价单(分销用)。12. 清空往期内部订单(分销用)。13. 清空往期委托代销销售日志COM_SettleAssign。14. 清空往期委托代销调价日志COM_SettleRecoup。15. 清空保质期、库龄记录表。16. 清空往期收发货通知单。17. 清控质检部分全部单据。18. 删除历史会计月份发生的，已经完全核销的调价补差单。3.4、完成结转新账套单击【完成】。系统会自动执行数据结转，将有关的数据转入到新账套中。1. 更新系统参数开始年度期间为当前年度期间；2. 总账的会计期间会结转到在结转账套的会计年度和会计期间。现金流量表模块操作手册概述欢迎大家和我一起学习K3财务会计现金流量表模块！本手册将会为大家介绍K3单独的现金流量表模块的操作步骤和使用方法。在掌握了本手册内容后，你会发现现金流量表的编制其实也可以很简单，省去了手工制表直接法或间接法原理理解上的种种麻烦，让你轻松、快速地完成三大报表中最难的这张现金流量表！适用人群本操作手册适用于已熟练掌握K3总账系统，并具有一定财务会计知识的人员参考使用。如果您是第一次用K3系统，那么您至少要了解K3总账的凭证处理过程（因为编制现金流量表是以凭证数据为基础的），清楚现金流量表的基本编制原理（至少应该知道每一笔现金收支属于哪一类现金项目），当然具体的编制步骤由软件来帮您完成就可以啦。版权信息本文件使用须知 著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。 著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。 作者：李黎 审核人：黄炎平 著作权声明 著作权所有 2006 金蝶软件（中国）有限公司 。 所有权利均予保留。 前言K3现金流量表的编制采用了拆分所有有现金类科目的凭证的方法，将所有的凭证拆分为一对一的关系，在系统中可直接查询到所有已拆分的凭证，直接判断现金的流动所属的类别。在确定了现金流动所属的项目类别之后就可以产生报表。现金流量表模块可以处理所有期间的数据，只要账套中有的凭证，不论凭证是否过账、是否审核，也不论会计期间是否结账，模块均可以对凭证进行拆分处理，编制报表。可以一年出一次报表，也可以一个月出一次报表，甚至每天都可以出一张现金流量表，总之在任意时间都可以编制报表，十分方便快捷。 如何在K3系统中编制现金流量表大家都知道，现金流量表分为正表和附表，编制的方法也分为直接法和间接法。在会计实务中，直接法就是以利润表中的营业收入为起算点，调整与经营活动有关的项目的增减变动，然后计算出经营活动的现金流量的情况；间接法则是以本期净利润为起算点，调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支等有关项目的增减变动，据此计算出经营活动的现金流量。在会计实务中由于现金流量的编制多靠手工调整，计算调整各项目的本期增加数或减少数，不易理解更容易错误和遗漏，并且需要平时记录较多的其他相关资料才能够正确编制。在金蝶K3现金流量表模块中，由于系统会自动将涉及现金流量或需要调整的凭证拆分为一对一的记录，只需要指定这些记录属于哪一类现金类项目即可，系统会根据不同项目自动进行调整，并不需要像在手工账中进行复杂的调整、反算，非常简单易学。另手工账通常只需要资产负债表和利润表以及其他相关资料进行编制，对相关业务的分析如果不够全面和准确，调整出来的现金流量项目并不一定精确，但用K3现金流量表模块则可以利用计算机程序将所有被拆分的记录逐一调整和归类，据此编制的现金流量结果非常精确。接下来我们就可以编制现金流量表啦！按照上面的案例以及基础步骤，我将一步步为大家阐述如何在K3系统中编制现金流量表。一、设置方案进入现金流量表模块要做的第一件事情就是设置报表方案，在这里可以新建以及选择已有的报表方案，单击“系统”“报表方案”即可进入以下页面：如果不设置或选择方案，在现金流量模块内所有铵钮为灰不可选，必须要选择相应的方案或者新建方案才可以进行下一步操作。方案号为系统自动生成，方案名称需要用户设定。界面中的“引入”按钮其作用是可将以前版本的现金流量表引入到现版本中，是一个模块升级的功能。但实际中应用很少。我们将即将要编制的报表方案命名为：“2006年5月现金流量表”，确定即进入该方案。系统右下角会显示当前的报表方案名称。二、指定现金类科目现金流量表是以收付实现制为基础编制的，现金类科目包括库存现金、银行存款、其他货币资金以及现金等价物。在编制现金流量表之前我们必须定义好哪些科目是现金类科目，以便系统进行识别。在K3基础资料科目中已经按照常规指定了现金类科目，但由于不同的企业在具体定义现金类科目时仍然千差万别，在编制前仍然需要检查及指定。单击菜单栏上的“现金”即可进入以下界面： 我们可将现金、银行存款以及其他货币资金等都设为现金或现金等价物，单击右上角的“改变”也可以进行属性的设置。设置完后的界面如下：三、提取数据提取数据就是从总账中提取凭证数据，并自动拆分一对一凭证的过程。单击“提取”或“报表”“提取”进入数据提取界面：如上图所示，我们将提取日期设为2006年5月1日至31日，将策略设置为“全部重新提取。接下来解释三个策略的含义：不重复提取：表示对于以前已经提取过的数据不再重新提取，只提取未提取过的数据，如上一次的操作已提取了1月份的数据，这次需要分析12月份的现金流量，如果选择了不重复提取这一项，模块将只提取2月份的数据，而不再提取1月份的数据。重取此日期以后的数据：对指定的日期后的数据重新提取。在选择了这一选项后，右边灰色的时间框变亮，可以指定某一个日期，在该日期之后的数据模块将重新进行提取，对此日期之前的数据模块将不再提取。全部重新提取：不管以前是否提取过，对所指定期间内的数据全部重复提取。系统只有这三种提取策略，未提供按照凭证字号等更灵活的提取方式。提取完凭证数据后，可单击菜单栏上“凭证”按钮，可进入凭证查询界面，此时凭证已经被拆分成了一对一记录：以上界面中“现金流量项目”字段，如果是非现金类科目，则显示“不产生现金流量”，如果是现金类科目，并且在T型账户中已指定主表项目，则会显示相应流量项目（比如购买商品接受劳务支付的现金），如果尚未指定主表项目则会显示“未处理现金流量”。双击任意一条记录，都会显示出具体已经拆分的凭证，比如凭证(指案例中的第7项业务的凭证，下同)已被拆分如下：四、时间参数设置接下来我们来设置报表时间：单击菜单栏中“时间”或“选项”“报表时间”，即可设置报表的时间，我们将其设置为2006年5月1日至31日。如果提取数据的期间比这里设置的期间更大，那么可能多提取了凭证，在出报表时只计算5月份的凭证数据。五、报表项目维护现金流量表模块预设了现金流量表的基本报表项目，对于这些报表项目您可以进行修改或删除，还可以设置特殊的项目，选择选项菜单中的报表项目选项进入报表项目的操作，如下图所示：在这里你可以进行现金项目的增加/删除/修改等操作，但系统预设的五大类：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量、汇率变动产生的现金流量净额、现金及现金等物净增加额不能删除但可以修改其名称。在这里介绍一个小技巧：如果您希望现金流量表某个项目显示为某个数字，但指定后达不到您所要的效果，或者系统处理和手工账处理有一定区别需要进行调整时，您可以直接在这里锁定某个报表项目的值，这样就直接显示为您想要的数字了，非常灵活和方便。操作方法是这样的：光标定在某个现金类项目处，右键单击后选择“属性”后将项目值锁定为某个数字即可。如下图将“购买商品接受劳务支付的现金”设置为3650：六、在T型账中指定主表项目前面四个步骤其实都是在做基础的报表设置，真正开始编制现金流量表则是从主表的项目指定开始！接下来的内容非常关键，关系到能否生成一张正确漂亮的现金流量表，一定要认真学哦！关于主表的编制原理相对简单，就是直接将现金项目归入三大类：经营、投资和筹资活动，相关会计知识可参考介绍现金流量表的会计教材即可。点击菜单栏上“T型账户”，进入以下界面：我们选择指定的范围为“所有现金类科目”，并且是“按现金类汇总”。当然你也可以在这里只过滤某一现金类科目，或者按一级科目汇总。T型账户的界面是这样的：由于我们是按照现金类科目汇总的，因此这实际上是所有现金类科目的大T型账户，借方代表现金流入，贷方代表现金流出。而不涉及现金类科目的记录则不会在此显示。T型账户的借贷方分别都有对方科目，这里现金类的对方科目可能是现金科目，可能是非现金科目。其中对方科目为现金类科目一般是指现金类科目的内部转账凭证，如将现金存入银行，或者从银行提取现金。本例中现金类的500元发生额就是号凭证的提现凭证。这类记录是不需要指定现金流量的。重要的是对方科目为非现金类的记录，如上图所示，非现金类科目借方为23290，贷方为13820，其实借贷方的差额就应该为现金净流入，本例中现金净流入就应该为9470。（如果最后编制出的现金流量表和这个数字不一样，就说明指定的过程中有错误哦！）接下来我们需要对所有对方科目为非现金类的记录指定现金流量项目。指定的过程如下：1、 光标定在“非现金类”栏目处，单击右键，出现以下指示： 先按下级科目展开，然后逐一按照核算项目展开，这样便于清晰明了地看到这些记录，以便下一步进行指定。2、 光标定在某一科目上面，然后单击右键，进入“选择现金项目”，可进入流向选择页面：3、 在选择现金项目之前，可以显示凭证，结合具体的凭证信息来进行指定，界面如下：接下来我们按照例子一步步地进行指定，左边都可指定为现金流入：“应收账款”可指定为经营活动中“销售商品、提供劳务收到的现金”；“短期借款”可指定为筹资活动中“借款所收到的现金”；“实收资本”可指定为筹资活动中“吸收投资收到的现金”；“投资收益”可指定为投资活动中“取得投资收益所收到的现金”。T型账户的右边都可指定为现金流出：“短期投资”可指定为投资活动中“投资所支付的现金”；“固定资产”/“无形资产”可指定为投资活动中“购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的现金”；“长期待摊费用”可指定为经营活动中“支付的其他与经营活动有关的现金”；“应付票据”可指定为经营活动中“购买商品接受劳务支付的现金”；“应付工资”可指定为经营活动中“支付给职工以及为职工支付的现金”；“应交税金”可指定为经营活动中“支付的各项税费”；“财务费用”可指定为经营活动中“支付的其他与经营活动有关的现金”；（注：此处的财务费用为号凭证中应收账款现金折扣的财务费用，应为经营活动的现金流量；若为借款利息等则应为筹资活动的现金流量。）所有对方科目指定完现金流量后，可以按现金项目展开，出现以下界面： 如果现金项目有显示“未处理现金流量”，则说明还有未指定流量的记录，需要进一步进行指定。需要注意的是，在总账凭证中指定了现金流量项目，或者在总账现金流量表T型账户中指定了流量，对现金流量模块完全不起作用，这是两个分别独立的系统，现金流量表模块只提取总账中的凭证数据，之后的操作就和总账完全独立了，不受总账中业务操作的影响（当然如果在提取数据后，总账系统任意修改凭证，可能会造成总账系统和现金流量表系统数据不一致。）所有非现金类科目都指定完现金流量项目后，系统就可以生成一张现金流量主表了。可点击“报表”进入现金流量表界面，但这不是完整的现金流量表，还需要指定附表项目。七、在附表二中指定附表项目 附表的编制则稍微有一定难度，需要判断的附表项目也比较复杂。在编制现金流量表附表时，是从净利润为起点，通过一些调整项目来进行相应的处理后，得出经营活动的现金流量的数值，在进行附表的指定时，首先应明白附表的编制原理。建议有一定会计基础的人员对编制原理进行掌握，可参考相关会计教材。但如果你不懂编制原理，至少你要知道相关业务应调整哪些附表项目。本手册在提供例子时也考虑了一些特殊情况，也基本上包括了企业日常工作中需要调整的项目。总体来讲，需要进行附表处理的凭证类型有以下3种：1、会计分录中，有现金流量科目，同时也有损益类科目，但指定的现金流量主表项目不是经营活动产生的现金流量，则需要在指定主表项目时指定附表项目。2、 会计分录中，有现金流量科目，且没有损益类会计科目，在指定主表项目时，如果指定的是经营活动的现金流量时，需要对附表项目进行指定。3、会计分录中，没有现金流量科目，但是有损益类科目，此时需要指定现金流量表附表项目，但不需要指定主表项目。对于对方科目为本年利润的，不需要进行附表处理。从以上原则来看，是否指定附表依赖于主表的指定，只要你正确指定了主表项目，系统会根据以上原则将需要调整的附表项目汇总起来，集中在附表二中进行指定。让我们进入附表二界面并按下级科目展开：注意到这里所有科目的金额合计即为需要调整的金额合计，和现金流量其他项目有如下关系：经营活动产生的现金流量（-5150）=所有科目金额合计（-6580）+净利润（1430）其中经营活动产生的现金流量在指定附表前可参考主表数据，净利润可参考利润表数据。 这个公式进一步验证了附表的编制原理：由净利润调整为经营活动的现金流量。 上图直接以下级科目展开，看到的是